【正文】 相關(guān)附表：附表1：固定資產(chǎn)投資估算表附表2：燃料動力消耗表附表3：工資及福利費估算表附表4：固定資產(chǎn)折舊估算表附表5：無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷表附表6：營業(yè)稅金及附加表附表7：總成本費用估算表附表8：損益和利潤分配表附表9：項目財務(wù)現(xiàn)金流量表附表10：財務(wù)敏感性分析成果表11固定資產(chǎn)投資估算表附表1 。規(guī)范建設(shè)活畜及畜產(chǎn)品交易市場，加強對產(chǎn)品營銷網(wǎng)絡(luò)的培育與開發(fā)。努力擴大科技進步在肉牛業(yè)的應(yīng)用，以提高肉牛品質(zhì)、飼料轉(zhuǎn)化率、出欄率等。鑒于此，建議將該項目納入全省畜牧產(chǎn)業(yè)化重點建設(shè)項目，在資金、產(chǎn)業(yè)、政策、資源配置、收稅等方面給予適當傾斜和扶持，以提高其市場競爭力。因此，該項目建設(shè)是十分必要和可行的。本項目運用科學的飼養(yǎng)技術(shù)，有效的減少污染和能源消耗量，實現(xiàn)生態(tài)節(jié)約型和循環(huán)型發(fā)展，生態(tài)效益明顯。項目建設(shè)對環(huán)境影響較小，采取處理方案后可達到規(guī)定的標準。項目選址合理，建設(shè)地點具有豐富的原料資源，基礎(chǔ)設(shè)施完備，交通便利，建設(shè)條件良好。第十四章 結(jié)論與建議項目建設(shè)符合國家鼓勵草食畜養(yǎng)殖加工的農(nóng)業(yè)政策，符合地區(qū)發(fā)展實際情況，項目建設(shè)政策環(huán)境優(yōu)越。 針對經(jīng)營管理風險，公司應(yīng)提高經(jīng)營管理能力，積累管理經(jīng)驗并且提高管理者的素質(zhì)和工作能力。 經(jīng)營管理能力的強弱、管理經(jīng)驗是否充足以及管理者的素質(zhì)和工作能力的好壞都給公司帶來一定的經(jīng)營管理風險。 公司經(jīng)營資金主要靠自有資金解決，因此在公司經(jīng)營規(guī)模逐漸擴大的情況下，不排除由于融資能力的限制出現(xiàn)資金緊張、影響公司經(jīng)營的可能。此外，公司可以采取套期保值的方式來穩(wěn)定原材料的價格。另外，市場上越來越激烈的競爭，可能使企業(yè)面臨一定的市場風險。 市場風險是主要原材料的價格波動的風險。面對市場競爭日益的激烈，公司面臨著一定的技術(shù)風險?？傮w而言，肉牛養(yǎng)殖加工企業(yè)遇到政策風險較小。綜上所述，本項目財務(wù)可行。財務(wù)指標的具體敏感程度見敏感性分析圖及敏感性分析表（見附表：敏感性分析表）根據(jù)項目的敏感性分析，得知營業(yè)收入對項目的影響的敏感程度最大，因此在項目的實施過程中需要對項目的營業(yè)收入把握好，否則容易導(dǎo)致項目的風險過大。由于項目存在不確定性，這些不確定性會影響到項目的營業(yè)收入、經(jīng)營成本以及建設(shè)投資等。本項目以經(jīng)營能力利用率來進行盈虧平衡分析，盈虧平衡點（BEP）的計算公式為： =51%。總投資收益率（ROI）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率（ROI）表示總投資的盈利水平，系項目達到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT）與項目總投資（TI）的比率。其計算公式如下：本項目所得稅前及稅后投資回收期（Pt）。（式中Ic為基準折現(xiàn)率，本項目為12%）本項目所得稅前及稅后全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值（），詳見經(jīng)濟評價附表:項目財務(wù)現(xiàn)金流量表。計算過程詳見經(jīng)濟評價附表:項目財務(wù)現(xiàn)金流量表。財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）系指項目計算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。經(jīng)計算，；法定盈余公積金按凈利潤的10%計取。綜上所述。攤銷費年無形資產(chǎn)攤銷費用為5萬元。修理費本項目年修理費用取固定資產(chǎn)折舊額的10%計算。本項目按要素分各項成本費用如下：原輔材料費及燃料動力費根據(jù)項目建設(shè)單位提供的資料，本項目建成后生產(chǎn)中所需原輔材料主要為牛犢購買及肉牛養(yǎng)殖飼料等，燃料動力主要為水電煤，根據(jù)項目運營實際情況估算。（4）項目計算期：11年（含建設(shè)期1年）。（2）財務(wù)制度的規(guī)定：固定資產(chǎn)的折舊年限分別是房屋建筑物是30年，殘值率5%；機械設(shè)備是12年，折舊方法為平均年限法，殘值率5%；固定資產(chǎn)其他費用折舊年限為8年；無形資產(chǎn)按10年進行攤銷、其他資產(chǎn)按5年進行攤銷。依據(jù)項目的特點，財務(wù)評價部分主要包括財務(wù)估算、財務(wù)盈利能力分析、不確定性分析，最后給出財務(wù)評價的結(jié)論。 第十二章 財務(wù)評價該項目經(jīng)濟評價采用國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、原國家計委頒布的《投資項目可行性研究指南（試用版）》所規(guī)定的原則與方法進行。其中：，%；，%；，%；流動資金500萬元，占總投資的25%。（3）工程建設(shè)預(yù)備費根據(jù)行業(yè)有關(guān)要求，并結(jié)合實際情況，工程費用和工程建設(shè)其他費用的5%進行估算。（1）工程費用。其中土地費用按項目建設(shè)單位提供的征地價格計算；其他相關(guān)費用按國家最新的計算標準計算。設(shè)備購置費按項目建設(shè)單位提供的資料進行估算。表101招標基本情況表招標范圍招標細項名稱招標組織形式招標方式不采用招標形式備注勘察設(shè)計全部1委托公開23建筑工程全部1委托公開23安裝工程全部1委托公開23監(jiān)理全部1委托公開23設(shè)備全部1委托公開23其它123第十一章 投資估算及資金籌措本項目的投資估算，主要依據(jù)項目建設(shè)方案確定的建設(shè)任務(wù)及及其工程量的建設(shè)投資和設(shè)備配置投資。中標人應(yīng)當按照合同履行義務(wù)，完成中標項目。中標人確定后，招標人應(yīng)向其發(fā)出中標通知書，并同時將中標結(jié)果通知所有未中標投標人。專家應(yīng)當從事相關(guān)領(lǐng)域工作滿八年并具有高級職稱或具有同等專業(yè)水平。評標委員會由五人以上單數(shù)組成，從招標代理機構(gòu)的專家?guī)熘谐槿?。、評標和中標開標由招標人主持，在招標文件確定的提交投標文件截止時間的同一時間，招標文件中預(yù)先確定的地點，邀請所有投標人參加。投標人不得相互串通投標報價，不得排擠其它投標人的公平競爭，不得損害招標人或其它投標人的合法權(quán)益。投標人少于三個的，招標人應(yīng)當依照本辦法重新招標。投標文件的內(nèi)容應(yīng)當包括擬派出的項目負責人與主要技術(shù)人員的簡歷、業(yè)績和計劃用于完成招標項目的機械設(shè)備等。本項目的招標文件開始發(fā)出之日起至投標人提交投標文件截止之日，最短不得少于二十日。本工程要求資質(zhì)在二級，公開選擇投標人。投標人的資質(zhì)要求必須在乙級以上。（2）設(shè)計招標設(shè)計對工程的質(zhì)量起著關(guān)鍵的作用。本項目的招標文件應(yīng)當包括招標項目的技術(shù)要求、對投標人資格審查的標準，投標報價要求和評標標準等所有實質(zhì)性要求和條件以及擬簽定合同的主要條款。招標人在國家指定媒體發(fā)布招標公告。本項目招標范圍包括項目的設(shè)備供貨商、施工、設(shè)計等。項目實施進度表序號工作項目月份1234567891011121前期準備工作　　　　　　　　　　　　2土建工程　　　　　　　　　　　　3設(shè)備訂購、安裝、調(diào)試　　　　　　　　　　　　4竣工驗收　　　　　　　　　　　　第十章 項目招標方案為保證工程質(zhì)量，縮短工程建設(shè)期，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)行為，規(guī)范招標、投標活動，保護國家利益、社會公共利益和招標投標活動當事人的合法權(quán)益，按照《中華人民共和國招標投標法》，編制了本項目的招投標方案。與此同時加強新調(diào)入職工和高精新設(shè)備操作工的專業(yè)技術(shù)和操作培訓(xùn)，使他們盡快掌握設(shè)備生產(chǎn)性能及操作技術(shù)。為了保證項目的實施，應(yīng)逐項編制項目實施網(wǎng)絡(luò)計劃，監(jiān)控項目實施進度，做到技術(shù)準備、土建施工、設(shè)備訂貨、安裝調(diào)試等各項工作協(xié)調(diào)一致，按計劃進行。通過這一系列現(xiàn)化管理措施，保證項目正常運轉(zhuǎn)，提高經(jīng)濟效益，在企業(yè)發(fā)展壯大的同時，進一步提高養(yǎng)殖戶的收入，最大限度地發(fā)揮項目效益。建立并嚴格執(zhí)行HACCP質(zhì)量保障體系。加強中期檢查和項目驗收工作，全面完成項目任務(wù)。依照《中華人民共和國公司法》的有關(guān)規(guī)定，全面推行現(xiàn)代化企業(yè)管理，建立簡捷、實用、高效的管理體系，做到管理科學化、制度化、規(guī)范化、系統(tǒng)化、現(xiàn)代化。從事各種管理和技術(shù)工作的人員應(yīng)具有大專以上的文化程度，生產(chǎn)操作人員應(yīng)具備高中文化水平。由于本項目建成投產(chǎn)后，其生產(chǎn)管理和操作的技術(shù)性較強，自動化程度很高。后勤：面向社會招聘具有相應(yīng)技能的專業(yè)人員，主要負責設(shè)備維護、餐飲等工作。養(yǎng)殖部：各職能工種選擇具有相應(yīng)專業(yè)技術(shù)以及工作經(jīng)驗的人員，并按企業(yè)規(guī)定的相關(guān)管理、運作流程與標準實行標準化運營。同時參照同行業(yè)實際情況，項目定員為80人, 其中技術(shù)干部10人，行政及銷售人員10人，其他人員60人。劉 香 玲董事長張 林張 家 誠馮美俊技術(shù)部沈冰張學增周武申張占京王國英總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理常務(wù)經(jīng)理財務(wù)部養(yǎng)殖部質(zhì)檢部倉庫設(shè)備部辦公室銷售部供應(yīng)部根據(jù)以上原則，項目組織機構(gòu)設(shè)置如下：工作時間全年按350天計算，8小時工作日。不產(chǎn)生過強或過重的體力勞動。本項目采用合理的工藝流程，先進的設(shè)備，良好的衛(wèi)生環(huán)境，大大改善了工作人員的操作條件，并根據(jù)國家有關(guān)規(guī)范和法規(guī)，對于每個工種的生產(chǎn)流程和環(huán)節(jié)，作業(yè)性質(zhì)及繁雜程度，均有較嚴明的勞動定額。建立科學嚴格的獸醫(yī)防疫制度，定期進行牛只的預(yù)防注射和驅(qū)蟲工作，按規(guī)定進行牛只的身體檢查，一旦發(fā)現(xiàn)病牛應(yīng)及時隔離治療，針對不同的人畜共患病，采取及時有效的防治措施，確保職工的人身安全。飼料加工應(yīng)按有關(guān)規(guī)范及設(shè)備技術(shù)規(guī)定的要求進行，設(shè)置相應(yīng)的門衛(wèi)、安全設(shè)施、技術(shù)規(guī)程等。牛舍設(shè)計要充分考慮通風換氣設(shè)施，以保持牛舍內(nèi)空氣清新。（4）個人衛(wèi)生工作人員應(yīng)保持良好的個人衛(wèi)生，工作時必須穿戴工作服，工作服要保持清潔、衛(wèi)生并定期消毒；工作人員不得將與生產(chǎn)無關(guān)的個人物品帶入生產(chǎn)區(qū)、生產(chǎn)輔助區(qū)及隔離治療區(qū)，工作時不得佩戴飾物和涂抹化妝品；職工上班時間要求工作衣帽穿戴整齊，并經(jīng)消毒后方可進入生產(chǎn)區(qū)、生產(chǎn)輔助區(qū)及隔離治療區(qū)，不得穿工作服進入廁所或離開育肥場；嚴禁在場區(qū)內(nèi)吸煙和隨地吐痰；需戴手套的工作應(yīng)提前洗手，手套應(yīng)保持清潔、完好。對喂養(yǎng)人員進行定期體檢，杜絕帶有傳染病源的員工與牛群接觸。新參加或臨時參加工作的人員必須經(jīng)健康檢查并取得健康合格證后方可上崗工作。個人衛(wèi)生與健康要求（1）衛(wèi)生教育對新參加工作及臨時參加工作的人員進行衛(wèi)生宣傳教育，定期對全場職工進行《中華人民共和全食品衛(wèi)生法（試行）》、《食品企業(yè)良好作業(yè)規(guī)范》及其他有關(guān)衛(wèi)生規(guī)定的宣傳教育，做到教育有計劃，考核有標準，衛(wèi)生培訓(xùn)制度化和規(guī)范化。（3）場區(qū)內(nèi)設(shè)有消毒更衣室、休息室及洗手間。（2）墻和地面設(shè)計為防水、防潮、耐腐蝕，便于清洗，并有適當?shù)膬A斜度，沖洗后不積水。建筑物與設(shè)施（1）生產(chǎn)區(qū)和生產(chǎn)輔助區(qū)按工藝要求設(shè)計，要做到防塵、防霉，并設(shè)防蟲、防蠅、防鼠設(shè)施。選址肉牛養(yǎng)殖建于清潔區(qū)內(nèi)，其距有毒有害污染源不少于30米，不得影響周圍居民的生產(chǎn)和安全，產(chǎn)生有害物質(zhì)或嚴重的噪聲的區(qū)域與居民區(qū)應(yīng)當有適當?shù)男l(wèi)生防護距離和防護措施。根據(jù)勞動部勞資（1998）48號文《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)工程項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》的通知，對本項目中職業(yè)安全衛(wèi)生各個環(huán)節(jié)工作進行貫徹落實。肉牛養(yǎng)殖場生產(chǎn)過程管理，按動物養(yǎng)殖業(yè)有關(guān)操作規(guī)程作業(yè)，并設(shè)立專職安全生產(chǎn)管理機構(gòu)，建立生產(chǎn)管理制度，對職工定期進行有關(guān)教育和考核，經(jīng)常檢查并完善裝置內(nèi)的各種安全設(shè)施，杜絕人為事故的發(fā)生。依照《建筑抗震設(shè)計規(guī)范》GBJ1189以及其它有關(guān)建筑安裝要求，設(shè)計和建設(shè)本項目的所有土建工程，尤其注重設(shè)置足夠數(shù)量的安全出口和避雷裝置。動力設(shè)備、電力設(shè)備均采用接零保護，變壓器中性接地電阻小于4Ω。場地除指定必要的規(guī)章制度外，平時還需經(jīng)常對職工進行防火安全教育，提高防火安全意識。所有排放物可以做到國家規(guī)定的排放標準達標排放。公眾參與的對象為附近周圍的居民，項目咨詢專家。小組配備環(huán)保專業(yè)技術(shù)人員和監(jiān)管人員，負責組織、實施、監(jiān)督該企業(yè)的環(huán)保工作，經(jīng)常監(jiān)測排放的污染物是否符合規(guī)定的排放標準，分析排放污染物的變化規(guī)律，為制訂污染控制措施提供依據(jù)，并定期向有關(guān)部門報告。污水處理水量約為150m3/d。生活污水經(jīng)化糞池處理后與生產(chǎn)廢水混合經(jīng)處理后，一部分經(jīng)碳化過濾池深度處理后回收利用，用于沖洗牛舍；另一部分通過城市管網(wǎng)排放。（2）防臭劑的應(yīng)用為了減少肉牛排泄物及臭氣的污染，可在飼料中或牛舍墊料中添加各類除臭劑，如應(yīng)用絲蘭屬植物提取物、天然沸石為主的偏硅酸巖礦石、綠礬、微膠囊化微生物和酶制劑等，來吸附、抑制、分解、轉(zhuǎn)化排泄物中的有毒有害成分，將氨變成硅酸鹽，將硫化氫變成硫酸，從而減輕或消除污染。（1）環(huán)保飼料的應(yīng)用提高肉牛的飼料利用率，特別是提高飼料中氮的利用率，如脲酶抑制劑的應(yīng)用，降低肉牛糞便中氮的污染，是控制環(huán)境污染的根本。本項目的環(huán)境保護，主要從控制和降低肉牛養(yǎng)殖及屠宰加工過程中產(chǎn)生的廢氣、污水、噪聲、固體廢棄物等的排放量入手，本著“標本兼治，預(yù)防為主”的方針，從技術(shù)上和具體可操作性上，采取切實措施，解決污染問題。項目建設(shè)期間土地開挖對地表植被的破壞，企業(yè)采取及時回填開挖并加以綠化的措施；施工機械及運輸車輛等產(chǎn)生非穩(wěn)態(tài)噪聲，企業(yè)將施工盡量不安排在附近居民休息階段；施工中開挖的土方和堆放的建筑材料被雨水沖刷后形成的廢水及施工地的生活污水經(jīng)化糞池處理后灌溉農(nóng)田，不會破壞當?shù)厮h(huán)境；建筑材料在運輸、裝卸、拌合及土方堆放過程中易產(chǎn)生揚