【正文】 第三節(jié) 不確定性分析一、 敏感性分析在項(xiàng)目的計(jì)算分析期內(nèi)，可以發(fā)生變化的因素有銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資、成品油售價(jià)、建設(shè)期長(zhǎng)短。300=% 全部投資年均利稅率（+++）247。一、 靜態(tài)盈利指標(biāo)按全期年均財(cái)務(wù)指標(biāo)測(cè)算項(xiàng)目靜態(tài)盈利指標(biāo)如下： 全部投資年均利潤(rùn)率247。二、 測(cè)算結(jié)果本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期年均銷(xiāo)售收入（含增值稅）3195萬(wàn)元。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)本項(xiàng)目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)見(jiàn)下表 單位：萬(wàn)元序 號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)量備注1設(shè)計(jì)年銷(xiāo)售成品油噸40000柴油噸250093汽油噸15002項(xiàng)目總投資萬(wàn)元300新增建設(shè)投資萬(wàn)元258鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元423資金籌措萬(wàn)元300新增建設(shè)投資籌措萬(wàn)元300企業(yè)自籌萬(wàn)元300銀行貸款萬(wàn)元0新增流動(dòng)資金籌措萬(wàn)元42企業(yè)自籌萬(wàn)元42銀行貸款萬(wàn)元04上級(jí)補(bǔ)助（申請(qǐng)政府扶持投入）萬(wàn)元銷(xiāo)售達(dá)到規(guī)模的年總成本費(fèi)用萬(wàn)元/年3035銷(xiāo)售達(dá)到規(guī)模的年總經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元/年5總成本費(fèi)用（達(dá)產(chǎn)期）和經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元 成品油銷(xiāo)售價(jià)格成品油銷(xiāo)售價(jià)格根據(jù)目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)及本地市現(xiàn)行價(jià)格調(diào)查分析確定，含稅價(jià)格發(fā)下表：成品油銷(xiāo)售價(jià)格表 序號(hào)品名單價(jià)（萬(wàn)元）數(shù)量（噸）銷(xiāo)售金額（萬(wàn)元）10柴油25001950293汽油15001245合計(jì)40003195 項(xiàng)目稅費(fèi)估算（1） 成品油銷(xiāo)售增值稅率為17%；（2） 城建稅稅率為5%；（3） 教育費(fèi)附加稅率為2%；（4） 地方教育費(fèi)附加稅率為1%； 項(xiàng)目按稅后利潤(rùn)的10%提取盈余公積金。.第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第一節(jié) 銷(xiāo)售收入、稅金及利潤(rùn)一、 說(shuō)明和基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 說(shuō)明本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析依據(jù)原國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。 。投入期和達(dá)到生產(chǎn)銷(xiāo)售規(guī)模期的經(jīng)營(yíng)負(fù)荷率依次按40%、80%和100%測(cè)算。 管理費(fèi)用按含稅銷(xiāo)售收入的1%計(jì)算。本項(xiàng)目無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷(xiāo)其測(cè)算費(fèi)用。加油站質(zhì)檢、安檢人員2人，加油工人7人。第九章 成本費(fèi)用估算一、 估算依據(jù) 成品油購(gòu)入批發(fā)價(jià)根據(jù)目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)及本地市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格調(diào)查分析確定，項(xiàng)目成本測(cè)算詳見(jiàn)下表： 主要原料購(gòu)進(jìn)價(jià)格估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)名 稱(chēng)規(guī) 格年購(gòu)入量單價(jià)（萬(wàn)元）年總金額（萬(wàn)元）備 注10柴油噸25001850293汽油噸15001185合計(jì)40003035 照明用電按耗量指標(biāo)和當(dāng)?shù)仉娋W(wǎng)供電市場(chǎng)價(jià)1元/度測(cè)算。二、 資金籌措 本項(xiàng)目258萬(wàn)元建設(shè)投資的資金來(lái)源全部由企業(yè)自籌，占新增建設(shè)投資的100%。第三節(jié) 項(xiàng)目總投資和資金籌措一、 項(xiàng)目總投資本項(xiàng)目總投資按建設(shè)投資和流動(dòng)資金之和測(cè)算為300萬(wàn)元。對(duì)于許多分析項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)無(wú)從可來(lái)。因?yàn)閼?yīng)付賬款計(jì)算公式=（年外購(gòu)原材料+年外購(gòu)燃料）247。說(shuō)明（4）關(guān)于流動(dòng)負(fù)債的估計(jì)：流動(dòng)負(fù)債在可研中是可以動(dòng)態(tài)保持的外購(gòu)原材料和燃料的應(yīng)付款數(shù)量。占用流動(dòng)資金的現(xiàn)金需要量=日經(jīng)營(yíng)成本現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)。是為了保證各項(xiàng)支出必須經(jīng)常保持的最小數(shù)量的貨幣資金。所以，使用經(jīng)營(yíng)成本為基礎(chǔ)參數(shù)是合理的。二是：流動(dòng)資金估算中的應(yīng)收賬款和經(jīng)營(yíng)中的應(yīng)收賬款是有區(qū)別的。在比較復(fù)雜時(shí)，要進(jìn)行各種加權(quán)比例統(tǒng)計(jì)分析。在這里說(shuō)明兩個(gè)問(wèn)題。（實(shí)際是貨款未收回的數(shù)理相當(dāng)多少天的日銷(xiāo)量的天數(shù)）。說(shuō)明（2）關(guān)于應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)：只考慮應(yīng)收貨款。如果按準(zhǔn)備接受的最大庫(kù)存積壓來(lái)計(jì)算，完全是一種主觀(guān)的或依據(jù)資金充裕程度決定的。此項(xiàng)的伸縮量很大，既要滿(mǎn)足批量發(fā)貨的最小要求，又要考慮市場(chǎng)疲軟時(shí)準(zhǔn)備接受的最大庫(kù)存積壓。經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目達(dá)到預(yù)計(jì)的設(shè)計(jì)規(guī)模后，需流動(dòng)資金42萬(wàn)元。第二節(jié) 流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目生產(chǎn)和銷(xiāo)售占用的流動(dòng)資金采用詳細(xì)分項(xiàng)法估算。（2） 加油站設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)（含運(yùn)雜費(fèi)及安裝工程費(fèi)）68萬(wàn)元，%。（3） 流動(dòng)資金42萬(wàn)元，占本項(xiàng)目建設(shè)投資的%。二、 測(cè)算結(jié)果 本項(xiàng)目建設(shè)總投資為300萬(wàn)元，其按資產(chǎn)性質(zhì)劃分為：（1） 固定資產(chǎn)投資220萬(wàn)元，%， 其中：房屋建筑物投資152萬(wàn)元，%，加油站設(shè)備投資68萬(wàn)元，%。 無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)包括土地使用權(quán)及其它費(fèi)用等，土地使用權(quán)取得費(fèi)按6萬(wàn)元/畝測(cè)算。第八章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算一、 估算內(nèi)容和說(shuō)明 直接工程項(xiàng)目：，加油站鋼架結(jié)構(gòu)網(wǎng)架（罩棚）建筑面積315平方米，框架結(jié)構(gòu)輔助用房，；設(shè)備購(gòu)置有：地埋臥式儲(chǔ)油罐4個(gè),儲(chǔ)油容積200立方米，加油機(jī)4臺(tái)（其中2臺(tái)單槍、2臺(tái)雙槍?zhuān)佑驼据斢凸艿?、供電及通訊設(shè)備、環(huán)境保護(hù)、消防設(shè)備、其它輔材等配套設(shè)施。建立檔案管理制度，抓緊環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告的工作和初步設(shè)計(jì)方案比選等各項(xiàng)工作。項(xiàng)實(shí)施中還需協(xié)調(diào)設(shè)計(jì)、施工安裝等問(wèn)題，使整個(gè)工程在指揮部的統(tǒng)一指揮下，有條不紊地順利進(jìn)行。二、 各階段實(shí)施進(jìn)度規(guī)劃及正式投入經(jīng)營(yíng)時(shí)間項(xiàng)目資金的籌集以前期的土建工程進(jìn)展為基礎(chǔ)，本項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃在2017年9月底建成投入使用，投產(chǎn)后在2017年計(jì)劃銷(xiāo)售成品油1200噸，在2018年達(dá)到年銷(xiāo)售成品油3000噸、2019年達(dá)到年銷(xiāo)售成品油4000噸的規(guī)模。企業(yè)管理人員應(yīng)按崗位管理職責(zé)的需要，進(jìn)行多層次的經(jīng)營(yíng)管理和技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，為了提升加油站各崗位員工作業(yè)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)，從加油站業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理，人力資源管理、安全設(shè)備管理、加油站綜合管理、各崗位上崗實(shí)操技能、崗位責(zé)任心等不同方面，從理論到實(shí)際開(kāi)展細(xì)致、系統(tǒng)的培訓(xùn)，為加油站人力資源更合理更有效的開(kāi)發(fā)和利用、也為實(shí)現(xiàn)加油站員工“一崗多能”計(jì)劃打下了基礎(chǔ)。（6） 如有人員傷亡情況，應(yīng)同時(shí)撥打120急救電話(huà)，啟動(dòng)“人員傷亡”緊急情況處理程序。（4） 報(bào)警（匪警電話(huà)：110），不要觸摸現(xiàn)場(chǎng)的任何物件，留下目擊證人等候警察到來(lái)。（2） 在確保人身安全的條件下，盡可能保護(hù)加油站財(cái)產(chǎn)。另外，著火的人一跑，勢(shì)必將火種帶到經(jīng)過(guò)的地方，有可能擴(kuò)大火災(zāi)。 人身上著火應(yīng)急程序當(dāng)人身上著火時(shí)，切忌驚慌失措四處亂跑。（2） 如是車(chē)輛機(jī)關(guān)著火，加油員應(yīng)立即停止加油作業(yè)，油槍復(fù)位，同時(shí)向站內(nèi)其他人員呼喊示警，并使用滅火器撲救，待一切恢復(fù)正常后方可繼續(xù)加油營(yíng)業(yè)。（4） 交接班時(shí)，核實(shí)損失，報(bào)站長(zhǎng)處理。（3） 記錄同罐其他加油機(jī)的數(shù)碼，對(duì)油罐進(jìn)行計(jì)量，確定亂碼國(guó)油機(jī)實(shí)際銷(xiāo)數(shù)量。 加油機(jī)亂碼應(yīng)急程序（1） 加油過(guò)程中，若加油機(jī)出現(xiàn)亂碼，加油員應(yīng)立即停止使用該加油機(jī)，向顧客有示歉意并說(shuō)明原因后，立即向站（班）長(zhǎng)匯報(bào)。 走單：出現(xiàn)走單時(shí)，應(yīng)記下走單車(chē)輛的車(chē)牌號(hào)碼。 加錯(cuò)油品：發(fā)現(xiàn)加錯(cuò)油品時(shí)，立即停止加油，向顧客道歉并立即匯報(bào)站長(zhǎng)，站長(zhǎng)征求顧客同意后抽出混合油品，加入合格油品，與顧客協(xié)商賠償金額，禮貌送客。三、 加油站基本安全知識(shí)培訓(xùn) 加油站進(jìn)站須知； 加油站十大安全禁令； 加油員收銀安全注意事項(xiàng)； 滅火器使用方法。 確保當(dāng)班期間加油場(chǎng)地以及洗手間的清潔衛(wèi)生工作。 及時(shí)向公司反映顧客對(duì)油站服務(wù)、促銷(xiāo)活動(dòng)等意見(jiàn)，并主動(dòng)收集顧客各個(gè)方面的信息。1 清潔：如果沒(méi)有下一個(gè)顧客，則應(yīng)按照要求盤(pán)好加油膠管，清理場(chǎng)地，等候下一位顧客的到來(lái)。1 送行：確認(rèn)客戶(hù)付完油款后，加油員應(yīng)禮貌地與客戶(hù)道別。擦車(chē)器具要干凈，擦車(chē)動(dòng)作快捷、有效。擦車(chē)一般與加油同時(shí)進(jìn)行，也可在加油后進(jìn)行。提示：收槍時(shí)，在槍口離開(kāi)油箱口瞬間應(yīng)轉(zhuǎn)動(dòng)手腕，使槍口上挑，避免槍口余油流出。收槍后應(yīng)主動(dòng)替司機(jī)擰緊油箱蓋，上鎖關(guān)好外蓋。拉動(dòng)油槍時(shí)，應(yīng)注意松開(kāi)盤(pán)管，以免扭斷軟管或拉長(zhǎng)到極限。 提槍加油：提槍前需確認(rèn)油品無(wú)誤。如顧客要求加滿(mǎn)油箱，則不須預(yù)置。同時(shí)將加油機(jī)數(shù)碼回零，并向顧客說(shuō)：“您請(qǐng)看數(shù)碼已回零”。 開(kāi)啟油箱：加油員應(yīng)主動(dòng)為司機(jī)開(kāi)啟油箱，并將油箱旋塞掛在油箱外蓋處。 微笑招呼：禮貌地向客戶(hù)打招呼：“您好，歡迎光臨！”或“歡迎光臨！”如為熟悉的客戶(hù)，可以直呼其稱(chēng)呼（如：林老板、陳經(jīng)理、張先生、王師傅等）。 引導(dǎo)車(chē)輛：當(dāng)車(chē)輛駛向站內(nèi)時(shí)，加油員應(yīng)迅速判斷車(chē)輛的油箱位置和應(yīng)加油品品種，五指并攏，抬手臂引導(dǎo)車(chē)輛到所需的加油位停泊，在5秒鐘內(nèi)到達(dá)車(chē)前，做到“車(chē)到人到”。第二節(jié) 員工培訓(xùn)無(wú)論是什么行業(yè)，面對(duì)一個(gè)無(wú)工作經(jīng)驗(yàn)的銷(xiāo)售，首先對(duì)其進(jìn)行基礎(chǔ)性的培訓(xùn)，包含：商務(wù)禮儀、電話(huà)銷(xiāo)售技巧、銷(xiāo)售人員溝通技能、團(tuán)隊(duì)合作技能、銷(xiāo)售人員素質(zhì)培養(yǎng)、開(kāi)拓客戶(hù)的方法和技巧、如何進(jìn)行有效的客戶(hù)分析、如何有效地運(yùn)用產(chǎn)品知識(shí)等培訓(xùn)。見(jiàn)表2表2序號(hào)設(shè)備名稱(chēng)建設(shè)性質(zhì)規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)（元/套件）投資額（萬(wàn)元）1加油站配套設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用68地埋式臥式儲(chǔ)油罐新購(gòu)3050m179。因此，根據(jù)市場(chǎng)合理定價(jià)至關(guān)重要。鄉(xiāng)加油站，成品油價(jià)格策略，薄利多銷(xiāo)求發(fā)展。各加油站的市場(chǎng)定位也非常明確，針對(duì)不同的消費(fèi)層次、不同的客戶(hù)群，采取相應(yīng)的策略和定價(jià)方式。 重視品牌形象和品牌管理國(guó)外加油站雖然經(jīng)營(yíng)模式多樣化，但為了維護(hù)加油站和石油公司的形象，都非常重視品牌管理。 重視企業(yè)文化建設(shè)，以?xún)?yōu)質(zhì)服務(wù)占領(lǐng)市場(chǎng)國(guó)外石油公司非常重視企業(yè)文化建設(shè)，追求人性化管理，營(yíng)造寬松、和諧的企業(yè)文化氛圍，培育創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)精神，讓員工樹(shù)立正確的工作態(tài)度和責(zé)任感，從而使員工在寬松的環(huán)境中快樂(lè)、高效地工作。 油品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)與非油品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)并重為應(yīng)對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和加油站薄利化的趨勢(shì)，降低費(fèi)用，國(guó)外大石油公司積極調(diào)整經(jīng)營(yíng)方式，增加服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)項(xiàng)目，開(kāi)發(fā)與汽車(chē)相關(guān)的產(chǎn)品市場(chǎng)，增設(shè)超市和便利店，由傳統(tǒng)的油品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向油品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)與非油品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相結(jié)合。在營(yíng)銷(xiāo)策略上，加油站和便利店采取統(tǒng)一互動(dòng)的營(yíng)銷(xiāo)策略；在服務(wù)上，建立綜合的服務(wù)體系，堅(jiān)持物美價(jià)廉與優(yōu)質(zhì)服務(wù)的原則，為消費(fèi)者提供全面、完善、便利而快捷的服務(wù)。以美國(guó)為例，20世紀(jì)70年代，美國(guó)“加油站”的名稱(chēng)被“汽車(chē)服務(wù)區(qū)”所代替，加油站的經(jīng)營(yíng)理念已上區(qū)所代替，加油站的經(jīng)營(yíng)理念已上升到成為駕車(chē)人的服務(wù)場(chǎng)所，在為汽車(chē)加油的同時(shí)，還提供休閑、娛樂(lè)、購(gòu)物、就餐、車(chē)輛檢維修等服務(wù)。隨著激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)外加油站的經(jīng)營(yíng)方式和服務(wù)內(nèi)容由單一的加油服務(wù)轉(zhuǎn)向多元化服務(wù)。為增強(qiáng)營(yíng)銷(xiāo)人員的凝聚力、向心力、戰(zhàn)斗力，形成能打硬仗、苦仗的營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)，加油站采取了以下考核激勵(lì)及培訓(xùn)機(jī)制：第一，完善管理制度；第二，加大獎(jiǎng)懲力度。 團(tuán)隊(duì)管理，激勵(lì)考核打基礎(chǔ)良好銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的取得，離不開(kāi)一支高效、優(yōu)秀的營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)，而其打造要點(diǎn)就是要管理制度化，考核多樣化，培訓(xùn)的經(jīng)?；＃?） 加油站從外觀(guān)上感覺(jué)給人較強(qiáng)的視覺(jué)沖擊力。（1） 建立嚴(yán)格的規(guī)章制度以保障正常的安全銷(xiāo)售。在提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的同時(shí)，提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。 加強(qiáng)管理，提高服務(wù)水平服務(wù)策略，樹(shù)立形象促銷(xiāo)。B:掌握市價(jià)格信息。 成品油油源組織供應(yīng)A：加油站建成后，一定要保證成品油的質(zhì)量、數(shù)量，這是成品油能否銷(xiāo)售出去的首要條件。四、 成品油營(yíng)銷(xiāo)方案為了擴(kuò)大市場(chǎng)份額，穩(wěn)定成品油銷(xiāo)售市場(chǎng)，提高加油站競(jìng)爭(zhēng)能力，加油站應(yīng)根據(jù)成品油品種、性能、質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)等方面的競(jìng)爭(zhēng)能力分析，提出銷(xiāo)售措施和對(duì)策。另外，對(duì)加油站的員工要進(jìn)行詳細(xì)的個(gè)人資料登記，加油站進(jìn)行備案。同時(shí)，要盡一切可能減少資金在站內(nèi)過(guò)夜的數(shù)目，當(dāng)班的營(yíng)業(yè)款盡可能全部存入銀行或交由財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管。預(yù)防這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的措施在于增加加油站的保安力度，保安人員要保持24時(shí)值班，要改進(jìn)保安人員的裝備，為他們配備先進(jìn)的“武器裝備”，改進(jìn)加油站及其整個(gè)服務(wù)區(qū)的照明設(shè)施，保證夜間燈火通明。c) 搶奪風(fēng)險(xiǎn)。在油料儲(chǔ)運(yùn)場(chǎng)所中有很多屬易燃易爆危險(xiǎn)場(chǎng)所，員工在作為過(guò)程中稍有不慎就可能發(fā)生事故，不僅影響生產(chǎn)，而且可能造成設(shè)備、設(shè)施損毀，甚至人員傷亡。撞車(chē)風(fēng)險(xiǎn)是指兩輛貨車(chē)在站同相撞的風(fēng)險(xiǎn)。減少這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的措施是正確引導(dǎo)進(jìn)站車(chē)輛的移動(dòng)，盡量避免加油機(jī)被撞。 撞機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。跑單是指車(chē)輛加了油，未支付油款而逃逸的現(xiàn)象。針對(duì)這些經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取盡量讓加油員收取貨款，在同一時(shí)間只守一支加油槍?zhuān)訌?qiáng)對(duì)加油車(chē)輛的引導(dǎo)和加大保安力度，安裝攝像頭和自動(dòng)報(bào)警器等措施。才能贏得市場(chǎng)。根據(jù)不同類(lèi)型客戶(hù)不同的消費(fèi)習(xí)慣和需求，為新老客戶(hù)提供更有針對(duì)性的專(zhuān)業(yè)化服務(wù)。加強(qiáng)加油站規(guī)范化管理，不斷提高管理水平，及時(shí)掌握顧客心里，提升服務(wù)質(zhì)量，作為管理者，必須嚴(yán)格執(zhí)行公司各種規(guī)章制度和銷(xiāo)售紀(jì)律，依據(jù)《規(guī)范》對(duì)加油站的安全，計(jì)量，財(cái)務(wù)，服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行全方位的管理，處處起好表率作用，力爭(zhēng)通過(guò)集體努力提高管理水平。同時(shí)，加油站員工要積極尋求降低成本的途徑，降低費(fèi)用，倡導(dǎo)節(jié)約意識(shí)，養(yǎng)成節(jié)約習(xí)慣，建設(shè)節(jié)約型加油站。加油站的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是提高成品油銷(xiāo)量，降低成本追求利潤(rùn)的最大化，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，從根本上確保加油站安全運(yùn)營(yíng)。由于我們銷(xiāo)售的汽油，柴油等油品具有易燃、易爆的特性，決定了消防安全是加油站工作的重中之重。因此，必須堅(jiān)持“以人為本”的經(jīng)營(yíng)理念，充分調(diào)動(dòng)加油站全體員工的工作積極性。二、 加