【正文】 表明企業(yè)具有較強的獲利能力和清償能力，抗風(fēng)險能力，具有較高的經(jīng)濟效益，項目在財務(wù)上也是可行的。通過分析論證，認(rèn)為該項目采用技術(shù)先進，設(shè)備經(jīng)濟適用，工藝可靠，項目在技術(shù)上是可行的。直接創(chuàng)造就業(yè)機會344個崗位，間接增加果農(nóng)經(jīng)濟收益4000萬元。另一方面，對下游的商貿(mào)、運輸、零售服務(wù)、餐飲旅游產(chǎn)業(yè)也會產(chǎn)生帶動作用。每年利用基地，培養(yǎng)不同品種優(yōu)良種苗2000萬株以上，掛果后綜合平均可以達到產(chǎn)量20萬噸，以每噸2000元計算，直接經(jīng)濟收益可達4000萬元以上（其中5000噸用于果酒生產(chǎn)，其余流向水果市場）。（9200﹣2829﹣） = 20%計算結(jié)果表明：該項目需達到設(shè)計生產(chǎn)能力的20%，企業(yè)就可以保本。（2）盈虧平衡分析由表104總成本概算表和附表1可得，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）：BEP(正常生產(chǎn)年份)= 固定成本247?？芍?，項目對產(chǎn)品單價變化的敏感性最強，對固定資產(chǎn)投資因素的敏感性最弱。11不確定性分析（1）敏感性分析見表113。（靜態(tài)）（動態(tài)），表明投資回收的周期較短，項目風(fēng)險相對較小。11財務(wù)盈利能力分析114財務(wù)現(xiàn)金流量表，見附表12根據(jù)該表計算以下財務(wù)評價指標(biāo)：所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為：34%；財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV，i=15%）為1811萬元。（3）固定資產(chǎn)及流動資金的利息計入成本，按照人民銀行同期利率水平，%計。11總成本費用估算（1）為了與產(chǎn)品價格相適應(yīng)，項目原材料、輔助材料及燃料動力價格均以近幾年的市場已實現(xiàn)價格為基礎(chǔ)，根據(jù)項目生產(chǎn)規(guī)劃計算的原料費用為2735萬元，燃料動力費為94萬元（見附表6）。表111：達產(chǎn)年產(chǎn)品銷售收入估算表銷售收入計劃產(chǎn)量（噸）占總產(chǎn)量比例（%）銷售平均單價(元/瓶)銷售收入（萬元）5000100平均149100獼猴桃酒300060145600櫻桃酒50010181200蘋果酒5001010667青梅酒500101033廣柑酒500109600100合計9200說明：以上單價為不含稅價。111基準(zhǔn)收益率 本項目參照行業(yè)收益和項目特點，基準(zhǔn)收益率取15%。111率增值稅銷項稅率為17%，進項稅率為13%；消費稅15%；城市建設(shè)維護稅7%；教育費附加3%。農(nóng)業(yè)項目成本分析如表105：表105：農(nóng)業(yè)項目成本分析表項目金額（萬元）占總成本%原材料9051%燃料及動力158%工資及附加3218%農(nóng)業(yè)經(jīng)費（土地使用費）12%企業(yè)管理費2011%總計（總成本）100%，但支援了果農(nóng)的良種化，也間接的支援了工業(yè)項目，故虧損由工業(yè)項目補償。10產(chǎn)品成本分析（1），總成本中可變成本2829萬元，%，%。該項目正常年基本利潤，并以工業(yè)補農(nóng)業(yè)的方式注入部分資金。表102：達產(chǎn)年產(chǎn)品水果原料成本估算表產(chǎn)品品種計劃用量（噸）占總產(chǎn)量比例（%）單位成本(萬元/噸)總成本（萬元）獼猴桃300060480櫻桃50010100蘋果5001040青梅5001090廣柑5001040合計5000100750說明：以上單位成本價為不含稅價。（2）果露酒工程項目成本概算以建成后達到正常年產(chǎn)量后測算單位成本和全年公司總成本。（4）固定資產(chǎn)及流動資金的利息計入成本，%計。（2）全公司總定員344人，全年生產(chǎn)期為300天，60天為檢修假日期（仍有部分員工值班），固定工資和褔?yán)雀郊影疵咳四昶骄?000元/人年；臨時工：600元/人月，管理人員：12000元/人年計，綜合平均為8000元/人年。其它投資：220萬元。含道路、堆場、圍墻、綠化、生態(tài)園、消防工程、環(huán)境保護等。 辦公、生活、實驗室：2250m2，700元/ m2。土建工程：。共用工程設(shè)備投資：60萬元。固定資產(chǎn)投資中：土地投資：，% 土建總投資：，% 設(shè)備投資：，% 其它：220萬元，% 總計：，占100%9投資分概算土地投資：土地總量189畝。9投資總概算總投資：其中：（1）固定資產(chǎn)投資：；詳見附表2。91其它費用（1）%計，科研費按總投資的1‰計。91土建工程本項目為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化工程項目，全部新建。（4）2006年全面建成，滿負(fù)荷進行生產(chǎn)。同時進一步擴大果露產(chǎn)量和市場運銷工作。8進度安排（1）2004年完成前期準(zhǔn)備工作，完成可行性研究報告的編制、設(shè)計工作，小批量的進行果露酒試制。第八章 項目實施進度建議8生產(chǎn)線項目建設(shè)期生產(chǎn)線項目建設(shè)期6個月~12個月。4. 。2. 。2. 生產(chǎn)線：人員培養(yǎng)由本公司進行培訓(xùn)；同時采用請進來，派出去的辦法，與省食品研究院，西北農(nóng)業(yè)大學(xué)等建立協(xié)作關(guān)系，人員互訪等辦法。有限責(zé)任公司現(xiàn)代企業(yè)組織架構(gòu)設(shè)計如下：監(jiān)事會股東會董事會總經(jīng)理副總經(jīng)理銷售總監(jiān) 財務(wù)總監(jiān)技術(shù)總監(jiān)技術(shù)部生產(chǎn)部銷售部后勤保障部綜合管理部農(nóng)業(yè)種子基地果露酒加工廠7勞動定員公司總定員：344人其中：果酒生產(chǎn)線：214人（其中臨工80人） 農(nóng)業(yè)基地：40人（其中臨工20人） 綜合部門：30人（含水、電、汽、環(huán)保、內(nèi)勤等）管理部門：60人（含技術(shù)、運銷、財務(wù)等人員）按公司人員分類為 % % % % 小計：344人占100% %72果酒生產(chǎn)線崗位定員表，見表71表71：年產(chǎn)5000噸果露酒生產(chǎn)線崗位定員表序號崗位名稱崗位定員（人）備注工人技術(shù)人員管理人員其它小計一原料處理602466臨工50人1鮮果入庫后熟102含司稱、統(tǒng)計等2選果50252二發(fā)酵工段5034158含臨工10人1原料處理20121二班2輔料準(zhǔn)備4116包干3酵母培養(yǎng)4116三班4發(fā)酵管理1211115三班5分離榨汁等10常白班三陳釀管理6118四后處理工段1942251成品調(diào)配122115含輔料裝備2澄清過濾415含冷藏3酒精處理3115五成品工段523257臨工20人1清瓶洗瓶25112灌裝線25213殺菌過濾2總計18713131214其中臨工80人72種子試驗基地定員 種子試驗技術(shù)人員10人；基地綜合管理人員5人；技術(shù)工人5人；臨時用工20人。63衛(wèi)生檢查工廠建立專門的衛(wèi)生制度，并有專職人員負(fù)責(zé)衛(wèi)生制度的執(zhí)行，并日常隨時組織檢查從原輔料到產(chǎn)品衛(wèi)生狀況，以保證產(chǎn)品質(zhì)量。6工業(yè)衛(wèi)生63工廠衛(wèi)生規(guī)范生產(chǎn)線設(shè)計施工嚴(yán)格按國標(biāo)GB1269790果酒廠衛(wèi)生規(guī)范建設(shè)，并爭取達到GMP標(biāo)準(zhǔn)。（4）潮濕作業(yè)車間易接觸水的電機（為飲料泵、酒泵）采用密封式，防爆型。（2）制冷系統(tǒng)設(shè)置機套斷水保護，油差保護等；冷庫測溫采用遙測裝置等。（5）生長線在施工設(shè)計時嚴(yán)格按國家標(biāo)準(zhǔn)GB1269790《果酒廠衛(wèi)生規(guī)范》設(shè)計。（3）具危險性的機器轉(zhuǎn)動部分，設(shè)置安全防護罩，警告牌（切勿接近，切勿觸摸等）和防護欄。確保產(chǎn)品衛(wèi)生和人員安全。第六章 勞動保護和安全衛(wèi)生6勞動保護（1）各車間各工種定期發(fā)放根據(jù)勞動法規(guī)規(guī)定的勞保用品。5噪聲根據(jù)中國國家標(biāo)準(zhǔn)GB3096城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)中的規(guī)定：工業(yè)集中區(qū)，晝間65dBA（分貝）；夜間55dBA。PH值：69色度：50SS：70 [mg/L]BOD：30 [mg/L]COD：60 [mg/L]52廢渣獼猴桃果露酒年產(chǎn)生廢渣（果皮、渣、籽等）130~200噸，其中獼猴桃種子可作榨油或作苗圃種子用，（經(jīng)發(fā)酵后分離的種子仍有發(fā)芽的能力），其余廢渣經(jīng)處理后作為農(nóng)業(yè)項目用肥料，返回種苗圃。廢水中有機雜質(zhì)含量較少，主要雜質(zhì)為泥沙（如水果沖洗等過程）及夾雜物，沉淀物中含有少量酵母（~%），因酵母為優(yōu)良底面發(fā)酵酵母，凝聚力極強，可收集轉(zhuǎn)化為食品用料或肥料，以及少量膠體纖維雜質(zhì)，%，所有排污物中不含任何有毒有害物質(zhì)。新建單位污水排放執(zhí)行一級標(biāo)準(zhǔn)。第五章 環(huán)境保護與勞動安全5建設(shè)地點環(huán)境現(xiàn)狀 公司地處農(nóng)科區(qū)，四周均為水泥路面，同時與農(nóng)業(yè)大學(xué)等農(nóng)業(yè)實驗基地相鄰，周圍無污染源。生產(chǎn)、生活污水經(jīng)處理后達標(biāo)排放，見第五章《環(huán)境保護和勞動安全》。水源目前采用地下深井水，計劃打井深井（50米以上）水井兩口，每小時出水量5080m3，每小時總出水量為100m3160 m3，設(shè)屋頂貯水池兩個，每個50 m3，總計100 m3，以調(diào)節(jié)高峰用水和水壓，保證全公司加工生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)用水的需要。公司各部門裝機容量見表48。果露酒全年運輸量經(jīng)統(tǒng)計見表45，優(yōu)質(zhì)水果試驗基地運輸量詳見表46，全年總運輸量見表47。無論公路，鐵路均十分方便。生產(chǎn)區(qū)廠房之間設(shè)次級通道，便于廠內(nèi)運輸，廠房周邊設(shè)綠化隔離帶。農(nóng)業(yè)種植區(qū)和生產(chǎn)線建設(shè)區(qū)，見附件總平面布置圖。以上四種品種，是本項目第一批計劃發(fā)展的品種。（3）櫻桃：作為省較有特色的水果品種之一，櫻桃具有明顯的資源優(yōu)勢；但遺憾的是櫻桃單株產(chǎn)量較少，產(chǎn)區(qū)分散，櫻桃極易腐爛，貯運十分困難，加工期極短（一個月左右），必須加以改良，同時建立基地，提高集約化水平。公司規(guī)劃建設(shè)農(nóng)業(yè)種子試驗基地，根據(jù)省市氣候土壤概況，以及農(nóng)民實際種植習(xí)慣，種植經(jīng)驗，初步選定基地品種類型如下：（1）中華獼猴桃：引進選育省內(nèi)優(yōu)良品種（釀酒），要求果型大，含糖量高，香味特色好，維生素含量豐富，耐貯運的優(yōu)良品種。種子試驗基地的商業(yè)運作模式為：“公司+農(nóng)戶+技術(shù)”的營運模式。二是將基地培育出來的新型優(yōu)良水果及裁培技術(shù)推廣到農(nóng)戶，向廣大農(nóng)戶提供新型水果樹苗、裁培種植技術(shù)等。根據(jù)國際葡萄酒產(chǎn)業(yè)發(fā)展的歷史，葡萄酒是從混合品種葡萄釀酒的這種較粗放的工藝，逐步向優(yōu)良葡萄單品種釀造的精細(xì)加工工藝發(fā)展，要獲得更高質(zhì)量的葡萄酒必須從原料葡萄開始，于是國際上便將優(yōu)良釀酒葡萄品種選育作為頭等大事來抓，逐步發(fā)展到現(xiàn)有水平（規(guī)模）的葡萄酒產(chǎn)業(yè)，選育出了國際知名的釀酒葡萄品種，為國人所熟知的有“三珠”、“雷司令”、“玫瑰香”等優(yōu)良品種?？偨ㄖ娣e：2000 m2。② 含成品酒調(diào)配，輔料準(zhǔn)備，酒精處理，成品酒陳釀，冷凍處理，過濾等工序，建筑面積2000 m2?？偨ㄖ娣e：1200m2。普通果酒和露酒可采用普通灌酒機（防盜蓋密封）灌裝。（13）滅菌低酒度果酒，為確保衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)要求，在灌裝前采用全自動控制的瞬時滅菌。 第二次過濾用精密過濾機（膜過濾）。（11）澄清為確保在裝瓶后使酒質(zhì)在感官色澤上相當(dāng)長的時間穩(wěn)定，在成品酒陳釀期間需經(jīng)澄清劑處理。陳釀要求：時間：高檔酒：23個月 一般酒：不低于1個月。（10）成品酒陳釀?wù){(diào)配好的成品酒需經(jīng)一定時間的陳釀，使風(fēng)味日臻完善。④ 產(chǎn)品添加劑必須符合國家標(biāo)準(zhǔn)。② 加入的白糖必須用甘蔗糖并達到國家標(biāo)準(zhǔn)，加入前須經(jīng)轉(zhuǎn)化處理。設(shè)備：成品酒調(diào)配桶及配套設(shè)備。設(shè)備：不銹鋼貯罐，橡木桶。陳釀時間：高檔酒二年以上，一般酒一年以內(nèi)。處理：上層清酒液去陳釀罐陳釀；下層酵母沉淀物分離后作肥料。（7） 第一次分離時間：后酵完成后一個月之內(nèi)。后酵要求：%以下。（4）分離發(fā)酵酒與皮渣分離，發(fā)酵酒去后酵，皮渣經(jīng)壓榨去汁后作它用（經(jīng)粉碎后作肥料，返回到種子基地）。主發(fā)酵時間：5~7天。采用二次補糖工藝。（3）主發(fā)酵發(fā)酵酵母使用優(yōu)良酵母經(jīng)純粹（四級擴大）培養(yǎng)（優(yōu)良酵母獲省重大科技成果獎）。②原料處理：采用專用破碎機將整果破碎，要求每個果子都破，不留整果。庫房可設(shè)簡易庫房，通風(fēng)良好，防鼠防蠅。成熟度充分，則獼猴桃鮮果含糖量高，果香濃郁，含酸量減少，適合本工藝要求。41工藝流程（以獼猴桃果酒和廣柑酒為例）（1） 獼猴桃果酒生產(chǎn)工藝流程鮮果入庫后熟單獨處理自來水入罐發(fā)酵第一次分離選果清洗破碎專用酵母4級擴大培養(yǎng)分離溶化白糖補酒后酵榨汁白糖溶化優(yōu)質(zhì)原酒皮渣發(fā)酵汁補糖陳釀轉(zhuǎn)罐陳釀?wù){(diào)配陳釀澄清過濾灌裝檢驗