【正文】 所得稅后的投資回收期為5年，表明項目投資能按時回收。根據(jù)該表計算以下財務評價指標：％，財務凈現(xiàn)值（ＩＣ＝１０％時）為6580萬元，％，財務凈現(xiàn)值（ＩＣ＝１０％時）為11043萬元。為簡便計算，所得稅額按利潤總額的３３％計算。三、 利潤及分配利潤總額及分配估算見損益表（表２）。詳見表9。二、 年銷售收入和年銷售稅金及附加估算產(chǎn)品銷售價格是依據(jù)財務評價的定價原則，經(jīng)分析論證，確定產(chǎn)品銷售價格以近期市場價格為基礎(chǔ)，測算項目生產(chǎn)期初15萬元/噸的價格進行計算（開含稅發(fā)票）。４、生產(chǎn)期流動資金借款利息計入財務費用，詳表８。固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷計算見表5和表6。年攤銷費為54。主要原材料、輔助材料及燃料動力消耗情況見表。第三節(jié) 財務評價一、 產(chǎn)品成本估算項目總成本費用估算正常年為26217萬元，經(jīng)營成本正常年為25472萬元，詳見表表71。為方便計算，取值為50％。三、工資及福利費估算本項目定員180人，其中管理人員20人。第二節(jié) 財務評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一、生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案本項目年生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案：按一定的配比年投入各類原料，年產(chǎn)1000噸稀土釹鐵硼。第十三章 財務評價第一節(jié) 財務評價依據(jù)本項目財務評價依據(jù)《投資項目可行性研究指南》及國家發(fā)改委和建設部頒發(fā)的相關(guān)文件。二、資金籌措本項目投資資金7830萬元，由項目業(yè)主自籌1830萬元和申請金融機構(gòu)貸款6000萬元組成。第三節(jié) 投資估算一、建設項目投資序號項目及建設內(nèi)容單位數(shù)量單價金額(元)金額(萬元)一固定資產(chǎn)投資　　(一)土建投資　　1廠房車間平方米372092034224002辦公樓平方米296072021312003生活樓平方米259265016848004輔助用房平方米2406001440005值班室及大門平方米　3000006圍墻（含大門）米7004002800007道路及硬化平方米1415013011921008給、排水工程　　1500009供電工程　　20000010綠化平方米917060171996011場地平整　2866610286660　小計　　115111201151(二)設備　　1生產(chǎn)、檢測設備　　真空感應爐臺351250004375000真空感應爐臺351250004375000氣流磨臺103200003200000壓機臺1540000600000真空燒結(jié)爐臺153500005250000萬能磨床臺151000001500000切片機臺150100001500000電鍍設備臺101000001000000充、檢磁機臺1520000300000 粉碎機臺1510000150000球磨機臺1520000300000充氮罐臺102600002600000大塊稀土永磁無損測量儀套2172000344000操作臺工位3050000電子臺稱臺112000電子臺稱臺1電子臺稱臺195009500冷卻塔臺21800036000直聯(lián)式單級離新泵個10490049000 恒壓控制裝置套24000080000高配套12500002500001600KVA變壓器套2150000300000總柜套2120000240000PGL動力柜套15200000動力箱4PGJ電容柜10電纜配套套1800000800000其他配套套1200000020000002辦公設備套132000032　合計　　298405002984（三）其他費用　　1建設單位管理費　　2征地拆遷費　435600024080002413職工培訓費　　200000204聯(lián)合試車費　　300000305勘察設計等費　　20675812076用電權(quán)費　　7設計前期費　　50000050　小計　　5475581548（四）預備費用　　16540651651基本預備費　　16540651652漲價預備費　　0二固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅　　0三建設期利息　40000000%1368000　合計　　4980二、流動資金估算序號項目年份最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)天數(shù)1231流動資產(chǎn)　　應收帳款606存貨　　原材料409燃料3012在產(chǎn)品660產(chǎn)成品1524其他　　現(xiàn)金30122流動負債　　應付帳款30123流動資金　　4流動資金本年增加額　　三、估算結(jié)果：項目總投資為7830萬元，其中：固定資產(chǎn)投資4980萬元，輔底流動資金2850萬元。流動資金估算依據(jù)《投資項目可行性研究指南》及相近廠的生產(chǎn)經(jīng)營過程中的參考數(shù)據(jù)，采用分項估算法估算。（５）勘察設計費和設計前期費參照目前行業(yè)水平計取。（３）聯(lián)合試車費參照相近項目計算。其他費用的取費標準（１）本項目實際占用土地43畝，土地征用費用參照《全國工業(yè)用地出讓最低價標準》。（2）建筑及構(gòu)筑物的單位造價是根據(jù)2004年《江西省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》、《江西省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》、國家標準《建設工程工程量清單計價規(guī)范》（GB505002003）、《江西省建設工程計價辦法》（試行）、《江西省安裝工程消耗量定額及單位估價表》、《江西省建筑（裝飾裝修）工程工程量清單計價指引》、《江西省安裝工程工程量清單計價指引》、《江西省建筑（裝飾）安裝工程費用定額》編制而成。設備及安裝工程依據(jù)業(yè)主單位的特殊工藝要求，參照設備制造廠報價。第十二章 投資估算與資金籌措第一節(jié)　　　投資估算范圍本估算包括所列項目的全部工藝、給排水、供電、供汽、運輸、管道、電氣等設備和安裝、總圖、土建工程以及其他費用的固定資產(chǎn)全部投資，建設期借款利息以及流動資金。為確保項目按時竣工投產(chǎn)，在項目申請報告送審之前，可先做設備選型、商務談判等工作。第十一章　項目實施進度計劃一、項目實施進度表項目實施進度計劃二、幾點說明根據(jù)根據(jù)進度總體安排，本項目實施建成投產(chǎn)需要個12月時間，建設期為1年。新購設備在到廠后，要組織有關(guān)技術(shù)人員和操作工事先了解設備性能，掌握設備專業(yè)技術(shù)和管理方法。這部分人員是公司生產(chǎn)經(jīng)營的骨干力量，他們都應具備工廠經(jīng)營管理、生產(chǎn)技術(shù)管理和實際生產(chǎn)經(jīng)驗。銀環(huán)公司總經(jīng)理 （含副經(jīng)理共2人） 技術(shù)部 制造部 供銷部 財務部 綜合部磁性材料 生產(chǎn)車間 采購 融資 人事 機電維修 銷售 成本核算 安全保衛(wèi) 質(zhì)檢分析 客戶服務 出納 后勤 環(huán)保 物流 對外交往 5人 160人 6人 3人 4人二、工作制度本項目的工作制度是根據(jù)其項目特點編制的，項目特點是全年必須連續(xù)、安全、穩(wěn)定地進行生產(chǎn)，有計劃的按訂單進行有序生產(chǎn)，故工作制度必須相應配合，直接生產(chǎn)系統(tǒng)包括熔煉、制料、成型、燒結(jié)、檢驗等生產(chǎn)工序，工時基數(shù)按年300天，每班工作8小時，生產(chǎn)車間實行四班三運轉(zhuǎn)連續(xù)生產(chǎn)制，管理部門實行日班一班制，每周五個工作日。本項目勞動定員180人，其中管理技術(shù)人員20人，生產(chǎn)工人160人。第十章 組織機構(gòu)及定員一、企業(yè)組織及勞動定員公司將自主經(jīng)營、自負盈虧，單獨財務核算。本項目建筑部分防火設計將交由消防部門審核批準驗收。在廢料堆放地附近，應設置足夠量的消防砂堆，以處置含油性火災事故。釹鐵硼材料生產(chǎn)廠家的火災事故，主要是廢料堆放自燃引發(fā)火災和電氣設備短路等引發(fā)的火災。生產(chǎn)區(qū)內(nèi)消防栓管路與消防專用供水網(wǎng)相連，水源來自自來水。當建筑物的沿廠區(qū)部分長度超過150m或總長度超過220m時，均應設置穿過建筑物的消防車道。底層外門的總寬度，應按該層或該層以上人數(shù)最多的一層人數(shù)計算，；。：廠房安全出口的數(shù)目，不應少于兩個。 廠區(qū)圍墻與廠內(nèi)建筑的間距不宜小于5m，圍墻兩側(cè)建筑物之間應滿足防火間距要求。 廠房附設有化學易燃物品的室外設備時，其室外設備外壁與相鄰廠房室外附設設備外壁之間的距離，不應小于10m。防火間距應按相鄰建筑物外墻的最近距離計算，如外墻凸出的燃燒構(gòu)件，則應從其凸出部分外緣算起。建筑設計遵循建筑防火規(guī)定，廠區(qū)道路及供水條件等皆能滿足消防要求，承重部分采用防火結(jié)構(gòu)，有利于防火、防爆、建筑物均設有符合要求的出入口、樓梯和通道，有利于安全疏散。除按照國家有關(guān)規(guī)定進行安全生產(chǎn)管理外，還必須對職工尤其是操作工人應繼續(xù)進行系統(tǒng)的安全衛(wèi)生教育及防火、防爆教育，加強其安全衛(wèi)生意識。建筑設計遵循建筑防火規(guī)定，廠區(qū)道路及供水條件等皆能滿足消防要求，承重部分采用防火結(jié)構(gòu)，有利于防火、防爆、建筑物均設有符合要求的出入口、樓梯和通道，有利于安全疏散。本設計對工程范圍內(nèi)的勞動安全衛(wèi)生內(nèi)容做了充分的考慮，對可能產(chǎn)生的不安全及有害因素等均按有關(guān)規(guī)定及標準采取了相應的防范措施，因此，只要杜絕違章作業(yè)，就能確保安全生產(chǎn)及良好的工業(yè)衛(wèi)生條件。（3）防電磁輻射措施真空誘導熔解爐設在真空裝置內(nèi)，對高頻及中頻電磁波起到防護作用。相關(guān)衛(wèi)生措施有：（1）防塵、防窒息措施①各產(chǎn)塵點均設有吸塵設備，車間粉塵濃度低于國家標準；②為防止氦氣造成窒息，特設通風換氣，換氣次數(shù)7－8次/h。另外在電氣室及主要通道和重要場所等處，裝設應急燈具，用于人員緊急疏散。照明電源由變壓器提供，使用電壓為380/220V。車間內(nèi)設保護接地和工作接地干線，所有電氣設備正常不帶電的金屬部分均可靠接地，動力變壓器、低壓柜保護接地和工作接地與干線相連，設有安全標志。設備動作有連鎖及限位開關(guān)。防止機械傷害、人體墜落措施：、檢修平臺、過橋、走梯等均設1m高安全欄桿及扶手。對潛在的易引發(fā)火災、爆炸等重大物危害和危險情況制定應急預案，建立應急指揮系統(tǒng)，確保與醫(yī)院、消防、救助中心等機構(gòu)聯(lián)絡的暢通，適時進行應急演練，不斷完善應急預案，以預防減少事故傷害。企業(yè)應建立協(xié)商與交流制度，以確保員工和相差方進行有關(guān)職業(yè)安全衛(wèi)生信息的交流。四、實施與運行為有效實施職業(yè)安全衛(wèi)生管理，應依據(jù)“分級管理，分線負責”的原則，辦公室企業(yè)內(nèi)設機構(gòu)和各崗位員工的職業(yè)安全衛(wèi)生職責和權(quán)限。內(nèi)容包括確定計劃期內(nèi)職業(yè)安全衛(wèi)生目標和各項指標；規(guī)定各內(nèi)設機構(gòu)和人員職責、權(quán)限和責任；計劃期內(nèi)實現(xiàn)目標的方法、資源配置、專項經(jīng)費、時間、責任部門和人員等。二、執(zhí)行法律、法規(guī)的要求企業(yè)應嚴格遵守現(xiàn)行的職業(yè)安全衛(wèi)生法律、法規(guī)和規(guī)章，并將現(xiàn)行的職業(yè)安全衛(wèi)生法律、法規(guī)和規(guī)章及時傳達到全體員工和相關(guān)方。主要依據(jù)：《建設項目（工程）勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》（勞動部令第3號）《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》（GBZI2002）《建筑設計防火規(guī)范》（GBJ1687）修訂本《爆炸和火災危險環(huán)境電力裝置設計規(guī)范》（GB5005892）《生產(chǎn)設備安全衛(wèi)生設計規(guī)范》(GB508385)《建筑物防雷設計