【正文】 六、承擔(dān)單位、參加單位意見(jiàn)（加蓋公章）魔芋系列新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告41七、承擔(dān)單位科技主管部門(mén)審核意見(jiàn)（加蓋公章）魔芋系列新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告42八、附件：。項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力和企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表明，項(xiàng)目有較強(qiáng)的盈利前景，產(chǎn)品有魔芋系列新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告40穩(wěn)定的潛在市場(chǎng)，投資風(fēng)險(xiǎn)小。本項(xiàng)目對(duì)環(huán)境污染極少，生產(chǎn)過(guò)程中也沒(méi)有突出的危險(xiǎn)性。系列產(chǎn)品開(kāi)發(fā)工藝技術(shù)成熟可靠，產(chǎn)品方案可行。公司與其合作伙伴已掌握魔芋膳食纖維加工技術(shù)，且在國(guó)內(nèi)魔芋膳食纖維加工技術(shù)和設(shè)備都較成熟。項(xiàng)目將帶動(dòng) 6 個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）123 個(gè)村民委員會(huì)、8 萬(wàn)戶 萬(wàn)人脫貧致富，項(xiàng)目社會(huì)效益顯著。五、技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性的綜合評(píng)價(jià)云南富源縣金田原經(jīng)貿(mào)有限責(zé)任公司系列新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目具有資源有保障、加工技術(shù)成熟、產(chǎn)品科技含量高、業(yè)主實(shí)力強(qiáng)、市場(chǎng)大等優(yōu)勢(shì)，通過(guò)可行性研究，項(xiàng)目所得稅后內(nèi)部收益率 %大于基準(zhǔn)收益率 12%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值魔芋系列新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告39 萬(wàn)元，投資回收期 年，項(xiàng)目投資利潤(rùn)率%，投資利稅率 %，上述指標(biāo)均表明項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可行。相關(guān)業(yè)務(wù)費(fèi)共計(jì) 90 萬(wàn)元。 設(shè)備費(fèi)估算為 450 萬(wàn)元。 （二）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算項(xiàng)目支出經(jīng)費(fèi) 550 萬(wàn)元，其中，人員費(fèi) 10 萬(wàn)元，設(shè)備費(fèi) 450 萬(wàn)元，相關(guān)業(yè)務(wù)費(fèi) 90 萬(wàn)元。固定資產(chǎn)貸款年利率按 12%估算，流動(dòng)資金貸款年利率 7%。其中建設(shè)投資 200 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 300 萬(wàn)元。其中建設(shè)投資 300 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 40 萬(wàn)元。魔芋系列新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告37四、經(jīng)費(fèi)預(yù)算及籌措方案（一）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)來(lái)源預(yù)算本項(xiàng)目共需投資 550 萬(wàn)元。富源魔芋產(chǎn)業(yè)發(fā)展必須走發(fā)展精、深加工的道路，創(chuàng)自主品牌。據(jù)資料顯示，生產(chǎn)魔芋膠可增值5—8倍，生產(chǎn)復(fù)配膠可增值10—15倍，生產(chǎn)魔芋仿生食品可增值15—20倍，生產(chǎn)魔芋保健品可增值20—30倍。但富源魔芋產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程中最大的制約因素——加工企業(yè)不強(qiáng)不大，加工產(chǎn)品仍以初級(jí)原料為主，產(chǎn)品單一，附加值低，龍頭企業(yè)對(duì)產(chǎn)業(yè)的帶動(dòng)能力較弱。魔芋產(chǎn)業(yè)成為帶動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民增加收入的又一支柱產(chǎn)業(yè)。在國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的刺激下，由于政府的宏觀調(diào)控和民間人士的不懈努力，經(jīng)過(guò)四年的發(fā)展，富源縣魔芋種植面積已達(dá) 萬(wàn)余畝，是全國(guó)魔芋種植面積最大的縣之一，魔芋系列新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告36號(hào)稱魔芋之鄉(xiāng)，當(dāng)之無(wú)愧。隨著市場(chǎng)需求的不斷擴(kuò)大和縣內(nèi)加工企業(yè)的成長(zhǎng)，全縣魔芋生產(chǎn)呈現(xiàn)出良好地發(fā)展勢(shì)頭。富源縣是云南省花魔芋主產(chǎn)區(qū)之一。(四) 推廣應(yīng)用及產(chǎn)業(yè)化分析魔芋膳食纖維、魔芋膠襄和魔芋仿生食品生產(chǎn)加工技術(shù)應(yīng)用前景十分廣闊。對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響 本公司為無(wú)公害農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，除鍋爐煙塵對(duì)大氣有少量污染和鍋爐廢渣排放外，生產(chǎn)過(guò)程沒(méi)有污染。同時(shí)，項(xiàng)目將提魔芋系列新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告35供 40 余個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)，也可為解決當(dāng)?shù)卮龢I(yè)人員盡點(diǎn)力。預(yù)測(cè)項(xiàng)目將帶動(dòng) 6 個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）123 個(gè)村民委員會(huì)、8萬(wàn)戶 萬(wàn)人脫貧致富。農(nóng)民從種植魔芋中嘗到了甜頭，積極性很高，許多農(nóng)戶自發(fā)的擴(kuò)大了種植面積。富源老廠鄉(xiāng)迤德黑村阿給戛村民組有 54 戶人家，224 人，2022 年種魔芋138 畝，戶均 畝，共收獲魔芋 310 噸，銷售收入 30 萬(wàn)元，戶均收入 元，人均 元，有 10 戶收入上萬(wàn)元，占 %，每戶還有平均 2022 公斤左右的種子可用于今后的生產(chǎn)發(fā)展。而 2022 年每畝平均產(chǎn)量超過(guò)了2 噸，約為 噸。特別是去年，魔芋價(jià)格上漲很快，后期鮮芋收購(gòu)價(jià)已突破 元/公斤，干芋片已達(dá) 元/公斤。栽 1 畝魔芋正常情況下可收獲 2 噸左右鮮芋，前兩年每公斤鮮芋賣(mài)價(jià)為 —1 元，畝產(chǎn)值可達(dá) 1200—2022 元，扣除每畝生產(chǎn)投入約 500 元，畝純收入可達(dá) 700—1500 元。公司的發(fā)展壯大將對(duì)富源魔芋產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和帶動(dòng)農(nóng)民增收起到示范和帶動(dòng)作用。本項(xiàng)目作為富源魔芋產(chǎn)業(yè)鏈的一部份，將在產(chǎn)業(yè)精深加工中占據(jù)重要的地位，并起到較好的示范帶動(dòng)作用。33社會(huì)效益分析示范帶動(dòng)作用 按照富源縣 10 萬(wàn)畝魔芋產(chǎn)業(yè)培育規(guī)劃，2022 年擬建設(shè)魔芋基地 10 萬(wàn)畝（包括 1 萬(wàn)畝有機(jī)魔芋種植基地和 2022 年—2022 年建設(shè) 3 萬(wàn)畝種芋繁育基地） ，魔芋產(chǎn)量達(dá)到 萬(wàn)噸，種植業(yè)產(chǎn)值達(dá)到 億元，加工業(yè)產(chǎn)值達(dá)到 億元，產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到 億元。所得稅后： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %；魔芋系列新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告32 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=15%）：萬(wàn)元；投資回收期： 年。稅金：流轉(zhuǎn)稅金及附加按所得稅前利潤(rùn)的 %計(jì)算，應(yīng)納所得稅稅率為 33%，生產(chǎn)期年均可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 萬(wàn)元，所得稅 萬(wàn)元，所得稅后利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率：%；投資利稅率：% （詳見(jiàn)附表 52） 。根據(jù)該項(xiàng)目的具體情況，要求建設(shè)的第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。按單件項(xiàng)目計(jì)列（詳見(jiàn)附表 5—1） 。魔芋系列新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告31固定資產(chǎn)折舊：參與效益分析計(jì)算的項(xiàng)目建設(shè)投資形成應(yīng)計(jì)折舊的固定資產(chǎn)價(jià)值為 420 萬(wàn)元。同類生產(chǎn)企業(yè)的建設(shè)與經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查。 《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目可行性研究與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)手冊(cè)》等。(二)風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目所采用的技術(shù)已在公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中得到驗(yàn)證，技術(shù)基本成熟，風(fēng)險(xiǎn)性較小。國(guó)外產(chǎn)品價(jià)格 日本 35—45 萬(wàn)日元/噸，美國(guó) 1500—2022 美元/噸，歐洲 950—1000 歐元/噸。我國(guó)是魔芋產(chǎn)品的凈出口國(guó)，每年出口魔芋類產(chǎn)品約3000—4000 噸，其中魔芋精粉占出口魔芋類產(chǎn)品的 50%。年生產(chǎn)魔芋精粉 38000噸。在國(guó)外僅日本有魔芋加工生產(chǎn)，但由于勞動(dòng)力成本高和魔芋原料生產(chǎn)成本高，魔芋產(chǎn)品量少價(jià)高（每年不足 50 噸） 。隨著人們保健意識(shí)的增強(qiáng)，加上魔芋食品極強(qiáng)的可塑性，豐富的花色品種，爽滑的口感，利于烹調(diào)等特性，因此，魔芋食品越來(lái)越受到廣大消費(fèi)者的歡迎，有較大的發(fā)展空間。據(jù)有關(guān)資料預(yù)測(cè)，未來(lái)5年內(nèi)國(guó)內(nèi)魔芋精粉缺口2—4萬(wàn)噸左右。國(guó)內(nèi)需求 在國(guó)內(nèi)魔芋精粉供不應(yīng)求。隨著對(duì)魔芋產(chǎn)品不斷地開(kāi)發(fā)利用，需求量將呈不斷擴(kuò)大之勢(shì)?，F(xiàn)在每年約創(chuàng)匯為6800萬(wàn)美元。2022年生產(chǎn)食品添加劑約1000噸，出口600噸，國(guó)內(nèi)主要用于果凍、火腿腸、飲料等產(chǎn)品的添加生產(chǎn)。魔芋以精粉等原料形式出口地區(qū)主要是在不產(chǎn)魔芋的南韓、臺(tái)灣、歐美等地，主產(chǎn)魔芋的日本則由于先前的配額制和后來(lái)的高關(guān)稅使中國(guó)魔芋原料不能通過(guò)正常渠道進(jìn)入，僅沖繩等地有少量特別批準(zhǔn)進(jìn)入，但制品卻大量銷售日本，目前中國(guó)的魔芋產(chǎn)品在日本的銷量已接近飽和，魔芋系列新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告28加上日本經(jīng)濟(jì)不景氣，銷量要進(jìn)一步擴(kuò)大有較大難度。精粉價(jià)格最低時(shí)每噸售價(jià)才八、九千元，98年受東南亞金融危機(jī)影響，精粉出口量銳減，價(jià)格連續(xù)下降，近三年價(jià)格又有了較大幅度的回升，目前約4萬(wàn)元／噸左右。隨著聯(lián)合國(guó)食品衛(wèi)生組織對(duì)魔芋作為合格食品在全球自由銷售法案的深入討論和通過(guò)，歐洲市場(chǎng)對(duì)其開(kāi)放，特別是中國(guó)加入WTO后，隨著農(nóng)業(yè)關(guān)稅的逐步降低，魔芋產(chǎn)品的國(guó)際市場(chǎng)將會(huì)不斷拓展。目前在國(guó)際上已形成亞洲市場(chǎng)、歐洲市場(chǎng)和美洲市場(chǎng)。歐美市場(chǎng)對(duì)魔芋精粉的需求正日魔芋系列新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告27益增加，以葡甘聚糖作為纖維素來(lái)源開(kāi)發(fā)纖維食品已受到歐美一些食品企業(yè)的高度重視。2022年進(jìn)口精粉550噸左右。三、市場(chǎng)分析(一)市場(chǎng)預(yù)測(cè)日本人對(duì)魔芋食品有特別的嗜好，是世界上最大的魔芋食品消費(fèi)國(guó)，但因種質(zhì)退化，病蟲(chóng)害嚴(yán)重、農(nóng)民不愿種植等因素，魔芋產(chǎn)量逐年下降，國(guó)內(nèi)常年缺口魔芋精粉1萬(wàn)噸，不僅每年從國(guó)外大量進(jìn)口魔芋精粉用于制作魔芋食品，也直接進(jìn)口魔芋食品。企業(yè)組織系統(tǒng)詳見(jiàn)下圖：魔芋系列新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告25企業(yè)組織系統(tǒng)圖（圖 8—1）企業(yè)組織系統(tǒng)圖 總經(jīng)理(九) 相關(guān)依托工程(含技術(shù) )的落實(shí)情況 本項(xiàng)目魔芋系列新產(chǎn)品魔芋膳食纖維、魔芋葡甘聚糖膠襄和魔芋仿生食品所需關(guān)鍵技術(shù)已經(jīng)本公司與技術(shù)支持單位和聘用專家一道研發(fā)出來(lái)，且魔芋膳食纖維已被國(guó)家專利局認(rèn)定為新產(chǎn)品專利。(七)承擔(dān)單位及主要人員的分工(八)組織及管理的運(yùn)行機(jī)制 該企業(yè)屬民營(yíng)股份制企業(yè)，歸口主管為富源縣經(jīng)貿(mào)委。該工序采用自動(dòng)計(jì)量裝袋，封口機(jī)自動(dòng)封包。魔芋膳食纖維必須采用密封防潮包裝。接著進(jìn)行下一次加料，如此重復(fù)進(jìn)行。旋風(fēng)分離分兩級(jí)進(jìn)行?！P(guān)鍵加工技術(shù)：魔芋膳食纖維A．技術(shù)路線B．工藝流程魔芋精粉→50%乙醇洗滌 23 次→80%乙醇洗滌 2 次→100%乙醇脫水→真空干燥→魔芋膠→市售其他配料→精選配料→配方設(shè)計(jì)與研制→ 混料→殺菌→無(wú)菌包裝→產(chǎn)品→檢驗(yàn)→入庫(kù)復(fù)合包裝材料的設(shè)計(jì)→制版→加工定做C．工藝說(shuō)明從加料口送入魔芋干片，魔芋干片在主機(jī)內(nèi)經(jīng)過(guò)定時(shí)粉碎，自動(dòng)將魔芋中的膳食纖維與飛粉（雜質(zhì)）初步分離。包裝 采用軟化純凈水真空無(wú)菌包裝工藝。用切塊機(jī)切成符合要求的小塊，或用花樣機(jī)或其它專用刀具切成各種形狀。定型及凝固 從精煉機(jī)輸出的魔芋糊還沒(méi)有開(kāi)始膠凝時(shí)，迅速輸送到定型槽內(nèi)，輸出魔芋糊的出口處設(shè)置制絲機(jī)或仿生成型模具，通過(guò)制絲機(jī)或模具后，粉絲須在熱水槽的滾動(dòng)熱水中流動(dòng)以沖散粉絲，然后立即進(jìn)入熱水中靜置凝固定型，定型時(shí)間與食品種類、所用精粉的質(zhì)量、加水倍數(shù)、糊溫及其 pH 值有關(guān)，一般約需 2h，達(dá)不變形時(shí)即可。魔芋系列新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告22凝固劑的選擇和使用 可用食用堿作凝固劑，一般用優(yōu)質(zhì) Ca（OH ） 2 液，濃度一般為 2%左右，加入時(shí)