用審核及控制技巧ppt課件(參考版)
2025-05-04 13:51本頁面
【正文】 關于費用的“立法”傾向（ I） ?費用審批信譽制度： 給予審核人一定的信譽額度（允許出錯次數(shù)），一旦額度用完，則公布為“信譽缺失審核人”，暫停其審批權限，直至培訓合格； ?費用審批責任及賠償制度： 業(yè)經經理人審核的費用，經財務或審計查證核實存在錯弊的，由審核人承擔 100％的賠償； 關于費用的“立法”傾向（ I） ?費用陳述及考核制度： 對于存在重大問題的費用或年度費用超過預算的，由公司財務部召集相關部門召開費用陳述會議，費用結果相應影響該部門及經理人的獎金； ?總體上，費用管理將作為考核經理人管理能力的重要方面。” ?控制人頭， 提高效率是控制費用的關鍵； ?好鋼用在刀刃上。該法可采取分人員抽查的形式，防止重大錯弊，同時避免將審核過程暴露給費用報銷人，以增加其神秘感與自覺性； 費用審核技巧（ II） ?疑問陳述或調查法： 對于審核過程中的疑問，可適當標注，然后退回要求對方予以說明，或直接予以調查
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