【正文】 .。（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)始終存在，應(yīng)有確實(shí)的化解措施。（三）人才風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策人才是企業(yè)重要的戰(zhàn)略資源。（二）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策本項(xiàng)目擬生產(chǎn)的產(chǎn)品在未來(lái)幾年內(nèi)還不能完全滿足日益擴(kuò)大的市場(chǎng)需求。本項(xiàng)目的實(shí)施將有效利用當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)、土地、人力資源，提高產(chǎn)品質(zhì)量和檔次、降低能耗、改善石灰生產(chǎn)工藝環(huán)境，提高資源綜合利用率，大大減少對(duì)周圍環(huán)境的污染，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)一步優(yōu)化當(dāng)?shù)氐墓I(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，逐步形成新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)和支柱產(chǎn)業(yè)。 因此，本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)角度看是可行的。（4）通過(guò)不確定性分析可看出本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（2）。由于產(chǎn)品售價(jià)是最為敏感因素，故提請(qǐng)項(xiàng)目單位應(yīng)積極采取措施，開(kāi)拓和鞏固市場(chǎng)，提高產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力，盡量回避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。（2）敏感性分析表通過(guò)計(jì)算，將敏感性分析結(jié)果匯總到敏感性分析表。本項(xiàng)目的敏感性分析選取原材料價(jià)格和產(chǎn)品售價(jià)為不確定因素，同時(shí)選取所得稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）為敏感性分析指標(biāo)，通過(guò)計(jì)算敏感度系數(shù)，進(jìn)行項(xiàng)目的單因素敏感性分析。 年固定總成本 BEP＝—————————————————— 100% 年銷售收入－年可變總成本－年銷售稅金及附加 = —————————————————— 100% = ％（3）結(jié)論計(jì)算結(jié)果表明，％即可盈虧平衡，說(shuō)明項(xiàng)目對(duì)市場(chǎng)的適應(yīng)能力較強(qiáng)。(三)不確定性分析1．盈虧平衡分析（1）說(shuō)明本項(xiàng)目進(jìn)行線形盈虧平衡分析，以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)（BEP）。（2）計(jì)算借款償還期通過(guò)表105“借款還本付息表”，計(jì)算得到項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資借款償還期為 （含建設(shè)期）。(8)基準(zhǔn)收益率本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率按 12％計(jì)。(7) 利潤(rùn)分配①盈余公積金按10％提取，法定公益金按5％提取。 （3）。高品位活性石灰 （40萬(wàn)噸/年） 280元/噸 (5) 銷售稅金及附加（1）本項(xiàng)目產(chǎn)品增值稅率均為17％。 (3) 經(jīng)營(yíng)期：項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期按10年計(jì)。2．成本估算結(jié)果，%，%。(5) 銷售費(fèi)用%估算。(4) 管理費(fèi)用由無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)，遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)及其它管理費(fèi)用構(gòu)成。(3) 制造費(fèi)用由固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，修理費(fèi)及財(cái)務(wù)制度規(guī)定的其它制造費(fèi)用構(gòu)成。流動(dòng)資金在生產(chǎn)期內(nèi)按生產(chǎn)負(fù)荷逐年投入，詳見(jiàn)表92。一般情況下工程墊資可以達(dá)到10％一30％，若有相應(yīng)的墊資融資的財(cái)務(wù)安排，墊資100％也具有可能性。（4）政策支持性融資充分利用國(guó)家鼓勵(lì)政策，進(jìn)行政策支持性的信貸融資，包括生態(tài)保護(hù)項(xiàng)目、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行貸款、扶貧基金支持等等。（3）項(xiàng)目融資開(kāi)發(fā)商在開(kāi)發(fā)中，設(shè)立為若干個(gè)項(xiàng)目，并制作單個(gè)項(xiàng)目的商業(yè)計(jì)劃書(shū)，按照投資界規(guī)范的要求、準(zhǔn)備招商材料。開(kāi)發(fā)商以股份有限公司的主發(fā)起人身份，向社會(huì)定向招募投資人入股，共同作為發(fā)起人，形成資本融資。開(kāi)發(fā)商可使用以下資產(chǎn)作為抵押或質(zhì)押：土地使用權(quán)、相關(guān)建筑物的所有權(quán)、開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)權(quán)等等。對(duì)項(xiàng)目技術(shù)改造開(kāi)發(fā)，可以采用項(xiàng)目信貸的方式借款。，%計(jì)。(二)資金籌措1．項(xiàng)目資本金（、部份建筑物、部份設(shè)備投入等投資，），%。3．項(xiàng)目總資金根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，項(xiàng)目總資金由固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金組成，本項(xiàng)目總資金為 。④固定資產(chǎn)投資估算固定資產(chǎn)投資包括建設(shè)投資、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期借款利息，投資方向調(diào)節(jié)稅為零萬(wàn)元。② 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅估算根據(jù)規(guī)定，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅自2000年起暫停征收。建設(shè)投資估算結(jié)果及分析建設(shè)投資：包括工程費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用、遞延資產(chǎn)費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)等?？h化有限公司組織機(jī)構(gòu)見(jiàn)下圖：董事會(huì)監(jiān)事會(huì) 副總經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理董事會(huì)秘書(shū) 計(jì)劃財(cái)務(wù)部人力資源部辦公室生產(chǎn)基地營(yíng)銷部試驗(yàn)推廣部 圖81表8—1 項(xiàng) 目 定 員 構(gòu) 成 表序號(hào)部 門(mén)崗位行政管理人員技術(shù)人員工 人合計(jì)一公司總部總經(jīng)理13副總經(jīng)理2二綜合管理辦公室主任14文秘、統(tǒng)計(jì)1后勤、保衛(wèi)2三財(cái)務(wù)部主任13會(huì)計(jì)1出納1四生產(chǎn)計(jì)劃部主任13技術(shù)員2五加工車間主任2生產(chǎn)工人112電工、機(jī)修2安全、環(huán)保1駕駛員2六質(zhì)量管理部業(yè)務(wù)22七市場(chǎng)信息部業(yè)務(wù)22八市場(chǎng)銷售部主任15業(yè)務(wù)6合 計(jì)1217114143（四） 人員培訓(xùn)項(xiàng)目產(chǎn)品具有明晰的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，該項(xiàng)目處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位，職工的生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)由公司自行組織實(shí)施，技術(shù)人員由公司聘請(qǐng)相關(guān)科研人員進(jìn)行講課培訓(xùn)，生產(chǎn)工人以集中授課跟班勞動(dòng)相結(jié)合的方式進(jìn)行培訓(xùn)。（二） 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)詳見(jiàn)圖81。4）項(xiàng)目實(shí)施以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以科技創(chuàng)新為手段，以經(jīng)濟(jì)效益為中心的運(yùn)行機(jī)制。2）項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人責(zé)任制。七 建設(shè)期和進(jìn)度安排項(xiàng)目計(jì)算期設(shè)定為11年，其中建設(shè)期1年，投產(chǎn)期2年，達(dá)產(chǎn)期8年，具體安排如下：1）2006年11月 可研報(bào)告編制、論證、審批立項(xiàng)12月 完成初步設(shè)計(jì)及審批2）2007年1月 完成施工圖設(shè)計(jì) 1~2月 完成設(shè)備訂貨1~6月 完成土建施工6~7月 完成設(shè)備安裝、調(diào)試8月 投料試車9月 正式投產(chǎn)，驗(yàn)收3）2007年10月至2008年9月 50％負(fù)荷4）2008年10月至2009年9月 70％負(fù)荷5）2009年10月至2016年 達(dá)產(chǎn)具體安排見(jiàn)表71項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度表。通過(guò)對(duì)比得出，本項(xiàng)目技改后每年可節(jié)約入窯石灰石4萬(wàn)噸、標(biāo)準(zhǔn)煤4萬(wàn)噸、電160萬(wàn)度。（二）先進(jìn)的工藝選擇新窯工藝方案的選擇：引進(jìn)專利大型全自動(dòng)高品位活性石灰機(jī)械立窯（專利號(hào)：?。ㄈ┕?jié)能的主要消耗對(duì)比老窯：、電力18度/每噸石灰。⑼新窯的入窯礦石塊度由土窯100mm—250 mm，改為40 mm—250 mm，提高資源利用率17%，每年可節(jié)約石灰石資源約20萬(wàn)噸。（五） 節(jié)能措施項(xiàng)目所用能源有：煤、電。（2）場(chǎng)地中較大開(kāi)闊地段，設(shè)置水池和花壇，以利于凈化空氣，美化環(huán)境，使綠化率達(dá)30％以上，創(chuàng)造清潔、衛(wèi)生、文明的現(xiàn)代化環(huán)境與氛圍。（3）定期對(duì)職工進(jìn)行消防知識(shí)教育，和對(duì)消防設(shè)備進(jìn)行檢查，以防患于未然。（四） 消防和綠化1．消防（1）項(xiàng)目根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（GBJ1687）的要求配置室內(nèi)外消防源水量和消火栓給水系統(tǒng)。7．廠區(qū)內(nèi)設(shè)置相應(yīng)的廁所、更衣室、浴室和女工保健室。5．按工種特點(diǎn)配發(fā)相應(yīng)的勞保和防護(hù)用品。3．注意用電安全，各種電氣設(shè)備應(yīng)有良好的保護(hù)接地裝置，及明顯的標(biāo)識(shí)，以防觸電錯(cuò)傷。（三） 安全防護(hù)、勞動(dòng)保護(hù)和工業(yè)衛(wèi)生1．壓縮機(jī)、風(fēng)機(jī)、輸送機(jī)等機(jī)械設(shè)備的轉(zhuǎn)動(dòng)部件應(yīng)設(shè)置護(hù)欄防止人員絞傷。(4)固體廢棄物由于技改后產(chǎn)生的石灰廢渣與技改后一樣，主要為CaSO4，經(jīng)破碎后與石灰產(chǎn)品一起可利用，因此，無(wú)石灰廢渣產(chǎn)生。(3)噪聲本次技改將新增的噪聲設(shè)備有：破碎機(jī)、振動(dòng)篩及除塵系統(tǒng)引風(fēng)機(jī)等，噪聲源聲級(jí)約在85~105分貝。表61 技改后石灰廠大氣污染物排放情況表序號(hào)污染工序風(fēng)量污染物名稱治理前治理措施治理后濃度mg/m3產(chǎn)生量濃度mg/m3產(chǎn)生量kg/ht/akg/ht/a1鍋爐房2716 m3/h煙塵12015 m3排氣筒高空排放20SO2＜50＜502新石灰窯31610 m3/h26173萬(wàn)m3/a煙塵16228m排氣筒高空排放162SO28181現(xiàn)有立窯45600 m3/h22654萬(wàn)m3/a煙塵18021m排氣筒高空排放三班制改為二班制生產(chǎn)180SO290903窯下除塵系統(tǒng)23000 m3/h9522萬(wàn)m3/a粉塵200046布袋除塵，25m排氣筒高空排放，η≥98%50破碎、篩分、轉(zhuǎn)運(yùn)點(diǎn)25000 m3/h10350萬(wàn)m3/a粉塵200050207布袋除塵，25m排氣筒高空排放，η≥98%50倉(cāng)頂除塵系統(tǒng)8000 m3/h3312萬(wàn)m3/a粉塵200016布袋除塵，25m排氣筒高空排放，η≥98%50現(xiàn)有物料輸送、破碎、篩分等系統(tǒng)粉塵1900~2000布袋除塵，21m排氣筒高空排放，η≥98%41~594無(wú)組織排放點(diǎn)粉塵2020治理前后，石灰分廠廢氣排放情況統(tǒng)計(jì)對(duì)比見(jiàn)表62。技改后，由類比得出生產(chǎn)過(guò)程的粉塵無(wú)組織排放量約為20噸/年。③倉(cāng)頂除塵系統(tǒng)：服務(wù)于塊倉(cāng)倉(cāng)頂、粉灰倉(cāng)倉(cāng)頂及倉(cāng)下裝車抽塵點(diǎn)，系統(tǒng)風(fēng)量為8000立方米/小時(shí)，治理前產(chǎn)生粉塵濃度2000毫克/立方米，采用布袋除塵器除塵后，由25米排氣筒高空排放，粉塵濃度小于50毫克/立方米，（），符合排放標(biāo)準(zhǔn)要求。②破碎、篩分、轉(zhuǎn)運(yùn)除塵系統(tǒng)：服務(wù)于破碎機(jī)、篩分、斗提機(jī)及皮帶運(yùn)輸各抽塵點(diǎn)。、破碎、篩分機(jī)、成品倉(cāng)等工序產(chǎn)生的粉塵①窯下除塵系統(tǒng)：服務(wù)于4座窯下卸料口、皮帶運(yùn)輸。2．主要污染物排放情況及治理分析：（1） 廢氣新增節(jié)能窯爐：技改后，新增4座1200立方米窯爐，可生產(chǎn)40萬(wàn)噸/年石灰，耗標(biāo)煤量8噸/年，小時(shí)平均耗煤量為10噸/小時(shí)，由于所使用的燃煤為低硫高熱值