【正文】 （P308—311各監(jiān)管部門職責；P312—313監(jiān)管人員管理。社會保險基金運營風險的監(jiān)管內(nèi)容（3個）：社會保險基金運營機構(gòu)資格審定；基金運營風險的動態(tài)監(jiān)管；規(guī)范的退出程序。通過對基金有效監(jiān)管，可確?；鸢踩?，促進基金經(jīng)辦和運營機構(gòu)建立良好的基金運營結(jié)構(gòu)和信息反饋體系，改善管理方式和運營環(huán)境，合理配置基金資源，穩(wěn)步提高投資效益，實現(xiàn)保值增值的目標。3，對社會保險基金實施監(jiān)督是建立和完善社會保險體系的需要（基金監(jiān)管制度是社會保險體系的重要組成部分，是基金安全和完整的根本保證）。1，有利于確?；鸬陌踩屯暾ɑ鹗罩н^程和運營操作具有一定風險性，完善的監(jiān)管可保證基金的安全和完整具有必要性和緊迫性）。5，科學(xué)性原則。3，獨立性原則。社會保險基金監(jiān)管的基本原則（5個）：1，法制性監(jiān)管和政府行政性監(jiān)管并立原則。勞動保障部是負責全國社會保險基金監(jiān)督工作的最高職能機構(gòu)。第九章2，嚴格的限量監(jiān)管模式（特點是監(jiān)管機構(gòu)獨立性強，權(quán)力較大，除了要求基金達到最低的審慎性監(jiān)管要求外，還對基金的結(jié)構(gòu)、運作和績效等方面進行嚴格的限制性規(guī)定。適合于經(jīng)濟發(fā)展比較成熟、金融體制比較完善、資本市場和各類中介組織比較發(fā)達、基金管理機構(gòu)有一定程度發(fā)展、相關(guān)法律比較健全的國家。1企業(yè)年金的投資工具：銀行存款；國債；股票；投資基金；金融債券、公司債券；期貨、期權(quán)等金融衍生產(chǎn)品；基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；1企業(yè)年金的投資原則（3個）：安全性、流動性、收益性。 2004年5月1日《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》正式實施，標志著我國企業(yè)年金制度框架基本建立。1我國企業(yè)年金的制度建設(shè)（LOOK）：1991年國務(wù)院頒布《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》提出“國家提倡、鼓勵企業(yè)實行補充養(yǎng)老保險”是我國第一次正式提到建立補充養(yǎng)老保險制度。1企業(yè)年金的理論基礎(chǔ)（P258—260）：父愛主義理論；人力折舊理論；延期支付理論。、混合型養(yǎng)老計劃（結(jié)合前兩種模式特點，設(shè)計出多個混合型養(yǎng)老金計劃，包括：聯(lián)合計劃、現(xiàn)金余額計劃、養(yǎng)老金權(quán)益計劃和目標受益計劃等）。1企業(yè)年金運行模式主要有：待遇確定型DB（根據(jù)受益人的條件和一定的公式計算出其將來享受的養(yǎng)老待遇，由精算師依據(jù)這一待遇水平計算出每年應(yīng)儲存的金額）。3，企業(yè)年金是在公平的基礎(chǔ)上追求效率。1建立企業(yè)年金的必要性（4個）：1，企業(yè)年金是基本養(yǎng)老保險的補充和擴大。4，在國家財政預(yù)算中建立社會保險基金獨立核算制度。2，改革和完善現(xiàn)行的社會保險基金的投資管理體制。9，不動產(chǎn)投資。7，建立社會保險銀行直接對外投資。比例應(yīng)控制在一定范圍內(nèi)，根據(jù)市場狀況進行調(diào)整）。4，企業(yè)債券（我國證券市場尚未形成，投資風險大，當前不宜涉足）。2，國家發(fā)行的各種債券（優(yōu)點是有國家財政、銀行做后盾，安全性強，較強變現(xiàn)能力，較強流動性，可獲得固定的、高于銀行存款率的利息，較高收益）。只作為短期投資工具滿足流動性需要，投資比例不宜過高。2002年確定6家基金管理公司作為投資管理人，2家銀行作為托管銀行。全國社會保障基金的投資運作模式：對風險較小的投資采取直接投資模式，對風險較大的投資采取委托投資模式，是國際養(yǎng)老金管理動作的成功經(jīng)驗之一。投資風險監(jiān)控體系（6個，選擇）：資產(chǎn)分離、信息披露、外部審計、投資限制、風險評級、收益擔保。優(yōu)點是效率至上，缺點在于政府與參保人均無法控制風險，并因私營機構(gòu)對利潤的追逐與運行的隱蔽性而埋下隱患。此模式下的社會保障基金高度集中并具有壟斷性，其優(yōu)點在于政府可以有效控制投資風險且公開透明，缺點在于可能衍生新的官僚系統(tǒng)并影響效率。3，通貨膨脹風險（是指由于通貨膨脹，社?；鸾?jīng)過長期積累后其實際購買力下降，造成貶值）。社?；鸬娘L險特征（4個，選擇）：1，替代率風險（主要指養(yǎng)老保險基金的最終積累額在假定的壽命條件下達不到預(yù)定的替代率，從而影響退休后生活水平的風險）。全國社會保障基金：是指全國社會保障基金理事會負責管理的、由國有股減持劃入資金及股權(quán)資產(chǎn)、中央財政撥入資金、經(jīng)國務(wù)院批準以其他方式籌集的資金，及其投資收益形成的、由中央政府集中的社會保障基金。2，按所反映社會保險現(xiàn)象的性質(zhì)不同，社會保險統(tǒng)計指標可分為時點指標和時期指標。1社會保險統(tǒng)計指標：是反映社會保險總體數(shù)量特征的概念及其數(shù)值，是由兩項基本要素構(gòu)成的即：指標的概念與指標數(shù)值。1社會保險統(tǒng)計工作：是社會保險統(tǒng)計實踐活動，是搜集、分析整理關(guān)于社會保險活動中數(shù)字資料工作的總稱。1社會保險基金統(tǒng)計：是指搜集、整理、分析和提供關(guān)于社會保險活動統(tǒng)計資料的活動，是關(guān)于認識社會保險統(tǒng)計活動中客觀現(xiàn)象總體數(shù)量特征和數(shù)量關(guān)系的工作。1內(nèi)部控制：是社會保險經(jīng)辦機構(gòu)為完成各個險種既定的工作目標和防范各類風險，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員所從事的各類、各項業(yè)務(wù)活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。1社會保險基金稽核監(jiān)督：包括參保對象稽核和內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)容，主要是對基金管理情況和基金資產(chǎn)質(zhì)量進行監(jiān)督，也就是對社?；痤A(yù)算決算、基金收支、基金管理的全部過程，依法實話監(jiān)督檢查。3，財政專戶、收入戶和支出戶應(yīng)在統(tǒng)一銀行系統(tǒng)開設(shè)，有利于提高繳撥款效率。1財政專戶的設(shè)立要遵循的原則：1，財政專戶是計息專戶，按照國家規(guī)定的存款利率計息。社會保險基金財政專戶：是為了加強對社會保險基金的收支管理，保證資金?？顚Ｓ?，財政部門在銀行設(shè)立的專門存儲社會保險基金的計息專戶，是實施社會保險基金收支兩條線的專用賬戶。社會保險基金預(yù)算編制的原則（3個）：1，政策性原則（編制基金預(yù)算要正確體現(xiàn)和貫徹國家有關(guān)社會保險制度的方針、政策和規(guī)章制度）2，合理性原則（編制預(yù)算時要依據(jù)充分真實的資料和收支規(guī)律，考慮社會保險費支付的剛性規(guī)律因素等，進行合理預(yù)算，力求各項數(shù)據(jù)的真實合理）3，完事性原則（預(yù)算編制過程中，要盡可能全面考慮可能影響預(yù)算執(zhí)行的因素，使預(yù)算不僅形式完整，內(nèi)容也要完整，真正具有依據(jù)性）?；鹩囝~由兩部分組成：一是歷年社保基金的累積余額，二是當年基金收入減去基金支出后的余額。負債：是指過去的交易、事務(wù)形成的現(xiàn)時的義務(wù)，履行該項義務(wù)會導(dǎo)致經(jīng)濟利潤流出基金主體，社保基金負債是社?；鹪谶\動過程中產(chǎn)生的由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)承擔，需要用基金資產(chǎn)償還的債務(wù)。[按順序記憶]社會保險基金會計要素：社保基金財務(wù)狀況通過資產(chǎn)、負債、基金余額三個要素表示。）貨幣計量前提隱含著另外一個假設(shè)，即幣值不變。3，會計分期（是對會計活動的時間范圍界定，在前兩個前提的基礎(chǔ)上，根據(jù)財務(wù)規(guī)定將會計主體持續(xù)經(jīng)營的活動過程，人為劃分為一個個首尾相接，時間距離相同的期間，分期確認和報告會計主體的財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績，以滿足會計信息使用者及時了解會計主體的財務(wù)狀況，對會計主體不同暑期的財務(wù)狀況進行比較的需要）。要單獨設(shè)賬、核算）。社會保險基金會計的前提分為（選擇，4項）：1，會計主體（指會計服務(wù)的空間范圍，是一個與其他主體相對獨立的會計單位，界定了會計工作的范圍。任何地區(qū)、部門、單位和個人均不得擠占、挪用，也不得用于平衡財政預(yù)算。社會保險基金財務(wù)管理的原則（選擇）P195：《社會保險費征繳暫行條例》規(guī)定了社會保險費納入單獨的社會保障基金財政專戶，實行收支兩條線管理。3，財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計4，編制財務(wù)報告進行決算等。社會保險基金財務(wù)管理內(nèi)容（選擇3個）[社?；痤A(yù)算管理制度；會計核算制度；財務(wù)決算制度]：1，社會保險基金的預(yù)算。第七章 社會保險基金財務(wù)管理社會保險基金財務(wù)管理：是指指保險經(jīng)辦機構(gòu)對社會保險基金的籌集、運營、分配、支付及其財務(wù)進行管理的總稱。1我國的資本市場與社會保險基金投資運營：我國資本市場自1991年成立上海、深圳證券交易所。其中美國居世界第一，日本第二，英國第三。1國際養(yǎng)老保險基金與資本市場：OECD國家的養(yǎng)老基金資產(chǎn)總額在1981年為1萬億美元（相當于GDP的12%），（%），1998年增長到10萬億美元。有助于提高整體經(jīng)濟的效益，促進其增長，進而反過來促進養(yǎng)老基金的發(fā)展。社?；鸬耐顿Y與醬市場是互為條件、互相促進的一對事物。④社保基金在資本市場的投資能夠降低對國外投資的依賴養(yǎng)老基金作為一項長期的國內(nèi)融資來源，能夠降低對國外投資的依賴，并使國內(nèi)市場避免過度的所有權(quán)國際化。③社保基金投資促進了資本市場的創(chuàng)新社?；鸬奶卣鳑Q定可以促進資本市場上證券工具和動作方式的創(chuàng)新。1簡述社保基金投資運營為何能促進資本市場的發(fā)展（5個）？①作為長期的儲蓄計劃，能夠有效增加資本市場的總供給，促進資本市場規(guī)模的擴大大量資金涌入資本市場，增大了資本市場的貨幣總供給，刺激并滿足市場上籌資主體的資金需求。可以提高社會保險基金投資運營的效率）。發(fā)達的資本市場降低了社保基金投資運營的風險，提高投資運營的效率（發(fā)達的資本市場為社?；鹛峁┝烁鼮閺?fù)雜的資產(chǎn)配置方式和更多樣的風險分散手段，使社?；鹜顿Y實現(xiàn)較低的風險，獲得較高的收益成為可能。資本市場的存在是社?；鹜顿Y運營的前提和基礎(chǔ)。其融通的資金主要作為擴大再生產(chǎn)的資本使用，因此稱為資本市場。資本市場簡介：廣義的金融市場包括貨幣市場、資本市場等。社會保險基金投資組合：多元化是社會保險基金投資的一個趨勢，也是金融市場特別是資本市場發(fā)展的必然結(jié)果。]、3，公司股票、4，公司債券、5，投資基金、6，指數(shù)期貨、7，實業(yè)投資、8，房地產(chǎn)投資、9，抵押貸款。公司債券分等級：第一優(yōu)先債券、第二優(yōu)先債券、第三優(yōu)先債券。社會保險基金的投資工具P171—180看表記特點（選擇，9種）：1，銀行存款（操作簡單，幾乎沒有風險，除較長期存款外，資金流動性好，但投資收益率較低）、2，政府債券（債券按發(fā)行主體分為國家債券[以政府信用作為擔保，利率高而沒有拖欠支付的風險。我國2001年頒布的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》規(guī)定，社?；鹜顿Y的范圍限于銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動性的金融工具，包括上市流通的說證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業(yè)債券、金融債券等有價證券。社會保險基金的投資范圍：各國通過社會保險法律和行政規(guī)定，對社會保險基金的投資范圍做出規(guī)定。相反如不能增值，即使社會儲蓄率提高了，也可能導(dǎo)致社會經(jīng)濟增長速度下降）。當社會儲蓄率為一定時，社會保險與經(jīng)濟發(fā)慌的關(guān)系取決于社會保險基金保值增值的程度。投資運營將保障受益人的利益，保障整個制度的平穩(wěn)運行。2，社會保險基金的投資可以減輕國家、用人單位和個人的負擔（基金保值增值受益人的利益就不會因時間推移而受損。物價總體水平上升和貨幣相對貶值條件下，基金購買力要保持不變，在供款既定時要求基金的收益與物價總水平保持同步增長。保持資金的原有價值量，使其購買力不至于下降。）4，從社會保險水平的剛性增長看社?；鹜顿Y運營的必要性（隨著生活水平提高，社會保障支出呈迅速上升態(tài)勢）。2，從人口老齡化看社會保險基金投資運營的必要性（國際公認一個國家60歲以上人口比重達到10%或65歲以上人口占總?cè)丝?%時即為老齡化國家）緩解的主要途徑就是大力促進社?；鸬谋M快增值。