國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法(參考版)
2025-04-21 04:17本頁面
【正文】 第六十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行。第八章 附則第六十三條 信托公司投資于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)的金融產(chǎn)品，參照本辦法相關(guān)條款執(zhí)行。情節(jié)嚴(yán)重的，中國銀監(jiān)會(huì)和國家外匯局有權(quán)要求信托公司更換境內(nèi)托管人或取消信托公司受托境外理財(cái)?shù)耐顿Y付匯額度。 （三） 中國銀監(jiān)會(huì)和國家外匯局規(guī)定的其他情形。 第六十一條 信托公司的境內(nèi)托管人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國銀監(jiān)會(huì)和國家外匯局： （一） 注冊(cè)資本和股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的。 （三） 涉及訴訟或受到重大處罰。第六十條 信托公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在其發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國銀監(jiān)會(huì)和國家外匯局： （一） 變更托管人或托管代理人。第五十八條 信托公司購買境外金融產(chǎn)品，必須符合中國銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定。相關(guān)客戶有權(quán)查詢或要求信托公司向其提供上述信息。第五十六條 在受托境外理財(cái)信托計(jì)劃的存續(xù)期內(nèi)，信托公司應(yīng)于每周交易結(jié)束時(shí)向受益人披露財(cái)產(chǎn)價(jià)值和單位價(jià)值的內(nèi)容，并將相關(guān)披露信息按季報(bào)送監(jiān)管部門。第五十五條 信托公司在每筆受托境外理財(cái)信托計(jì)劃推介結(jié)束并成立后5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)、國家外匯局或所在地銀監(jiān)局、外匯局披露信托計(jì)劃資金總額、信托合同數(shù)、購匯金額和自有外匯資金數(shù)額等情況。說明應(yīng)以充分、清晰、準(zhǔn)確、醒目、易于理解的文字至少向投資者告知信托計(jì)劃的特征及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，確保投資者正確理解風(fēng)險(xiǎn)揭示的內(nèi)容。第七章 信息披露與監(jiān)督管理第五十三條 信托公司直接或通過代銷機(jī)構(gòu)向客戶推介信托計(jì)劃時(shí)，應(yīng)了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和承受能力，評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)狀況，提供合適的理財(cái)產(chǎn)品由客戶自主選擇，并應(yīng)向客戶解釋相關(guān)投資工具的運(yùn)作市場(chǎng)及方式，揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)行法律法規(guī)沒有明確規(guī)定的，信托公司應(yīng)積極與有關(guān)部門進(jìn)行溝通，并就所采用的會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理方法制定專門的說明性文件，以備有關(guān)部門檢查。第五十條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤評(píng)估制度，在新產(chǎn)品推出后，對(duì)新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行定期評(píng)估。第四十八條 信托公司研發(fā)新的理財(cái)產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)制定產(chǎn)品開發(fā)審批程序，并就產(chǎn)品開發(fā)的背景、可行性、擬銷售的潛在目標(biāo)客戶群等進(jìn)行分析，報(bào)高級(jí)管理層批準(zhǔn)。第四十七條 信托公司提供的理財(cái)產(chǎn)品組合中如包括其他金融機(jī)構(gòu)的理財(cái)產(chǎn)品，應(yīng)對(duì)該產(chǎn)品進(jìn)行充分的分析，對(duì)相關(guān)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)收益預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)進(jìn)行必要的驗(yàn)證。第四十五條 信托公司開展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)涉及其他金融機(jī)構(gòu)的理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)對(duì)產(chǎn)品提供者的信用狀況、經(jīng)營管理能力、市場(chǎng)投資能力和風(fēng)險(xiǎn)處置能力等進(jìn)行評(píng)估，并明確界定雙方的權(quán)利義務(wù)，劃分相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)責(zé)任和轉(zhuǎn)移方式。第四十三條 信托公司開展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，在進(jìn)行相關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)對(duì)利率和匯率等主要金融政策的改革與調(diào)整進(jìn)行充分的壓力測(cè)試，評(píng)估可能對(duì)信托公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的影響，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置和應(yīng)急預(yù)案。第四十二條 信托公司應(yīng)對(duì)受托境外理財(cái)信托計(jì)劃設(shè)置市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，建立有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制體系。第四十條 信托公司應(yīng)制定受托境外理財(cái)信托項(xiàng)目或計(jì)劃的研發(fā)設(shè)計(jì)工作流程，制定內(nèi)部審批程序，明確主要風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并按照有關(guān)要求向監(jiān)管部門報(bào)送。并對(duì)具體產(chǎn)品研發(fā)、定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理、銷售、資金管理運(yùn)用、賬務(wù)處理、收益分配等方面進(jìn)行全面規(guī)范，建立健全有關(guān)規(guī)章制度和內(nèi)部審核程序，嚴(yán)格內(nèi)部審查和稽核監(jiān)督管理,建立健全內(nèi)部控制和定期檢查制度。風(fēng)險(xiǎn)控制制度至少應(yīng)包括投資決策流程、投資授權(quán)制度、研究報(bào)告制度、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量制度、績效考核指標(biāo)體系等。第六章 業(yè)務(wù)經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)控制第三十七條 信托公司開展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并將受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理納入信托公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中。（六） 中國銀監(jiān)會(huì)和國家外匯局規(guī)定的其他報(bào)告事項(xiàng)。（四） 每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)，向國家外匯局報(bào)送信托公司上一年度外匯資金的境外運(yùn)用情況報(bào)表。（二） 自信托公司匯出本金或者匯回本金、收益之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向國家外匯局報(bào)告有關(guān)資金的匯出、匯入情況。（六） 監(jiān)管部門和國家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。 （四） 按照規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。（二）監(jiān)督信托公司的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違法、違規(guī)的，及時(shí)向監(jiān)管部門和國家外匯局報(bào)告。委托資金
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1