牧人電器五金制品公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度(參考版)
2025-05-30 19:57本頁面
【正文】 標(biāo) 準(zhǔn) 文 件 編號(hào) MRCWB002 頁次 1/4 擬定 審核 核準(zhǔn) 文件編碼 ： XZMRCWB002 。 1本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。有委托他人代領(lǐng)的， 由代領(lǐng) 人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用 人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。 標(biāo) 準(zhǔn) 文 件 編號(hào) MRCWB002 頁次 1/4 購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。 從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。 原始憑證的審核 各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理
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