【正文】 第二節(jié) 經(jīng) 濟(jì) 合 同一、 公司所有的建設(shè)開發(fā)經(jīng)濟(jì)行為均須以經(jīng)濟(jì)合同為前提進(jìn)行操作。四、 招標(biāo)工作的具體操作按公司制定的《建設(shè)工程招標(biāo)管理制度》執(zhí)行。三、 招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)的主要職能和責(zé)任 經(jīng)管部對編制招標(biāo)工作計(jì)劃、起草招標(biāo)文件、編制標(biāo)底及主要經(jīng)濟(jì)條款和合同談判負(fù)責(zé)；開發(fā)部負(fù)責(zé)辦理有關(guān)招標(biāo)手續(xù)；工程部、材料設(shè)備對施工組織、材料設(shè)備技術(shù)參數(shù)及質(zhì)量、施工及供應(yīng)能力等技術(shù)要求負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)小組對投標(biāo)單位的考查及確定、開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)、合同簽定負(fù)責(zé)。二、 組織機(jī)構(gòu)建設(shè)工程招標(biāo)時(shí)，公司成立招標(biāo)小組總經(jīng)理和副總經(jīng)理分別任組長和副組長，小組成員由市場總監(jiān)、總工及經(jīng)管部、財(cái)務(wù)部、開發(fā)部、工程部、材料設(shè)備部等部門經(jīng)理組成；其他項(xiàng)目招標(biāo)時(shí)，可根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模的大小及重要和復(fù)雜程度，由公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)任命招標(biāo)小組領(lǐng)導(dǎo)成員招標(biāo)工作。二、 經(jīng)濟(jì)管理工作是以對公司的經(jīng)濟(jì)工作過程中實(shí)施有效管理，控制和監(jiān)督為目的，由經(jīng)濟(jì)管理部具體實(shí)施。（五）辦公室：在董事會下達(dá)給公司管理費(fèi)用指標(biāo)內(nèi)，安排好管理費(fèi)用的開支。（四）開發(fā)部（前期部）：對前期開發(fā)過程中應(yīng)交納的各項(xiàng)費(fèi)用，做到合理、必須。（三）工程部在董事會批準(zhǔn)項(xiàng)目目標(biāo)和規(guī)劃后，按目標(biāo)成本要求，在本部門經(jīng)理主持下，進(jìn)行目標(biāo)成本分解，組織實(shí)施落實(shí)到個(gè)人。 組織公司的成本核算，及時(shí)、準(zhǔn)確地為經(jīng)管部、開發(fā)部、材料設(shè)備部門進(jìn)行成本分析與控制提供核算資料。（二） 財(cái)務(wù)部：參與公司項(xiàng)目可行性研究和項(xiàng)目評估中的財(cái)務(wù)分析工作。二、成本管理責(zé)任分工：（一） 經(jīng)管部：根據(jù)董事會批準(zhǔn)的項(xiàng)目總體目標(biāo)和規(guī)劃，組織編制目標(biāo)和規(guī)劃的預(yù)算成本；董事會下達(dá)目標(biāo)成本后，經(jīng)管部應(yīng)牽頭會同有關(guān)部門一起進(jìn)行目標(biāo)成本的指標(biāo)分解，并把分解指標(biāo)和實(shí)施責(zé)任落實(shí)到部門和個(gè)人。項(xiàng)目預(yù)算成本經(jīng)由董事會批準(zhǔn)后即為項(xiàng)目的目標(biāo)成本下達(dá)，由公司總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)實(shí)施。 成 本 管 理 責(zé) 任 制一、管理責(zé)任建立的原則（一） 公司應(yīng)按照分級、歸口管理、權(quán)責(zé)結(jié)合、責(zé)任到人的原則，建立和健全與實(shí)際情況相適應(yīng)的成本管理責(zé)任制。三、 公司在成本管理中心必須遵守國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，遵守財(cái)稅部門關(guān)于成本范圍的規(guī)定，堅(jiān)決服從和嚴(yán)格執(zhí)行董事會的各項(xiàng)指令。第四章 成本管理制度總 則一、 為了加強(qiáng)公司的成本管理，降低消耗，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《公司財(cái)務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權(quán)拒絕支付。 備用金借款結(jié)算時(shí)間為一月。 借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)中心報(bào)銷，沖抵借款。 三、 借款原則 實(shí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。第六節(jié) 個(gè)人借款管理制度 一、為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時(shí)歸還，使公司財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的費(fèi)用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，特作此規(guī)定。申請人辦公室主任總經(jīng)理核實(shí)天數(shù)（返回后填寫） 出差事由差 期年 月 日至 年 月 日出差地點(diǎn)工 作代理人50含： 各縣25155030100含：四川、貴州、江西等城市省內(nèi)地市、區(qū)705010080地區(qū)普通職員部門主管部門經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理備 注經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)城市 單位：元 級別實(shí)報(bào)11080200130地市250150實(shí)報(bào)北京、上海、天津、重慶省會和副省級城市300150地區(qū)普通職員部門主管部門經(jīng)理副總經(jīng)理總 監(jiān)總經(jīng)理附表2 住 宿 費(fèi) 包 干 標(biāo) 準(zhǔn) 單位：元 級別√√√√附表1出 差 交 通 工 具 標(biāo)準(zhǔn)四、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待等各種費(fèi)用，必須同差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷，由總經(jīng)理簽字據(jù)實(shí)報(bào)銷；凡單獨(dú)報(bào)銷者一律不予報(bào)銷。三、其它 因公出差人員，順道（或繞道）探親的，應(yīng)向辦公室提出申請，探親期間不再給予補(bǔ)助，且發(fā)生的車船費(fèi)、住宿自理。（特殊情況由總　　經(jīng)理批示的除外） 到外地學(xué)習(xí)、參加會議，憑會議通知報(bào)銷，組織單位已收取含食宿的會議費(fèi)或組織單位提供免費(fèi)食宿的，不再報(bào)銷生活補(bǔ)助費(fèi)；費(fèi)用中未含食宿費(fèi)用或組織單位未提供的按公司規(guī)定包干標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。凡提供住宿發(fā)票的（須注明住宿人與住　　　　　　　宿時(shí)間），如住宿發(fā)票金額為包干標(biāo)準(zhǔn)的，則按全額報(bào)銷；未達(dá)到包干標(biāo)準(zhǔn)的，則按包干標(biāo)準(zhǔn)給予結(jié)余部分80%的補(bǔ)貼；未提供住宿發(fā)票或住親友家未發(fā)生住宿開支的，按住宿包干標(biāo)準(zhǔn)的50%補(bǔ)貼給個(gè)人。 出差天數(shù)按出差日至返回日期間天數(shù)扣減一天計(jì)算，即“算頭不算尾”。 因公出差人員在目的地費(fèi)用（住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)）均實(shí)行包干（其標(biāo)準(zhǔn)見附表附表3）。如一月內(nèi)借款未能結(jié)清，該款項(xiàng)將從其本月工資中扣除。 員工持經(jīng)批準(zhǔn)的申請單到財(cái)務(wù)借差旅費(fèi)。第五節(jié) 差旅費(fèi)報(bào)銷制度一、程序 因公出差的員工在出差前須填寫《出差申請表》（見附表4）。 5）對于在費(fèi)用報(bào)銷中由于財(cái)務(wù)人員未堅(jiān)持制度，審核不嚴(yán)，給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任，處以不低于錯報(bào)總額20%的罰款。 3）報(bào)銷單的填寫和簽字，不能使用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無效單據(jù)，出納員不予辦理付款。 報(bào)銷原則及過失責(zé)任 1）堅(jiān)持誰發(fā)生誰報(bào)銷的原則，嚴(yán)禁代報(bào)。 報(bào)銷憑證 1）報(bào)銷憑證名稱： 對外付款審批單 費(fèi)用報(bào)銷單 借款單 差旅費(fèi)報(bào)銷單 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單 2）報(bào)銷憑證粘貼： ① 較小的票據(jù)，如停車費(fèi)等，應(yīng)粘貼在“報(bào)銷單據(jù)粘貼單”的綠色方框內(nèi)； ② 較大的票據(jù)，粘貼在報(bào)銷單的左邊（左齊報(bào)銷單邊框，上齊報(bào)銷單邊沿）。 9）按合同支付款項(xiàng)的，在首次付款時(shí)，應(yīng)將合同交財(cái)務(wù)部備查。 7）經(jīng)辦人應(yīng)在取得發(fā)票、收據(jù)等有效憑證后的三天內(nèi)，及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。 5）各種原始憑證必須是原件，復(fù)印件無效。 ② 合同應(yīng)有：有效數(shù)量、價(jià)款（酬金）、付款期限。 2）原始憑證的種類： ① 全國聯(lián)運(yùn)、貨運(yùn)統(tǒng)一發(fā)票； ② 餐飲、娛樂業(yè)定額發(fā)票； ③ 非經(jīng)營性結(jié)算統(tǒng)一收據(jù)； ④ 其他發(fā)票。 二、報(bào)銷手續(xù) 原始憑證 1）取得原始憑證 ① 原始憑證必須是公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動中經(jīng)正規(guī)渠道取得的合法、有效的憑據(jù)，經(jīng)稅務(wù)部門監(jiān)章的正式發(fā)票，經(jīng)物價(jià)、財(cái)政部門監(jiān)章的正式收據(jù)，公司與業(yè)務(wù)往來單位簽定的合同（協(xié)議）。 一、公司所有財(cái)務(wù)結(jié)算，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行，集中管理。六、其他事項(xiàng)按本章有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 收費(fèi)員的貨幣資金管理 1）對收入的現(xiàn)金、支票應(yīng)同收款憑證所列金額相符，并于當(dāng)日送存銀行或解交財(cái)務(wù)部。 支票領(lǐng)取人應(yīng)于支票存根及支票領(lǐng)用登記薄上簽章。 簽發(fā)支票必須將日期、用途、金額（大寫及小寫）填寫清楚。五、支票的管理 出納人員對支票和支票存根，要嚴(yán)加保管，不得丟失，如有丟失要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，采取補(bǔ)救措施。 “銀行存款調(diào)節(jié)表”必須真實(shí)，如有掩飾真相或弄虛作假，視情節(jié)給予一定處分。 凡在銀行開立帳戶的單位，必須設(shè)置銀行存款日記帳，出納人員根據(jù)審核后的合法憑證，序時(shí)順號登記，做到日清月結(jié)。 8）庫存現(xiàn)金的核查：為加強(qiáng)對現(xiàn)金、備用金的管理和監(jiān)督，財(cái)務(wù)核算中心負(fù)責(zé)人應(yīng)對本部門和各單位（部門）的庫存現(xiàn)金、備用金進(jìn)行不定期的檢查、抽查。凡收進(jìn)未驗(yàn)出的假幣，其損失由個(gè)人負(fù)責(zé)。取送現(xiàn)金的人員，不準(zhǔn)在途中或公共場所逗留，不準(zhǔn)將公款帶回家中。各部門如因業(yè)務(wù)關(guān)系需要周轉(zhuǎn)現(xiàn)金時(shí)，可提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部撥給周轉(zhuǎn)金。個(gè)人現(xiàn)金、物品不得存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)。 2）每月最后一天下班前，出納員清點(diǎn)庫存現(xiàn)金后，應(yīng)編制“現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核實(shí)簽章，出納員妥善保管。 現(xiàn)金的保管 1）每日下班前，出納人員應(yīng)清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并同現(xiàn)金日記帳余額核對，做到帳款相符。 6）一切現(xiàn)金收支，必須取得或填制原始憑證，出納人員根據(jù)手續(xù)齊備的憑證辦理現(xiàn)金收付。 4）到外地采購物資一律不得攜帶現(xiàn)金支付。 2）凡屬經(jīng)營有關(guān)（如預(yù)收服裝費(fèi)、房租、水電費(fèi)等）的收入必須及時(shí)送存銀行，不得“坐支”；非經(jīng)營性（如退回差旅費(fèi)）以及零星的現(xiàn)金收入，可以補(bǔ)充庫存現(xiàn)金。三、現(xiàn)金管理 現(xiàn)金使用范圍 1）支付職工工資、獎金、津貼及福利補(bǔ)助金； 2）個(gè)人勞動報(bào)酬； 3）支付出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； 4）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）； 5）國家允許支付給個(gè)人的其他開支。主要是現(xiàn)金、銀行存款。（七） 對外簽訂材料、設(shè)備、工程承包、勞務(wù)等方面合同應(yīng)嚴(yán)格按照公司經(jīng)濟(jì)管理工作實(shí)施辦法執(zhí)行。（六） 重視固定資產(chǎn)的管理，所有固定資產(chǎn)由辦公室登記造冊，專人管理和使用，每年清核一次。凡屬國家規(guī)定應(yīng)于支付的費(fèi)用如：稅務(wù)、財(cái)政、會計(jì)常年咨詢費(fèi)按實(shí)列支、會議等在發(fā)生實(shí)單獨(dú)申報(bào)預(yù)算交董事會批準(zhǔn)。在合同最后一次付款時(shí)經(jīng)管部必須和財(cái)務(wù)部對帳，經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)實(shí)際付款情況后，方可付款。（三） 財(cái)務(wù)部在工程付款記賬方面按不同工程單位、按不同承包單位，分別設(shè)置預(yù)付款和應(yīng)付帳款明細(xì)賬。從材料設(shè)備采購、日常開支到工程預(yù)算，應(yīng)進(jìn)行全過程管理和控制，努力降低工程造價(jià)。二、 成本、費(fèi)用管理（一） 公司的工程項(xiàng)目款項(xiàng)的支付一律實(shí)行申請、審批手續(xù)，公司財(cái)務(wù)部對經(jīng)董事長批準(zhǔn)支付的款項(xiàng)及總經(jīng)理簽字的預(yù)算內(nèi)的申請付款款項(xiàng)，辦理付款手續(xù)，對未經(jīng)申報(bào)及申報(bào)后未經(jīng)批準(zhǔn)的款項(xiàng)，即不符合財(cái)務(wù)手續(xù)的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。不得私自進(jìn)行外匯買賣業(yè)務(wù)。非經(jīng)董事長批準(zhǔn)將資金調(diào)出系統(tǒng)，有關(guān)人員以嚴(yán)重過失論處。（四） 公司將非公司業(yè)務(wù)之用的資金調(diào)出公司系統(tǒng)，應(yīng)由董事會研究決定董事長書面批準(zhǔn)。（二） 非計(jì)劃用款要專門向公司領(lǐng)導(dǎo)請示報(bào)告。第二節(jié) 資金管理及成本、費(fèi)用管理一、 資金管理（一） 公司用款按用款計(jì)劃撥付。 公司應(yīng)于每月二十五日向公司董事會報(bào)送月度“收支計(jì)劃表”，“資金支付預(yù)算表”，待公司董事長批準(zhǔn)后按批準(zhǔn)額執(zhí)行。（三） 財(cái)務(wù)工作要求： 公司財(cái)務(wù)部按財(cái)政部規(guī)定的格式、內(nèi)容和時(shí)限，定期向主管財(cái)稅機(jī)關(guān)報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)帳表、年度報(bào)表應(yīng)附有中國注冊會計(jì)師的審計(jì)報(bào)告。（二） 財(cái)務(wù)部制度的建立： 財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)中國有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程級和公司具體情況，指定公司財(cái)務(wù)制度，包括財(cái)務(wù)收支管理、固定資產(chǎn)管理、流動資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、開支標(biāo)準(zhǔn)與審批程序、內(nèi)部控制、稽核制度以及印簽、支票、發(fā)票、會計(jì)檔案等管理制度。財(cái)會人員要進(jìn)行總結(jié)和自評。二、財(cái)務(wù)會計(jì)制度（一） 人員考核： 公司財(cái)務(wù)部對財(cái)會人員每年考核一次。財(cái)務(wù)部經(jīng)理由董事長提名，董事會任免。一般財(cái)務(wù)人員變動應(yīng)時(shí)先征得公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理財(cái)務(wù)人員登記手續(xù)。第一節(jié) 財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)、人員和制度一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及人員設(shè)置（一） 依照健全、有效的原則設(shè)置財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)，配備財(cái)務(wù)會計(jì)人員，依法辦理財(cái)務(wù)會計(jì)工作。六、 財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀，為公司聚財(cái)、理財(cái)、用財(cái)出謀劃策，嚴(yán)格把好財(cái)務(wù)收支關(guān)，為提高公司效益努力工作。四、 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真分析、反映本公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況和執(zhí)行國家有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)法規(guī)得情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，并分析產(chǎn)生原因，提出解決的辦法和措施。三、 財(cái)務(wù)管理的基本原則是建立、健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳納國家稅收，保證股東權(quán)益不受侵犯。第二章 財(cái)務(wù)管理制度總則一、 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會計(jì)核算工作，統(tǒng)一管理各項(xiàng)資金，正確、及時(shí)、完整的反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)法律、法規(guī)、公司章程級公司董事會有關(guān)決議，制定本制度。如有剩余介紹信應(yīng)交回辦公室注銷。四、 介紹信使用要求 （一） 介紹信均由辦公室統(tǒng)一保管出具，開具介紹信須經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)。（六） 部門及公章只適用于不發(fā)生任何經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一般業(yè)務(wù)往來。（四） 凡屬一般例行公事、聯(lián)系業(yè)務(wù)等需加該公司級公章的，需經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)。（二） 凡屬對外公文需蓋公司級公章的，應(yīng)事先征得總經(jīng)理批準(zhǔn)。部門經(jīng)理的印制、啟用、停用及銷毀應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三節(jié) 公章、介紹信使用管理一、 公司公章、介紹信由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，部門印章由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。七、 物品報(bào)廢須由使用部門經(jīng)理填寫“報(bào)廢申請單”，由辦公室會同財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。辦公室每年要會同財(cái)務(wù)部門對固定資產(chǎn)以及使用年限在一年以上的低值易耗品進(jìn)行一次清點(diǎn)。單價(jià)在100元以上物品，員工在離開公司時(shí)應(yīng)予以收回。五、 各類物品采購后由辦公室負(fù)責(zé)總務(wù)人員驗(yàn)收、登記、入庫。三、 各部門需購物品須按月提出購買計(jì)劃，由部門經(jīng)理按照“合理、必須、節(jié)約”的原則填寫《物品購買申請》，注明購買原因、數(shù)量及預(yù)算價(jià)，按相關(guān)程序和管理權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批 。對情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)及時(shí)做出處理。第二節(jié) 公司財(cái)產(chǎn)、辦公用品管理一、 公司財(cái)產(chǎn)、辦公用品由辦公室負(fù)責(zé)管理，并建立財(cái)產(chǎn)、辦公用品購買、使用登記制度。各部門經(jīng)理要經(jīng)常對員工進(jìn)行職業(yè)道德教育，做到不該問的不問，不該講的不講