社會保險、商業(yè)保險與社會保障(參考版)
2025-04-16 05:29本頁面
【正文】 因此，它客觀上需要建立企業(yè)年金等補充保險制度，以彌補正式社會保險制度的不足。如各國養(yǎng)老金的替代率（養(yǎng)老金替代率有多種含義：從個人角度看，一般指退休者領(lǐng)取的養(yǎng)老金占其退休前工資收入的百分比；對一個地區(qū)或者國家而言，養(yǎng)老金替代率是指該地區(qū)(國家)退休者的人均養(yǎng)老金收入與在職者人均工資收入的比率。我國雖然暫時還不可能建立護理保險制度，但現(xiàn)在開始研究并適時通過相應(yīng)的制度安排來解除老年人的護理需要，以確保老年人的生活質(zhì)量，顯然具有現(xiàn)實意義。生育保險是基于保護女性勞動者權(quán)益而設(shè)立的一項社會保險制度，但它并非總是獨立的制度安排，在一些國家被納入醫(yī)療保險制度，在發(fā)達(dá)國家則多數(shù)演變成為普惠型的生育津貼，即生育津貼構(gòu)成了婦女、兒童福利的重要組成部分，非職業(yè)婦女也能夠平等享有生育津貼。工傷保險是一項較為特殊的社會保險項目，它其實建立在雇主賠償?shù)姆苫A(chǔ)之上，各國的工傷保險都以雇主繳費、受保人不繳費為典型特征，是雇主對勞動者所遭受到的工作傷害與職業(yè)病承擔(dān)賠償責(zé)任的具體體現(xiàn)，它在立法實踐中通常奉行無過失原則，對雇主實行嚴(yán)格責(zé)任。在社會保險制度中，養(yǎng)老保險與醫(yī)療保險是最重要的兩個項目。但長期處于社會主義初級階段、地區(qū)發(fā)展差距與城鄉(xiāng)差距較大等又構(gòu)成了我國的基本國情，它客觀上制約了我國在相當(dāng)長的時期內(nèi)不可能走財政稅收支撐的全民福利道路。因此，以規(guī)律為由不顧國情和以國情為由扭曲規(guī)律，都是社會保障制度發(fā)展中應(yīng)當(dāng)避免的片面取向。建立社會保障制度不僅要符合各國國情及所處的時代，而且要尊重社會保障制度的客觀發(fā)展規(guī)律。這說明，社會保障的體系、內(nèi)容不是固定不變的，而是隨著經(jīng)濟的發(fā)展和保障的需要與變化而不斷充實的。補充保障：則是借助市場機制和社會力量舉辦的保障性項目，它彌補法定的基本保障之不足，通常包括職業(yè)福利、商業(yè)保險、慈善事業(yè)、社會互助等，如屬于職業(yè)福利范疇的企業(yè)年金在許多國家就構(gòu)成為社會保險的重要補充。社會福利：主要面向特定群體提供福利津貼、福利設(shè)施與社會服務(wù)，是需要政府主導(dǎo)、社會參與的保障系統(tǒng)，如老年人福利包括老年津貼、老年設(shè)施、老年服務(wù)等，殘疾人福利包括殘疾人津貼、康復(fù)、特殊教育等。它由財政負(fù)責(zé)供款，面向低收入或貧困階層，負(fù)責(zé)為符合條件者提供生活救助、災(zāi)害救助及其他專項救助，是政府責(zé)無旁貸的職責(zé)與任務(wù)。見圖1。福利國家以財政為支撐，建立的是無所不包的全民福利制度；德、法等多數(shù)工業(yè)化國家建立的是以繳費型社會保險為主體的全民保險制度；一些發(fā)展中國家則多是有限的殘補型保障制度。在我國，社會保障是一個包含了社會保險、社會救助、社會福利、優(yōu)撫安置及補充保障等各種福利性保障措施在內(nèi)的統(tǒng)稱，它與西方國家的大社會福利概念基本相當(dāng)；而保險通常是指商業(yè)保險，即商業(yè)性保險公司在保險市場通過交易行為獲得的業(yè)務(wù)來源，它與社會保險有著根本的區(qū)別。在現(xiàn)代社會保障體系中，社會保險作為其主體內(nèi)容，無疑占有最重要的地位。 社會保險與社會保障社會保障與社會保險兩者是相互聯(lián)系的。前者屬于國家主辦，屬于行政管理體制；后者是金融企業(yè)，保險的經(jīng)營主體是經(jīng)國家有關(guān)部門審查批準(zhǔn)的專門經(jīng)營保險業(yè)的法人。前者屬于社會立法范圍，后者是企業(yè)金融活動，屬于經(jīng)濟立法范圍。人們要想享受較高的保險水準(zhǔn)，就必須多交納保險費與延長投保年限。：前者是用人單位和個人各負(fù)擔(dān)一部分，國家對基金給予一定的補充。兩者的不同點是：1. 保險目的和性質(zhì)不同。兩者的共同點是：都具有互助共濟、化解社會風(fēng)險的功能。 社會保險與商業(yè)保險兩者都是國家通過國民收入再分配，保證居民最低收入的生活水平，增加平均購買力和促進經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展與社會安定。因此,盡管國家付出的直接成本不多,但這一制度起到的作用卻特別巨大，政府對社會保險的投入,可以說是效益最大的投入。假如沒有養(yǎng)老保險制度改革,越來越多的勞動者退休后將因企業(yè)的倒閉、破產(chǎn)、兼并或者效益不良而領(lǐng)不到養(yǎng)老金。原有的勞動保險制度是單位包辦、封閉運行的制度安排,經(jīng)過二十多年的變革,現(xiàn)在已轉(zhuǎn)變?yōu)橛瑟毩⒂谄笫?
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