【正文】 ⑨ 《贈(zèng)品報(bào)溢單》一式三聯(lián)：倉庫聯(lián)（白色），會(huì)計(jì)聯(lián)（紅色、黃色），由錄單員打印后分割及傳遞。⑥ 《退倉單》一式四聯(lián)：倉庫聯(lián)（白色），會(huì)計(jì)聯(lián)（紅色、藍(lán)色），貨部聯(lián)（黃色），由錄單員打印后負(fù)責(zé)分割及傳遞。④ 《售后配送單》一式三聯(lián)：倉庫聯(lián)（黃色），會(huì)計(jì)聯(lián)（白色、紅色），由錄單員打印后交會(huì)計(jì)。② 《商品驗(yàn)收單》一式三聯(lián)：倉庫聯(lián)（白色），會(huì)計(jì)聯(lián)（紅色、黃色），由錄單員打印后附《供應(yīng)商送貨單》交會(huì)計(jì)。增值稅發(fā)票的左下角應(yīng)加蓋銷貨單位的發(fā)票專用章，否則我司將作退票處理。（8）第一次辦理貨款結(jié)算的供應(yīng)商，應(yīng)辦理和提供的事項(xiàng)① 前往各店辦辦理結(jié)算卡；② 提供稅務(wù)登記證（副本）復(fù)印件（必須有“增值稅一般納稅人”印章）或稅務(wù)部門“增值稅一般納稅人”的認(rèn)定證明原件。結(jié)算中心在收到作廢支票之日起的五個(gè)工作日內(nèi)重新開具支票。③ 各樓層會(huì)計(jì)對帳電話及傳真。（4）供應(yīng)商結(jié)帳注意事項(xiàng)① 供應(yīng)商必須在增值稅發(fā)票備注欄上注明該公司在我司的供應(yīng)商編碼。③ 經(jīng)銷貨款隨批隨付。② 代銷貨款的支票在每月1020日領(lǐng)取，逾期未領(lǐng)取的，其貨款順延至下一個(gè)月支付。（3）供應(yīng)商領(lǐng)取支票時(shí)間① 專柜貨款的支票在每月1015日領(lǐng)取，逾期未領(lǐng)取的，其貨款順延至下一個(gè)月支付。③ 代銷貨款的增值稅發(fā)票在每月的15日間送至分管會(huì)計(jì)處。（2）發(fā)票遞達(dá)時(shí)間① 專柜供應(yīng)商的增值稅發(fā)票在對帳后5個(gè)工作日內(nèi)送至所屬樓層會(huì)計(jì)處。② 經(jīng)銷供應(yīng)商憑訂單原件（由配送中心質(zhì)檢簽收及蓋章）按合同規(guī)定時(shí)間對帳。專柜商品：按實(shí)際銷售額與合同條款結(jié)算。（5）盤點(diǎn)結(jié)果處理：①由分店樓層提交盈虧原因并上報(bào)處理結(jié)果，屬責(zé)任范圍的承擔(dān)賠償損失；②會(huì)計(jì)根據(jù)盈虧金額及盈虧原因根據(jù)規(guī)定調(diào)整會(huì)計(jì)帳面金額，使帳面庫存金額與實(shí)盤金額保持一致，并確認(rèn)貨部賠償金額；十、貨款結(jié)算經(jīng)銷商品：現(xiàn)款現(xiàn)貨、貨到付款、贖期、批結(jié)，按采購訂單結(jié)算。② 盤點(diǎn)后將附有盤點(diǎn)人員名單的盤點(diǎn)機(jī)交信息部，由信息部負(fù)責(zé)將盤點(diǎn)機(jī)上的數(shù)據(jù)倒入電腦內(nèi)并打印出《商品盤點(diǎn)表》。應(yīng)按貨部或貨區(qū)分配盤點(diǎn)小組，盤點(diǎn)小組由持機(jī)人（拿盤點(diǎn)機(jī)）、監(jiān)盤人和導(dǎo)購等組成，其中導(dǎo)購負(fù)責(zé)整理商品，一一將相同條碼的商品擺放在一起，監(jiān)盤人負(fù)責(zé)清點(diǎn)商品數(shù)量，并在該商品上放置商品清點(diǎn)數(shù)量的紙條，持機(jī)人負(fù)責(zé)將經(jīng)整理、清點(diǎn)的商品條碼掃入盤點(diǎn)機(jī)內(nèi)，并按紙條上標(biāo)明的數(shù)字錄入該商品的實(shí)盤數(shù)量。④ 電腦預(yù)盤：信息部在所有商品進(jìn)銷存單據(jù)錄入完畢后，A、收市后盤點(diǎn)的，需在次日開市前制作電腦預(yù)盤；B、開市前盤點(diǎn)的，需在盤點(diǎn)前制作電腦預(yù)盤；⑤ 會(huì)計(jì)帳面準(zhǔn)備：會(huì)計(jì)必須在盤點(diǎn)前將所有業(yè)務(wù)單據(jù)處理完畢并結(jié)出庫存帳面余額。商品價(jià)格調(diào)整流程（1） 調(diào)低售價(jià)駐店物價(jià)員審核并調(diào)整貨部主管申請變價(jià)分店店長簽字確認(rèn)營運(yùn)經(jīng)理簽字確認(rèn)或總部物價(jià)質(zhì)控審核并調(diào)整采購主任申請變價(jià)采購經(jīng)理簽字確認(rèn)采購總監(jiān)簽字確認(rèn)（2）調(diào)高售價(jià)分店店長簽字確認(rèn)駐店物價(jià)員審核并調(diào)整營運(yùn)經(jīng)理簽字確認(rèn)貨部主管填寫變價(jià)單（3） 調(diào)整進(jìn)價(jià)總部物價(jià)員調(diào)整電腦總部物價(jià)審核采購總監(jiān)簽字采購經(jīng)理簽字確認(rèn)采購主任填寫變價(jià)申請單,并附供應(yīng)商蓋章函件（4）既調(diào)整進(jìn)價(jià)又調(diào)整售價(jià)總部物價(jià)審核采購總監(jiān)審核簽字確認(rèn)總部物價(jià)員調(diào)整采購主任申請變價(jià)采購經(jīng)理簽字確認(rèn) 九、商品庫存管理 商品庫存1）安全庫存 = (最近四周銷售量) / 4 原則上配送中心及賣場庫存不能低于‘安全庫存’2）庫存上限：從當(dāng)日往前推一年的最高周銷量 3）庫存下限 ： 從當(dāng)日往前推一年的最低周銷量 商品盤點(diǎn)流程1）盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作① 確定盤點(diǎn)日期：A、手工盤點(diǎn)：根據(jù)公司經(jīng)營情況，財(cái)務(wù)部確定盤點(diǎn)日期，須提前兩天通知盤點(diǎn)單位，并由盤點(diǎn)單位制作《手工盤點(diǎn)表》（一式三份）。6）商品削價(jià)是對樣品、殘次品調(diào)整進(jìn)價(jià)或售價(jià)，需報(bào)公司批準(zhǔn)。原則上家電商品的加價(jià)率不低于1%、超市商品的加價(jià)率不低于5%，但售價(jià)最低不能低于進(jìn)價(jià)。4）公司組織大型促銷活動(dòng)或供應(yīng)商特價(jià)促銷活動(dòng)由總部物價(jià)質(zhì)控部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，按公司促銷方案及采購提供《調(diào)價(jià)申請單》進(jìn)行調(diào)整。2）商品售價(jià)由分店物價(jià)部負(fù)責(zé)調(diào)整，調(diào)價(jià)依據(jù)是根據(jù)市場變化與竟?fàn)幮枰獙ι唐肥蹆r(jià)進(jìn)行調(diào)整。按庫存補(bǔ)差是指按調(diào)價(jià)當(dāng)日庫存量由供應(yīng)商承擔(dān)進(jìn)價(jià)差額損失。（2）假退貨流程圖 ①供應(yīng)商經(jīng)銷轉(zhuǎn)代銷：錄單員再辦理無供應(yīng)商訂單的電腦驗(yàn)收手續(xù)錄單員辦理供應(yīng)商電腦《退貨單》配送中心統(tǒng)計(jì)各貨部的退倉數(shù)量、庫存數(shù)量各貨部清點(diǎn)數(shù)量制作《退倉單》 　 ②供應(yīng)商代銷轉(zhuǎn)經(jīng)銷：錄單員先按庫存制作〈采購訂單〉后辦理電腦驗(yàn)收手續(xù)錄單員辦理供應(yīng)商電腦《退貨單》配送中心統(tǒng)計(jì)各貨部的退倉數(shù)量、庫存數(shù)量各貨部清點(diǎn)數(shù)量制作《退倉單》八、商品變價(jià)責(zé)任部門：物價(jià)質(zhì)控部 業(yè)務(wù)職責(zé)：負(fù)責(zé)制定商品價(jià)格策略，負(fù)責(zé)商品進(jìn)/售價(jià)的監(jiān)督與檢查，根據(jù)市場變化及公司促銷需要對商品進(jìn)/售價(jià)進(jìn)行調(diào)整，負(fù)責(zé)監(jiān)督商品質(zhì)量；商品變價(jià)管理1）商品進(jìn)價(jià)由物價(jià)質(zhì)控部負(fù)責(zé)調(diào)整，差價(jià)損失根據(jù)合同規(guī)定承擔(dān)。② 供應(yīng)商更改經(jīng)營方式——代銷轉(zhuǎn)經(jīng)銷，需辦理假退貨手續(xù)，即先由各貨部或配送中心倉庫同時(shí)將商品數(shù)量統(tǒng)計(jì)清楚，由配送中心或駐店錄單員制作電腦假退貨單，同時(shí)按現(xiàn)有庫存制作《采購訂單》辦理驗(yàn)收手續(xù)。（2） 退倉單一式四聯(lián)，分為：配送中心一聯(lián)，貨部一聯(lián)，會(huì)計(jì)部二聯(lián)；（3） 退貨單：指貨部或配送中心憑其將商品退回給供應(yīng)商的有效單據(jù)。1）對于退換貨商品的責(zé)任追究及處理原則① 人為損壞的，由責(zé)任人全部承擔(dān)；② 自然損壞或包裝有問題的可直接辦理退貨；③ 對無貨款的商品退貨，由采購協(xié)調(diào)處理；配送中心集中“有問題商品”后通知供應(yīng)商辦理退貨錄單員根據(jù)質(zhì)檢員簽字制作電腦《退倉單》配送中心審核《退倉單》，質(zhì)檢員清點(diǎn)數(shù)量、配件是否齊全；樓層經(jīng)理審核、簽字貨部主管制《退倉單》簽字2）供應(yīng)商在配送中心退換貨流程圖供應(yīng)商在配送中心辦理退貨錄單員錄入供應(yīng)商《退貨單》會(huì)計(jì)部在電腦中審核供應(yīng)商《退貨單》憑會(huì)計(jì)部審核后的退貨單辦理實(shí)物退貨貨部主管集中“有問題商品”后通知供應(yīng)商辦理退貨財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核《退貨單》樓層經(jīng)理審核、簽字貨部主管填寫手工《退貨單》并簽字3）供應(yīng)商直接在貨部退貨供應(yīng)商在分店退貨辦理實(shí)物退貨錄單員錄制《退倉單》及供應(yīng)商《退貨單》4）生鮮食品在貨部退貨直上柜的速凍、保鮮食品必須每日更換，每日營業(yè)終止后，各貨部將殘損商品、保質(zhì)期已過（或?qū)⑦^）、不新鮮的商品集中統(tǒng)計(jì)，于次日供應(yīng)商送貨時(shí)辦理退貨，質(zhì)檢員應(yīng)于供應(yīng)商每日送新貨前先換壞貨或不新鮮商品后（扣除換貨數(shù)量后）再驗(yàn)收新貨及其數(shù)量。每周的匯總分析報(bào)總經(jīng)理閱示。退貨的，賣場或售后還應(yīng)確認(rèn)贈(zèng)品回收情況。）⑤商品退貨的，由貨部主管或售后服務(wù)部主管確認(rèn)該商品贈(zèng)品回收情況。④大家電（包括電視、組合音響、洗衣機(jī)、冰箱、空調(diào)、音箱、冰柜）、小家電（包括吸塵器、爐具、燃具、油煙機(jī)、熱水器、電子鍋、微波爐、洗碗機(jī)、電飯煲、電話）、進(jìn)口家電及各專柜商品，三包期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題的，由售后服務(wù)部負(fù)責(zé)聯(lián)系技術(shù)鑒定,再由顧客持技術(shù)鑒定單、連同銷售小票、電腦小票、發(fā)票到商場樓層辦理退、換貨手續(xù)。如為退貨，則根據(jù)電腦小票上的結(jié)算方式予以辦理相應(yīng)方式的退款手續(xù)。6）商品退、換流程①實(shí)物負(fù)責(zé)人，各職級(jí)管理人員在“紅字銷售小票”、原電腦小票或發(fā)票上同時(shí)簽署意見。特價(jià)商品（包括處理品）。因不可抗力造成損壞的。無銷售小票、電腦小票、發(fā)票等購物憑證的商品。5）不予退換商品的范圍已拆包或使用過的下列商品不予退換（有質(zhì)量問題除外）：內(nèi)衣褲、婦女衛(wèi)生用品、化妝品、金銀首飾品、食品、藥品、煙、酒、感光制品及音像制品。②退貨簽批權(quán)限退貨權(quán)限簽批表A類商品B類商品營運(yùn)主任營運(yùn)經(jīng)理正副店長當(dāng)日總值2000元以內(nèi)5000元以內(nèi)兩者聯(lián)簽（V）VV4000元以內(nèi)9000元以內(nèi)兩者聯(lián)簽（V）V5000元以內(nèi)11000元以內(nèi)兩者聯(lián)簽（V）7000元以內(nèi)13000元以內(nèi)兩者聯(lián)簽（V）超7000元超13000元兩者聯(lián)簽（V） （“V”表示可以）（3）其他規(guī)定① 以上職別需經(jīng)公司正式文件任命且在收銀部有簽名筆跡備案。（2）商品退換的簽批權(quán)限①換貨簽批權(quán)限Ⅰ、商品價(jià)值10,000元以下的（含本數(shù)），由營運(yùn)主任或營運(yùn)經(jīng)理簽批。茂業(yè)百貨售后商品退換折舊比率及公式商品類別電視錄像VCD機(jī)音響冰箱洗衣機(jī)微波爐吸塵器折舊比率（日）%%%%%%%商品類別空調(diào)油煙機(jī)熱水器鐘表手機(jī)電腦傳真機(jī),復(fù)印機(jī)折舊比率（日）%%%%折舊公式 銷售金額（退換貨日期－銷售日期）折舊比率=折舊金額4）商品退換的簽發(fā)權(quán)限（1）商品的分類A類：服裝、鞋帽、箱包皮具、兒童用品、運(yùn)動(dòng)用品、頭花頭飾、仿真飾品、文體用品、樂器、床用、眼鏡、五金燈飾、食品、鐘表、日用日雜。3）折舊費(fèi)用收取的條件及標(biāo)準(zhǔn)在三包期內(nèi)，符合換貨條件，如商場無同型號(hào)同規(guī)格商品，消費(fèi)者不愿調(diào)換其他型號(hào)、規(guī)格商品而要求退貨的，商場應(yīng)當(dāng)予以退貨；有同型號(hào)同規(guī)格商品，消費(fèi)者不愿調(diào)換而要求退貨的，商場應(yīng)予以退貨，對已使用過的商品按《茂業(yè)百貨售后商品退換貨折舊比率及公式》收取折舊費(fèi)。商品類型包裝物折舊額(國產(chǎn))包裝物折舊金額(進(jìn)口)彩電 1421寸銷售額1%￥1202529寸銷售額%￥15033寸以上銷售額%￥250背投銷售額%￥350洗衣機(jī)波輪銷售額1%￥150滾筒銷售額%￥250冰箱190升以下銷售額1%￥150190升以上銷售額%￥250商品類型包裝物折舊額(國產(chǎn))包裝物折舊金額(進(jìn)口)音 響銷售額%￥250吸塵器銷售額1%￥60分體式空 調(diào)銷售額%￥250窗式空調(diào)銷售額1%￥150柜式空調(diào)銷售額2%￥300油煙機(jī)銷售額1%￥60熱水器銷售額1%￥60其 它銷售額1%￥60茂業(yè)百貨退換貨包裝物折價(jià)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)其它類包括:VCD機(jī)、風(fēng)扇、電飯煲等小件電器包裝物。⑤對于新三包規(guī)定未涉及商品，如手機(jī)、電腦、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等商品的退換貨，參照〈微型計(jì)算機(jī)、移動(dòng)電話機(jī)商品修理更換退貨責(zé)任規(guī)定〉執(zhí)行。④消費(fèi)者換貨的，僅限于同規(guī)格同型號(hào)產(chǎn)品，因商品質(zhì)量退貨，按發(fā)票價(jià)格退還，并收取相應(yīng)包裝及商品使用折舊費(fèi)。③凡屬“新三包”規(guī)定所涉及的18種商品（彩色電視機(jī)、家用錄像機(jī)（VCD）、組合音響（音箱）、洗衣機(jī)、冰箱、空調(diào)、吸塵器、爐具、燃具、油煙機(jī)、熱水器、電磁爐、微波爐、風(fēng)扇、電子琴、手表、電話、電飯煲），自售出之日起7日內(nèi)發(fā)生性能故障，消費(fèi)者可以選擇退貨、換貨或修理。辦理退貨時(shí)，按原價(jià)退還。（2）原則①凡公司各店售出的商品，確屬質(zhì)量問題，本著‘誰銷售誰負(fù)責(zé)’的原則，對顧客提出的商品退貨、換貨、維修等要求給予解決。②白電、黑電商品退換貨時(shí)須核對銷售小票或發(fā)票上商品的機(jī)身號(hào)碼。六、商品退換貨 1．顧客商品退換貨責(zé)任部門：分店貨部業(yè)務(wù)職責(zé)：負(fù)責(zé)受理顧客退換貨的業(yè)務(wù)操作1）顧客商品退換貨流程（1）依據(jù)①依據(jù)公司開出的售貨小票、電腦小票以及銷售發(fā)票等（非開票銷售區(qū)憑電腦小票，開票區(qū)憑售貨小票和電腦小票）能足以證明退換維修商品確系本公司所售出。由配送中心配送賣場的打包商品先按單品配送賣場再進(jìn)行打包，用打包條碼銷售。3） 錄單員按配送中心或賣場填制的《打包商品申請單》制作《商品打包》，并產(chǎn)生打包條碼。2）訂金購物流程圖顧客選定所購商品，導(dǎo)購領(lǐng)顧客到收銀臺(tái)繳納訂金，填寫訂金資料并由顧客簽名確認(rèn)同時(shí)填寫顧客資料單（需由顧客親筆填寫）并預(yù)約送貨時(shí)間賣場確認(rèn)顧客已繳余款后通知售后服務(wù)部送貨售后送貨員到配送中心提貨并跟車送貨，同時(shí)核對送貨地址及收貨人與顧客當(dāng)面開箱清點(diǎn)隨機(jī)（箱）附件并開機(jī)調(diào)試，顧客滿意后在“送貨預(yù)約單