xx企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度1(參考版)
2025-04-15 00:40本頁面
【正文】 采用電子計(jì)算機(jī)記帳的，機(jī)器儲存和輸出的會計(jì)記錄視同會計(jì)帳簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少15年。 會計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。第九十九條 各下屬公司、企業(yè)必須加強(qiáng)對發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。第九十八條會計(jì)憑證和檔案保管 第八節(jié)對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財(cái)務(wù)處理。第九十七條 倉庫必須建立嚴(yán)密的出入庫制度和保管規(guī)范，每月向財(cái)務(wù)部門報(bào)送一次庫存報(bào)表，報(bào)表同時(shí)抄送上級財(cái)務(wù)部門。第九十五條 下屬公司、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和分成利潤），必須在當(dāng)年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。第九十四條利潤上交和庫存物資財(cái)務(wù)管理 第七節(jié)稅第九十三條 實(shí)行全員抵押承包經(jīng)營與經(jīng)理任期目標(biāo)責(zé)任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎金的提取和分配，按《承包合同書》的規(guī)定執(zhí)行。第九十一條 下屬公司、企業(yè)實(shí)行工資總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會計(jì)師擬訂，報(bào)總經(jīng)理審定。第八十九條 公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。第八十七條 批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。 否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。第八十四條 本系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計(jì)收本息。下屬公司、企業(yè)如資金周轉(zhuǎn)困難需向公司臨時(shí)借調(diào)的，應(yīng)先報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部簽署意見后，50萬元以下的總會計(jì)師審批，50萬元以上的由部經(jīng)理審批。 其貸款需公司擔(dān)保的可報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審查。其他外匯買賣的價(jià)格由總會計(jì)師根據(jù)市場情況審定一個最低、最高價(jià)，所進(jìn)行的外匯買賣均不得低于審定的最低價(jià)、最高價(jià)。任何投資，均須按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能投入。各單位對中、長期投資要選好投資項(xiàng)目，節(jié)約投資費(fèi)用，縮短投資回收期，提高投資效益。第八十條 各單位購置固定資產(chǎn)（包括維修、租用），必須先立項(xiàng)、作出預(yù)算，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。第七十九條 探親旅費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等按國家的規(guī)定報(bào)銷。第七十七條 公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費(fèi)，由各部、室部長（主任）審核，1000元以下抒總會計(jì)師審批報(bào)銷，1000元以上的由總會計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。 提取的比例由總經(jīng)理確定。其中對介紹費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，經(jīng)辦人還須另付合同書和說明報(bào)批：2000元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元至1萬元的由總會計(jì)師審批，1萬元以上的由總經(jīng)理審批。正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報(bào)銷付款。第七十四條 所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會計(jì)報(bào)表一起上報(bào)?，F(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。第七十一條 嚴(yán)禁各單位私設(shè)小錢柜。一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑。第六十八條 各單位庫存現(xiàn)金不得超過3000元，超過部分當(dāng)天下午存入銀行。第六十七條 凡付出款（物）5萬元以上的，各單位財(cái)務(wù)必須逐項(xiàng)跟蹤基1資金回籠情況，并按月匯總后上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總會計(jì)師和總經(jīng)理。凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人） 第六十五條 報(bào)上級審批的項(xiàng)目，上報(bào)單位應(yīng)先提出初審意見；由總經(jīng)理、董事長審批的，先報(bào)總會計(jì)師審查。 匯出境外的資金，外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長可共同審批5萬美元的（含5萬美元）資金，其余：10萬美元以下的（含10萬美元 ）由總會計(jì)師審批；10萬至20萬美元的（含20萬美元）由總會計(jì)師
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