【正文】 6．11．2 償債能力分析償 債 能 力 分 析 表第一年第二年第三年第四年第五年短期償債能力流動比率速動比率長期償債能力資產(chǎn)負債率%%%%%償債保障率表注：公司的流動比率接近2，速動比率較低，均在正常范圍內(nèi)，說明本公司的短期償債能力較強；資產(chǎn)負。6．10 財務報表預計第一年銷售量及銷售收入第一季第二季第三季第四季合 計預計銷售量（噸）50707050240銷售單價（萬元/噸）銷售收入（萬元）180第一季度15————第二季度——21——第三季度————21第四季度——————現(xiàn)金收入合計165預計五年內(nèi)銷售量及銷售收入第一年第二年第三年第四年第五年合 計預計銷售量（噸）2404201050168025205910銷售單價（噸/萬元）銷售收入（萬元）18075611764128期初余額0————————2007年16515——————1802005年——————2006年————69363——7562007年——————10789811762008年————————現(xiàn)金收入合計1651141 注：以上兩個表中的銷售收入均為不含增值稅的數(shù)6．11 報表財務分析6．11．1 敏感性分析敏 感 性 分 析 表稅前IRR稅后IRR稅前NPV（萬元）稅后NPV（萬元）基本方案%%銷售收入10%%%銷售收入5%%%固定資產(chǎn)投資+10%%%固定資產(chǎn)投資+5%%%經(jīng)營成本+10%%%經(jīng)營成本+5%%%表注：公司對經(jīng)營成本、銷售收入的提高和降低最為敏感，所以在經(jīng)營過程中，要采取有效方案控制成本、提高收入。推廣面積、銷售量與銷售收入預測6．8 推廣與銷售預計6．9 凈利潤率預測我們預計公司的凈利潤率將一直保持在27%40%之間。成本控制的重點是銷售過程中的費用、工資及福利和財務費用等。主要資金流向示意圖6．6 固定資產(chǎn)投資預算固定資產(chǎn)投資估算表 (單位:萬元)項 目估算價值一、工程費用主要生產(chǎn)設備200輔助生產(chǎn)設備8公用工程由于規(guī)模的擴大，公司將逐年增加固定資產(chǎn)的投入。6．4 主要財務假定1．銀行長期貸款年利率為6%；2．考慮到農(nóng)業(yè)生物技術領域的更新速度，無形資產(chǎn)的攤銷期為六年，采用平均年限法攤銷；3．固定資產(chǎn)的折舊采取直線折舊法，生產(chǎn)設備在十年內(nèi)計提折舊，其它固定資產(chǎn)在五年內(nèi)計提折舊，期末均無殘值；4．%計提；5．本企業(yè)屬于大學生自主創(chuàng)業(yè)，又是高科技生物農(nóng)業(yè)，可按規(guī)定向稅務部 門申請前三年免稅，第四、%的稅率；6．公司前三年不分股利，第四年按凈利潤的50%分配股利。其逐次測試過程如下表所示：逐次測試過程示意圖年份凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)系數(shù)(30%)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值折現(xiàn)系數(shù)(35%)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值029529529529529512345公司的內(nèi)部報酬率是＝35%+5%*（+）＝%。6．3 投資回收期投資回收期=累計凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)－1＋未收回現(xiàn)金／當年現(xiàn)值可知，投資方案可行。引進先進的財務管理方法，及時準確反應當期的財務狀況。風險投資技術作價創(chuàng)業(yè)人員自籌銀行貸款資金額度180萬元55萬元65萬元50萬元資本結構示意圖公司將建立完善的財務監(jiān)督審查體系，確保資本的合理利用。實際生產(chǎn)、經(jīng)營過程中我們還需不斷追加資本。項目技術作價55萬元，%的股份。第六章 效益分析6．1 融資方案6．1．1 注冊資本XX生物農(nóng)藥有限公司注冊資本為300萬元。★ 處理出廠產(chǎn)品質量問題?！?在包裝物上注明指導裝運，貯存作業(yè)特殊標示及失效期等。★ 建立嚴密的收，發(fā)貨程序，按先進先出發(fā)貨。★ 示經(jīng)許可人員，不得進入倉儲區(qū)。★ 收集用戶反饋意見，受理用戶投訴?！?注意產(chǎn)品證書隨同貨物 發(fā)出，有關用戶服務卡回收立檔。必要時對產(chǎn)品功能進行試驗?！?工藝流程設計——工藝性審查編產(chǎn)品工藝方案工藝路線設計工藝過程設計工藝控制設計工藝規(guī)程設計工藝驗證4．營銷部門 ★ 記錄顧客訂貨合同或購買中的所有要求，盡量滿足之?！?保管技術文件，對產(chǎn)品圖紙，工藝規(guī)程妥善保管?！?設計、制造或購買特殊生產(chǎn)及檢驗設備?！?進行工序能力研究，充分利用現(xiàn)有設備?！?形成設計，評審及更改設計和程序的規(guī)范?！?采用先進的設計方法，進行安全性，可靠性，價值工程分析?！?對市場現(xiàn)有產(chǎn)品，消費偏好和需求進行分析，找出公司產(chǎn)品之不足之處?！?做好質量管理中的各項記錄工作，規(guī)定其保管方法和年限，指定專人負責保管?！?評價產(chǎn)品質量，進行質量管理教育。★ 清查索賠事件的質量原因，檢查各種制度的執(zhí)行情況。★ 制定各類質量標準，檢查執(zhí)行情況。（三）公司的定量質量目標項 目指 標產(chǎn) 品優(yōu) 良 率75% 以上合 格 率80% 以上退 貨 率10% 以下產(chǎn)品與服務質量投訴率5% 以下質監(jiān)和社會對公司產(chǎn)品、服務質量抽檢合格率90% 以上消費者、用戶滿意度90% 以上（四）公司在產(chǎn)品形成全過程中的質量職能★ 銷售情況和市場調研★ 設計、規(guī)范地編制產(chǎn)品供求★ 采購★ 工藝準備★ 生產(chǎn)、制造★ 檢驗、試驗和測試★ 包裝和貯存★ 銷售和配送★ 安裝和運行★ 技術服務和維修★ 用后處置（五）公司各部門的質量管理由于全面質量管理是各部門各工種協(xié)調一致，共同努力的結果，所以在以質管部門為核心的前提下，特制定相關各部門的質量管理內(nèi)容。（一）公司的質量方針：今天的質量，明天的市場，后天的品牌。5．8 全面質量管理產(chǎn)品質量是企業(yè)的靈魂，管理必須始于識別顧客的質量要求，終于顧客對他所購產(chǎn)品的滿意。中后期建立股權激勵機制，將公司利益與員工利益結合。把企業(yè)文化、企業(yè)精神植根于每一位員工心中，激勵他們的主人翁意識，培養(yǎng)他們對公司的忠誠度，以保持企業(yè)的長期發(fā)展。5．7．2 激勵機制公司將實行物質獎勵及精神激勵相結合。我們將因地制宜，針對不同作物對產(chǎn)品做適當?shù)母倪M或開發(fā)新產(chǎn)品，使我們的產(chǎn)品達到最佳的防治效果，不斷增強市場競爭力?！?第二階段之后：公司逐漸成為具有開發(fā)、生產(chǎn)和銷售能力的生物農(nóng)藥公司，敏銳觀察市場動向，不斷創(chuàng)新，穩(wěn)步發(fā)展。公司發(fā)展規(guī)劃示意圖5．6．2 發(fā)展方向★ 第一階段：以根線凈的生產(chǎn)、銷售和改進為主，將產(chǎn)品打入市場。第四年，進軍全國市場，計劃推廣面積400萬畝，銷售量1620噸，取得銷售額不少于1134萬元。第二年，在沿海主要農(nóng)產(chǎn)區(qū)建立銷售點，計劃推廣面積150萬畝，銷售量340噸。2007年12日1日，公司開業(yè)。為了保證公司的正常運轉，本公司將會在各部門加大培養(yǎng)力度，繼續(xù)發(fā)揮人才資源優(yōu)勢，杜絕部門關鍵人物離職后部門陷入癱瘓，此外公司將在運轉后努力實施知識管理體系，以保障公司權益的最大化。管理團隊將積極爭取各院系相關專家、教授的指導，提高技術及業(yè)務水平。管理顧問委員會由法律、財會、項目管理等方面的專家組成（可以兼職或專職），對于公司的管理、重大項目運作及戰(zhàn)略規(guī)劃決策給與指導或可行性分析，補充創(chuàng)業(yè)團隊經(jīng)驗的不足，規(guī)避風險。辦公室主任在公司內(nèi)部所有成員和公司以及社區(qū)間創(chuàng)造和諧的關系。研發(fā)部經(jīng)理對公司的戰(zhàn)略負責，制定具體的研發(fā)計劃，把握行業(yè)技術走向，確保公司在技術上保持領先優(yōu)勢。對公司的后勤工作負責，定期向總裁報告工作情況。人力資源部經(jīng)理制定有效的績效評估體系，制定合理的薪酬激勵機制。副總經(jīng)理對公司的日常管理事務負責，制定具體的年度工作計劃，具體管理各部門經(jīng)理，協(xié)調各主管之間的關系，定期向總裁江報公司進展?？偨?jīng)理對公司的總體規(guī)劃負責，確定公司發(fā)展方向和戰(zhàn)略，具體實施各項計劃和制度，協(xié)調各部門工作，在每個財政年度末對董事會作報告。但是，直線職能制結構也可能加大各部門之間的溝通的難度，并且公司內(nèi)部還存在著大量的臨時性項目性工作（如戰(zhàn)略開發(fā)項目，研發(fā)攻關項目和生產(chǎn)改進項目等），這些工作大多具有高度復雜性和綜合性等特點，需要統(tǒng)一協(xié)調多個職能部門來實施。員工招聘、培訓；績效考核；人事調度。市場開發(fā)；營銷策劃；售后服務；產(chǎn)品售后。原料采購；供應商選擇。我們要求員工以公司利益為重，并將公司利益與個人利益相結合，逐步培養(yǎng)員工的主人翁意識，逐步建立學習型組織。強調執(zhí)行團隊學習優(yōu)秀的執(zhí)行力確保公司的計劃能得到完美實施，執(zhí)行力是責任心的體現(xiàn)。創(chuàng)新是公司生存和發(fā)展的最大原動力，而務實則是創(chuàng)新的前提。團隊精神5．4 企業(yè)文化標準化管理務實創(chuàng)新執(zhí) 行快速響應快速響應務實創(chuàng)新公司靈活高效的保障。使人才的發(fā)展與公司的發(fā)展融于一體，相互促進，共同提高。5．2 廠址選擇綜合科研力量、重要客戶的距離、原材料的供應、交通便利情況、政策優(yōu)惠、土地廠房成本及可持續(xù)發(fā)展能力等因素，我們把廠址選在南京江寧科學園天印大道附近，此處建有目前南京最大農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)市場“金寶天印山農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)市場”，并且地理位置十分優(yōu)越，直接與寧滬、寧杭、繞城公路、寧溧公路等相連，離南京祿口國際機場、南京火車南站僅十多分鐘車程，且與江寧大學城靠近，科研力量雄厚。公司宣言：選擇健康，選擇XX。瑞，意在體現(xiàn)我公司產(chǎn)品質量、效果優(yōu)異。業(yè)務范圍：生產(chǎn)、銷售“根線凈”產(chǎn)品，并提供相應的技術服務。第五章 公司及管理5．1 公司簡介公司名稱：XX生物農(nóng)藥有限公司（將于2007年12月成立）。當然，除了以上的策略之外，企業(yè)在品牌塑造過程中還有許多其它工作要做?？梢哉f，唯有這樣，企業(yè)才能借助品牌來一步步掌控市場主動權，成就一個卓越的品牌。第二步：精細的進行品牌傳播實施“全員品牌管理”；識“勢”造“新聞”；重視傳播細節(jié)；精心打造“活廣告”；確定媒體組合及排期。比較合理的做法是認真分析自身的設計水平、設備條件、施工實力等，然后仔細研究本地區(qū)實力與自己相當?shù)钠髽I(yè)，找出自己與他們競爭的優(yōu)勢和劣勢，以及所處環(huán)境的機會和威脅。3．品牌塑造不只是營銷管理的組成部分，而是企業(yè)戰(zhàn)略的重要組成部分，應該從企業(yè)戰(zhàn)略的高度進行品牌塑造和管理品牌塑造的具體表現(xiàn)不只是營銷、廣告、傳播，而是由內(nèi)往外的企業(yè)綜合力量的持續(xù)傳遞，它應包含企業(yè)的一切內(nèi)外行動因素；而且品牌塑造是協(xié)調與平衡建筑企業(yè)自身的發(fā)展戰(zhàn)略與看法、具體做法和客戶看法的管理工具和商業(yè)系統(tǒng)，能幫助建筑企業(yè)定位的落實、控制、持續(xù)、平衡與發(fā)展，增強建筑企業(yè)的核心競爭力，大幅提升建筑企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益。換句話說，除了做廣告，企業(yè)仍有大量的事情要做，以全面提高品牌知名度、美譽度和忠誠度。4．8．1 三個品牌觀念1．“樹品牌”不等于“做廣告”廣告更多的是企業(yè)進行品牌維護工作的必要手段。4．8 品牌戰(zhàn)略的實施品牌是企業(yè)發(fā)展的基石，公司將在建立初即注重品牌建設，并在發(fā)展中不斷完善。我們將用先進的網(wǎng)絡信息技術管理我們的銷售網(wǎng)絡，將分散于各地的銷售點和銷售人員用網(wǎng)絡聯(lián)結起來，實現(xiàn)信息的高效傳遞，用最快的速度對市場的變化做出反應?！?各地代理商負責當?shù)厥袌龅拈_發(fā)。我們的營銷人員主要有以下：營 銷 部直接銷售人員兼職銷售人員代理銷售商★ 直銷隊伍負責大客戶市場的開發(fā)，實行工資保底，根據(jù)銷售業(yè)績獲取級差獎金；同時我們將提供適當?shù)募钫咭怨膭钿N售人員開拓新市場?！?服務職能部負責售前、售中、售后各項工作管理?！?計劃職能部制定公司整體營銷策略，短期和長期營銷計劃，目標市場選擇，預算整理，并對計劃的執(zhí)行進行監(jiān)督。4．7 管理與控制4．7．1 營銷組織我們將成立專門的營銷機構并依其職能進行具體分工。公司還將加強運輸、搬運等方面的管理，突破流通瓶頸，短時間內(nèi)建立較為完善的產(chǎn)供銷系統(tǒng)。在系統(tǒng)完善之后，我們將努力實現(xiàn)網(wǎng)上實現(xiàn)訂單下達、訂單處里、訂單發(fā)送，迅速地做出反應。3．庫存管理由于公司初期生產(chǎn)能力有限，完全在接到訂單后的零庫存生產(chǎn)是不大可能的，但公司將通過多種利好措施加強與分銷商的溝通、合作，同時利用電子商務等新式手段整合信息資源，經(jīng)過嚴密的評估，將產(chǎn)品倉儲量控制在較低的范圍內(nèi)，采用“先進先出”的流動方式，使之接近零庫存水平，以減低成本、規(guī)避產(chǎn)品積壓帶來的財務風險。我們將包裝分為500克裝、2千克裝及10千克裝。公司物流流程如下圖：需求公司內(nèi)部原材料原材料