【正文】 項目完成后，其技術(shù)成果可在海南、廣東、廣西等地推廣種植。過度采掘造成野生資源即將枯竭，其價格不斷上揚。合理制定年度用人及財務(wù)計劃，使種植示范基地資源得到更合理的利用，從而發(fā)揮規(guī)模效益，提高利潤水平。本項目完成后，將為海南、廣東、廣西等地的牛大力種苗繁育、規(guī)范和規(guī)?；Ｄ鲜“咨?縣 牙叉 鎮(zhèn) 鞏固退耕 還 林成果后 續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā) 展牛大力 優(yōu)質(zhì) 種苗繁育及高 產(chǎn) 示范基地建 設(shè)項 目39栽培提供技術(shù)支撐，促進牛大力栽培產(chǎn)業(yè)的安全、高效、快速發(fā)展，同時為其他珍稀藥材產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供理論參考，為農(nóng)民增產(chǎn)、增收和科技興旅做出貢獻。本項目所涉及的內(nèi)容與《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要》（2022—2020 年） 、農(nóng)業(yè)科技發(fā)展規(guī)劃（20222020 年）中的優(yōu)先發(fā)展主題、優(yōu)先領(lǐng)域、發(fā)展重點等密切相關(guān)，同時，也是當(dāng)前牛大力野生資源保護、市場供不應(yīng)求、人工栽培種苗批量繁育和人工栽培等所急需解決的關(guān)鍵技術(shù)。其他風(fēng)險因素一般情況下發(fā)生概率很小。經(jīng)營風(fēng)險：由于經(jīng)營管理不善，造成成本增加和質(zhì)量下降，給項目的建設(shè)和營運帶來損失。政策風(fēng)險：國內(nèi)外政治經(jīng)濟條件發(fā)生重大變化，或者政府的產(chǎn)業(yè)政策做出重大調(diào)整，影響經(jīng)濟效益。技術(shù)風(fēng)險：生產(chǎn)技術(shù)不過關(guān)，不成熟，使生產(chǎn)效益率降低。海南省白沙 縣 牙叉 鎮(zhèn) 鞏固退耕 還 林成果后 續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā) 展牛大力 優(yōu)質(zhì) 種苗繁育及高 產(chǎn) 示范基地建 設(shè)項 目38第十二章 風(fēng)險分析與對策 風(fēng)險因素識別項目風(fēng)險貫穿于項目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，本項目在可行性研究階段應(yīng)識別以下風(fēng)險因素。從圖中可以看出，銷售收入變化是較為敏感的因素，應(yīng)高度注意其變化，并采取積極措施予以規(guī)避風(fēng)險，爭取更好的經(jīng)濟效益。依據(jù)前述已給的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和計算的結(jié)果，經(jīng)全部投資現(xiàn)金流量表計算得出如下投資效果指標(biāo)：內(nèi)部收益率： FIRR=%投資回收期： Pt= 年財務(wù)凈現(xiàn)值： FNPV= 萬元（IC=6%） 根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計算得出以下靜態(tài)經(jīng)濟效果指標(biāo)：正常年利潤總額投資利潤率= ———————100%=% 總投資 正常年利稅總額投資利稅率= ————————100%=% 總投資 正常年利潤總額資本金利潤率= ————————100%=% 資本金海南省白沙 縣 牙叉 鎮(zhèn) 鞏固退耕 還 林成果后 續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā) 展牛大力 優(yōu)質(zhì) 種苗繁育及高 產(chǎn) 示范基地建 設(shè)項 目36 不確定性分析 盈虧平衡分析通過對盈虧平衡點（BEP）分析項目成本與收益的平衡關(guān)系：用達產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點計算公式為： 年固定總成本BEP=———————————————100% 年運營總收入—年可變總成本—年銷售稅金=%由計算結(jié)果可知，該項目只要達到預(yù)計產(chǎn)量的 %，項目就可以保本，項目抗風(fēng)險能力較強。綜上年均總成本為 萬元，其中固定成本為 萬元，可變成本為 萬元，經(jīng)營成本為 萬元。 攤銷費引種費等按 5 年攤銷，年攤銷費為 萬元。 折舊費構(gòu)筑物和設(shè)備按平均年限法折舊，殘值 5%，折舊年限 15 年,年折舊費用為 萬元，詳見固定資產(chǎn)折舊估算表。 土地租金項目用地 403 畝，建設(shè)期租金不計，租金全部在經(jīng)營期分?jǐn)偂Ｄ旯べY及福利費共 72 萬元，其中：固定工資：本項目總定員 40 人，其中管理人員 10 人，年工資及福利費按 萬元計；工人 30 人，年工資及福利費按 萬元計；項目年固定職工工資及福利費支出 60 萬元。詳見下表 111。 總成本及費用估算 原料成本費化肥、農(nóng)藥、外購燃料及動力費參照項目基地實際發(fā)生的耗用指標(biāo)并根據(jù)海南省近幾年南藥生產(chǎn)實踐估算確定。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入按每年度生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)牛大力種苗 40 萬株，每株種苗按 元計算，40 萬株/每年 元/株=340 萬元，經(jīng)濟效益非?？捎^；栽培示范地按 390 畝計，其中 100 畝為促成栽培試驗，促成栽培每畝 3 年產(chǎn)量為 300 斤，畝產(chǎn)值為 萬元,100 畝產(chǎn)值為 90 萬元；正常栽培每畝產(chǎn)量為 1250 斤，畝產(chǎn)值為 萬元,290 畝產(chǎn)值為 萬元，具體見下表：海南省白沙 縣 牙叉 鎮(zhèn) 鞏固退耕 還 林成果后 續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā) 展牛大力 優(yōu)質(zhì) 種苗繁育及高 產(chǎn) 示范基地建 設(shè)項 目33銷售收入表年份 單位 產(chǎn)量 單價（元） 產(chǎn)值（萬元） 備注第一年 第一年為項目建設(shè)期，沒有產(chǎn)出。行業(yè)基準(zhǔn)收益率參照農(nóng)業(yè)項目的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，基準(zhǔn)收益率 6%。 稅收原則本項目根據(jù)國家稅收政策取消農(nóng)業(yè)稅，不征收所得稅（國稅發(fā)[2022]129 號文） 。報賬資金的撥付實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出。 財政資金使用和管理財政補貼資金用于生產(chǎn)設(shè)施、種苗繁育、示范生產(chǎn)以及項目前期準(zhǔn)備費投入。表 102 設(shè)備購置明細(xì)表單價 合計序號 項目名稱規(guī)格型號 單位 數(shù)量 (元) （萬元） 備注1 高壓蒸汽滅菌鍋 　 臺 2 35000 　2 超凈工作臺 　 臺 8 7000 　3 空調(diào) 　 臺 12 7000 　4 冰箱 　 臺 2 5000 　5 純水器 　 臺 1 15000 　6 電子天平(精確度千分之一) 　 臺 1 6000 　7 電子天平(精確度十萬分之一) 　 臺 1 15000 　8 藥品柜 　 個 2 900 　9 工作臺 　 個 1 10000 　10 培養(yǎng)架 　 個 40 1200 　11 燈管 　 個 1000 30 　12 瓶子 　 個 10萬 　　 合計 　 　 　 　 　 資金來源項目總投資為建設(shè)投資與流動資金之和為 萬元。海南省白沙 縣 牙叉 鎮(zhèn) 鞏固退耕 還 林成果后 續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā) 展牛大力 優(yōu)質(zhì) 種苗繁育及高 產(chǎn) 示范基地建 設(shè)項 目30 總投資估算建設(shè)總投資估算詳見表 101。 流動資金估算采用分項詳細(xì)計算法，計算結(jié)果，項目流動資金為 210 萬元。基本預(yù)備費用，按工程費用和其他費用兩項之和的 5%計取。設(shè)備及安裝工程造價按海南省定額標(biāo)準(zhǔn)，有的參考同類設(shè)計和現(xiàn)行市場價格，并結(jié)合本項目的具體情況選取計算。估算范圍包括購買建筑材料、電器設(shè)備等設(shè)施設(shè)備及耗材費用；用于管理和生產(chǎn)運營的配套設(shè)備、輔助設(shè)施和基礎(chǔ)設(shè)施等工程、設(shè)備、安裝費用，以及其他工程費用和預(yù)備費用。開標(biāo)、評標(biāo)和中標(biāo)活動及其當(dāng)事人應(yīng)接受依法實施的監(jiān)督。以公開發(fā)布招標(biāo)信息，讓具備資質(zhì)，資信良好的法人或其他組織參加投標(biāo)，投標(biāo)人不得少于三個。由海南省白沙縣鴻晟種養(yǎng)專業(yè)合作社負(fù)責(zé)，邀請相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域人員共同組成評標(biāo)委員會。依照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》 、國家計劃委員會《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》 ，以及《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》第十二條規(guī)定，建設(shè)單位擬對項目的土建工程、田間工程及實行招標(biāo)，儀器設(shè)備購置采用詢價方式進行購置。第 6—11 月，建設(shè)施工。第 3—4 月，勘察設(shè)計：包括初勘、詳勘、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計、設(shè)備訂購等。海南省白沙 縣 牙叉 鎮(zhèn) 鞏固退耕 還 林成果后 續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā) 展牛大力 優(yōu)質(zhì) 種苗繁育及高 產(chǎn) 示范基地建 設(shè)項 目27第八章 項目實施進度 建設(shè)工期本項目的建設(shè)期為 12 個月。衛(wèi)生：農(nóng)田噴藥作業(yè)時，應(yīng)嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)部、衛(wèi)生部關(guān)于農(nóng)藥安全使用規(guī)定執(zhí)行，確保安全無公害。計劃投資落實后將選派有關(guān)人員進行技術(shù)培訓(xùn)，并組織進行同類項目的考察和學(xué)習(xí)，提高相關(guān)人員的技術(shù)業(yè)務(wù)水平，以達到項目生產(chǎn)創(chuàng)造最佳經(jīng)濟效益的目的。 技術(shù)培訓(xùn)為適應(yīng)農(nóng)工貿(mào)一體化經(jīng)營需要，實現(xiàn)項目建設(shè)投資效益，中心員工的經(jīng)營管理水平、業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心、勞動技能等綜合素質(zhì)高低關(guān)系重大，因此，所有員工原則上必須接受業(yè)務(wù)培訓(xùn)方可上崗。勞動報酬以基本工資與勞動成果即最終生產(chǎn)效益掛鉤，體現(xiàn)勞動報酬與勞動質(zhì)量相結(jié)合原則。 經(jīng)營管理模式根據(jù)項目生產(chǎn)工作量較大，應(yīng)采用崗位承包制，種植崗位農(nóng)工實行分批輪休的全年工作制。 組織機構(gòu)與職能劃分本項目由海南省白沙縣鴻晟種養(yǎng)專業(yè)合作社建設(shè)，中國熱帶農(nóng)業(yè)科學(xué)院熱帶作物品種資源研究所為技術(shù)支撐單位，其建設(shè)和運營管理均由海南省白沙縣鴻晟種養(yǎng)專業(yè)合作社負(fù)責(zé)。在生產(chǎn)過程中要認(rèn)真做好生活海南省白沙 縣 牙叉 鎮(zhèn) 鞏固退耕 還 林成果后 續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā) 展牛大力 優(yōu)質(zhì) 種苗繁育及高 產(chǎn) 示范基地建 設(shè)項 目24污水和生產(chǎn)廢棄物的回收及循環(huán)再利用工作，形成良好的生態(tài)環(huán)境。灌溉時選擇風(fēng)速較小的時間段進行灌溉，使得噴灑均勻，同時也較少水的蒸發(fā)量，過到節(jié)約用水。設(shè)計上優(yōu)先采用國家推薦的節(jié)能產(chǎn)品和質(zhì)量過硬的電氣設(shè)備，力求降低供電設(shè)備自身損耗。項目對產(chǎn)生的二次污染采取了污染防治措施，從環(huán)境保護角度認(rèn)為該項目建設(shè)是可行的。 環(huán)境影響評價本項目建設(shè)和運營中產(chǎn)生的污染物數(shù)量較少。（3）在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中不使用有殘留毒害物質(zhì)的肥料、農(nóng)藥等，減輕對環(huán)境和人畜的影響，保證產(chǎn)品質(zhì)量。 環(huán)境治理措施（1）建設(shè)期內(nèi)土建工程可能會改變地形地貌，如果施工不當(dāng)或陰雨、暴雨時會造成大量水土流失，因此在土方開挖時，剝離表土，裸露時間不要過長，陰雨，暴雨時避免施工，防止水土流失。項目所在區(qū)域灌溉水、大氣、土壤均符合海南省地方農(nóng)業(yè)種植南藥標(biāo)準(zhǔn)，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量較好。表 52 主要設(shè)備表單價 合計序號 項目名稱規(guī)格型號 單位 數(shù)量 (元) （萬元） 備注1 高壓蒸汽滅菌鍋 　 臺 2 38000 　2 超凈工作臺 　 臺 8 8000 　3 空調(diào) 　 臺 12 7000 　4 冰箱 　 臺 2 5000 　5 純水器 　 臺 1 15500 　6 電子天平(精確度千分之一) 　 臺 1 6500 　7 電子天平(精確度十萬分之一) 　 臺 1 16000 　8 藥品柜 　 個 2 900 　9 工作臺 　 個 1 14000 　10 培養(yǎng)架 　 個 40 1200 　11 燈管 　 個 1000 30 　12 瓶子 　 個 10 萬 　　 合計 　 　 　 　 　海南省白沙 縣 牙叉 鎮(zhèn) 鞏固退耕 還 林成果后 續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā) 展牛大力 優(yōu)質(zhì) 種苗繁育及高 產(chǎn) 示范基地建 設(shè)項 目22第六章 環(huán)境保護與項目節(jié)能 環(huán)境影響本項目是現(xiàn)代科技指導(dǎo)下農(nóng)業(yè)開發(fā)的無三廢排放南藥工程。另外，為了讓項目區(qū)與省二級公路連接，維修一條 5m 寬的道路，長 4000m，采用泥結(jié)碎石路面（20cm ） 。經(jīng)變壓器變壓后，從變壓器低壓端引出 380V 低壓線至組培廠及機井低壓配電箱。潛水泵選用主要技術(shù)參數(shù)表型號流量(M3/h)額定揚程(M)揚程范圍轉(zhuǎn)速轉(zhuǎn)/分額定功率(KW)額定電壓(V)效率n(%)最大外徑(mm)適用井徑(mm)出口直徑(mm)250QJ6380 63 80 2875 83 380 67 233 300 80電力工程項目區(qū)電力工程是為抽水泵抽水灌溉而設(shè)，在項目區(qū)中部設(shè)置變壓器 1 臺（S9200KVA10/） 。水泵及動力選配海南省白沙 縣 牙叉 鎮(zhèn) 鞏固退耕 還 林成果后 續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā) 展牛大力 優(yōu)質(zhì) 種苗繁育及高 產(chǎn) 示范基地建 設(shè)項 目20本項目設(shè)計流量為 60m3/h，所需揚程為 80m。所有管材采用 PVC 塑料管，地下敷設(shè)，每條支管首端設(shè)置閘閥。五、灌溉管道布置灌溉管道的布置遵循以下原則：a、支管盡量與耕地方向平行；b、支管盡量與作物種植的壟向保持一致；c、淋灌支管盡量與平行等高線布置，并盡量避免逆坡布置；d、給支管配水的干管，其布置的位置應(yīng)盡量使多數(shù)的支管長度相同。四、設(shè)計需水量計算據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門提供的資料，按作物的平均情況來考慮，取灌水定額約為 25m3/，灌水周期為 8 天。 灌溉工程一、灌溉方式的選擇根據(jù)本項目牛大力種植特點，采用人工淋灌方式?；A(chǔ)：蔭棚圍護結(jié)構(gòu)及內(nèi)部均為點式結(jié)構(gòu)（4m5m） 。 主要設(shè)計依據(jù)（1） 《混凝土結(jié)構(gòu)設(shè)計規(guī)范》 （GB500102022） ；（2） 《砌體結(jié)構(gòu)設(shè)計規(guī)范》 （GB500032022） ；（3） 《灌溉與排水工程設(shè)計規(guī)范》 （GB5028899） ； 育苗蔭棚本工程建設(shè) 1 棟育苗蔭棚，總建設(shè)面積為 6667m2（折合 80 畝） 。牛大力為塊莖植物，本身具有耐儲存性，因此較易保存。采收前半年停止施肥和澆水。水肥管理：定植時挖穴施基肥，帶土定植后澆定根水，恢復(fù)生組 培的增殖、生根種苗推廣技術(shù)服務(wù)輻射推廣牛大力促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展組培苗移栽海南省白沙 縣 牙叉 鎮(zhèn) 鞏固退耕 還 林成果后 續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā) 展牛大力 優(yōu)質(zhì) 種苗繁育及高 產(chǎn) 示范基地建 設(shè)項 目18長后結(jié)合澆水或下雨每月施肥一次，共 3 次，以氮肥為主，配合磷鉀肥，每畝尿素 15 公斤，磷鉀肥 5 公斤混施。前期植株生長緩慢時，注意人工除草。海南省白沙 縣 牙叉 鎮(zhèn) 鞏固退耕 還 林成果后 續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā) 展牛大力 優(yōu)質(zhì)