【正文】 xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 23 頁 共 34 頁 附件一： 海 口市公共交通總公司 固定資產(chǎn)購置申請表 填表時間 年 月 日 申請購置部門 購置申請人 購置資產(chǎn)名稱 規(guī)格或型號 預(yù)選供 貨單位 聯(lián) 系 電 話 預(yù)計購置數(shù)量 單 位 單價 購置總預(yù)算 購置資產(chǎn)的主要性能要求： 有無附加設(shè)備及預(yù)算： 審 批 手 續(xù) 職 能 部 門 意 見 購置部門意見 技術(shù)部門 核查意見 財務(wù)部審核 分管 領(lǐng)導(dǎo)審批意見 總經(jīng)理審批意見 董事長審批意見 xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 24 頁 共 34 頁 附件二： ?？谑泄步煌偣? 固定資產(chǎn)處置審批表 填表時間 年 月 日 申請?zhí)幹貌块T 處置申請人 處置資產(chǎn)名稱 規(guī)格或型號 處置資產(chǎn)編碼 帳面原值 已提折舊 資產(chǎn)存放地點 管理部門 資產(chǎn)處置原因： 審 批 手 續(xù) 職 能 部 門 意 見 處置部門意見 技術(shù)部門核查意見 財務(wù)部審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審批意見 總經(jīng)理審批意見 董事長審批意見 xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 25 頁 共 34 頁 附件 三 ： ?？谑泄步煌偣? 固定資產(chǎn)調(diào)動登記表 填表時間 年 月 日 資產(chǎn)調(diào)入部門 資產(chǎn)調(diào)入 經(jīng)辦人 調(diào)入資產(chǎn)名稱 規(guī)格或型號 調(diào)入資產(chǎn)編碼 帳面原值 已提折舊 調(diào)入前資產(chǎn) 所屬部門 調(diào)入前資產(chǎn) 存放地點 調(diào)入后資產(chǎn) 所屬部門 調(diào)入后資產(chǎn) 存放地點 審 批 手 續(xù) 職 能 部 門 意 見 資產(chǎn)調(diào)出部門意見 技術(shù)部門核查意見 財務(wù)部審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審批意見 總經(jīng)理審批意見 董事長審批意見 xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 26 頁 共 34 頁 附件 四 ： 海口市公共交通總公司 固定資產(chǎn)驗收單 驗收日期 : 使用部門 使 用 人 購置資產(chǎn)名稱 規(guī)格型號 購置數(shù)量 單位 單價 購置總金額 附加設(shè)備驗收情況 : 資產(chǎn)主要性能要求驗收情況 :xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 27 頁 共 34。辦公室應(yīng)查明原因，做出對責(zé)任人的處理意見上報總經(jīng)理審批，交財務(wù)部具體實施。 丟失。盤虧固定資產(chǎn)同存貨，期末要處理掉，不允許有掛賬待處理的固定資產(chǎn)損失。 固定資產(chǎn)在定期盤點中盤虧，盤點部門應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，寫出書面報告并提出處理意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后由財務(wù)部執(zhí)行。固定資產(chǎn)報廢必須履行嚴格的審批手續(xù)，應(yīng)由使用部門出具報告詳細說明現(xiàn)狀和報廢原因，經(jīng)有關(guān)人員鑒定并報公司領(lǐng) 導(dǎo)審批后，才能辦理固定資產(chǎn)報廢清理的帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)工作。 報廢毀損。 對不 需要和閑置的固定資產(chǎn)均應(yīng)及時出售，及時收回資金，以發(fā)揮資產(chǎn)應(yīng)有的功效。 第 11條 資產(chǎn)的減少 發(fā)生固定資產(chǎn)的出售、報廢、毀損、盤虧和丟失，有關(guān)責(zé) 任 人應(yīng)立即寫出書面報告，毀損和丟失的要查清原因，明確責(zé)任， 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，將報告送到財務(wù)部，以便及時做出帳務(wù)處理。對發(fā)生固定資產(chǎn)盤盈的，應(yīng)由盤點單位查明原因，并寫出書面報告上報公司領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)審批后由財務(wù)部進行帳務(wù)處理。在固定資產(chǎn)報廢、調(diào)出后，使用部門應(yīng)將卡片交還 財務(wù)部存xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 21 頁 共 34 頁 檔。 第 9條 固定資產(chǎn)卡片的建立和管理 固定資產(chǎn)購進后，入帳價值一經(jīng)確定應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，進行明細核算； 固定資產(chǎn)卡片將詳細登記固定資產(chǎn)購置、使用、調(diào)撥、維修、清查及報廢、調(diào)出的情況； 固定資產(chǎn)卡片一式叁份，一份由財務(wù)部留存，一份由辦公室留存，一份由實物管理部門留存。其中經(jīng)營專用固定資產(chǎn)中的所有設(shè)備，由公司設(shè)定專人進行實物管理和養(yǎng)護，并建立相應(yīng)的設(shè)備管理檔案；辦公使用的辦公設(shè)備、公司所有房屋和公用部分固定資產(chǎn)由公司辦公室派人員進行實物管理；公司所有固 定資產(chǎn)的價值管理由公司財務(wù)部統(tǒng)一管理，并定期會同 各部門 對固定資產(chǎn)進行清理。 第 7 條 固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備 當(dāng)固定資產(chǎn)可回收金額低于其帳面價值，應(yīng)當(dāng)計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備一經(jīng)確認，在以后的會計期間不得轉(zhuǎn)回。 xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 20 頁 共 34 頁 公司投入使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按月計提折舊，并根據(jù)用途計入相關(guān)的成本或者當(dāng)期損益。 。 。 付使用前的固定資產(chǎn)。 以融資租賃方式租入和以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)。 。 第 6 條 固定資產(chǎn)的折舊 公司的固定資產(chǎn)的凈殘值率定為 5%，采用年限平均法逐月計提折舊。 通過債務(wù)重組、非貨 幣性交易換入固定資產(chǎn)的處理，執(zhí)行會計準(zhǔn)則規(guī)定。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的手續(xù)費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，也應(yīng)當(dāng)計入租入資產(chǎn)價值。如接受捐贈的系舊的固定資產(chǎn)，按依照上述方法確定的新固定資產(chǎn)價值，減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入帳價值 。 原價，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。實際支付的價款與購買價款的現(xiàn)值之間的差額，除按照國家規(guī)定應(yīng)予資本化的以外，應(yīng)當(dāng)在信用期間內(nèi)計入當(dāng)期損益。 以一筆款項購入多項沒有單獨標(biāo)價的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照各項固定資產(chǎn)公允價值比例對總成本進行分配，分別確定各項固定資產(chǎn)的成本。固定資產(chǎn)的各組成部分具有不同使用壽命或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟利益，適用不同折舊率或折舊方法的，應(yīng)當(dāng)分別將各組成部分確認為單項固定xxx 公司 財務(wù)管理制度 第 18 頁 共 34 頁 資產(chǎn)。 財務(wù)部 與各使用單位核對當(dāng)年資產(chǎn)帳，提供資產(chǎn) 各類報表、報盤等數(shù)據(jù) 。 材料部門 按照有關(guān)單據(jù)和資產(chǎn)的各項內(nèi)容填寫 “ XX 出庫單” (一式三份 )經(jīng)資產(chǎn)使用人簽字確認后發(fā)放相關(guān)資產(chǎn)；對固定資產(chǎn)建立一式二份的“固定資產(chǎn)卡片” ,并在固定資產(chǎn)的右上角貼上標(biāo)簽。 材料部門 按照有關(guān)單據(jù)和資產(chǎn)的各項內(nèi)容填寫 “ XX 入庫單 ” (一式三份 ) ，并以此為憑據(jù)建帳，對固定資產(chǎn)賦予唯一的“固定資產(chǎn)編號”。從國外引進的資產(chǎn)必須在索賠期內(nèi)驗收完畢。驗