賬務(wù)處理系統(tǒng)及報表管理系統(tǒng)(參考版)
2025-01-15 15:15本頁面
【正文】 隨著會計電算化的普及，現(xiàn)在越來越多的行業(yè)和部門要求下屬單位不僅要報送紙性的會計報表，而且要按規(guī)定的結(jié)構(gòu)報送磁性的報表庫文件，以便上級部門進行快速匯總、合并，及時提供有關(guān)信息。但這些核算資料是分散在各種賬簿之中的，不能集中概括地反映企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動的全貌，編制會計報表可以將賬簿中分散的資料集中起來，總括反映企事業(yè)單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 結(jié)賬前，要進行數(shù)據(jù)備份。 損益類賬戶是否全部結(jié)轉(zhuǎn)完畢。 上月未結(jié)賬，本月不能結(jié)賬。 結(jié)賬之前應(yīng)作下列檢查： 本月業(yè)務(wù)是否全部記賬。 ? 轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次。 轉(zhuǎn)賬生成 ? 由于轉(zhuǎn)賬是按照已記賬的數(shù)據(jù)進行計算的，所以在進行月末轉(zhuǎn)賬工作之前，應(yīng)將所有未記賬憑證記賬。 2）定義借方轉(zhuǎn)賬分錄信息 如科目編碼、方向等。主要是對管理費用、銷售費用、財務(wù)費用、銷售收入、營業(yè)外收支等科目的結(jié)轉(zhuǎn)。它只能處理以下賬戶：外幣存款戶、外幣現(xiàn)金、外幣結(jié)算的各項債權(quán)、債務(wù)，不包括所有者權(quán)益類賬戶，成本類賬戶和損益類賬戶。 (二 )銷售成本結(jié)轉(zhuǎn) 是指將月末商品（或產(chǎn)成品）銷售數(shù)量乘以庫存商品（或產(chǎn)成品）的平均單價計算各類商品銷售成本并進行結(jié)轉(zhuǎn)。 (一 )自定義結(jié)轉(zhuǎn) 由于各個企業(yè)情況不同 ,各種計算方法也不盡相同 ,特別是對各類成本費用分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)方式的差異，必然會造成各個企業(yè)這類轉(zhuǎn)賬的不同。預(yù)先定義的分錄稱為“自動轉(zhuǎn)賬分錄”，簡稱“自動分錄”。這樣就不必每月重復(fù)輸入此類憑證。因此，我們可以把這類憑證的摘要、借貸方科目、金額的來源或計算方法預(yù)先存入計算機，將其稱為“自動轉(zhuǎn)賬分錄”，并用不同的“分錄號”標(biāo)記命名。例如，每月提取折舊，按月計算結(jié)轉(zhuǎn)稅金，按月進行工資分配，月底結(jié)轉(zhuǎn)管理費用到損益賬戶等。 （三）提高憑證錄入速度的技巧 常用摘要 常用憑證 參照輸入 二、憑證修改 “無痕跡”修改 未審核或?qū)徍宋赐ㄟ^ 已審核但未記賬 “有痕跡”修改 已記賬 三、憑證審核 靜態(tài)審核 屏幕審核 二次錄入校驗 四、記賬 （一）記賬原理 （二）記賬過程 正式記賬后，不得中斷此過程，否則記賬錯誤， 需恢復(fù)數(shù)據(jù)至未記賬前狀態(tài)。 金額：借貸平衡。 憑證類型：需與限制科目相一致。 （一）憑證輸入的基本內(nèi)容 是憑證的基本要素，輸入時必不可少。 只是放在輔助模塊進行介紹。 （九）結(jié)算方式設(shè)置
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