【正文】 （ 3）母公司按財(cái)政部規(guī)定定義格式和計(jì)算公式，在報(bào)表系統(tǒng)中建立工作底稿報(bào)表文件。 報(bào)表匯總 報(bào)表合并 （ 1）根據(jù)母子公司的報(bào)表及母子公司之間的交易事項(xiàng)，準(zhǔn)備調(diào)整會(huì)計(jì)分錄。 （ 4）如果設(shè)置有審核公式，則自動(dòng)執(zhí)行正確性審核。 報(bào)表審核關(guān)系的定義 不少會(huì)計(jì)軟件都沿用了報(bào)表勾稽關(guān)系的原理，通過(guò)設(shè)置報(bào)表數(shù)據(jù)之間的審核公式， 檢查所編制報(bào)表的正確性 。 ?按“確定”之后，系統(tǒng)自動(dòng)構(gòu)造函數(shù)表達(dá)式，并給出當(dāng)前取數(shù)或計(jì)算結(jié)果。 ?選定單元后，單擊函數(shù)按鈕并從函數(shù)列表中選擇取數(shù)函數(shù)。數(shù)據(jù)定義方法一般有以下兩種。其中變量一般就是單元地址，它本身代表一個(gè)數(shù)據(jù)；各種軟件設(shè)計(jì)的函數(shù)在形式和功能上都差別很大，目前，一些報(bào)表系統(tǒng)已經(jīng)提供有賬薄函數(shù)、邏輯函數(shù)、數(shù)學(xué)函數(shù)、財(cái)務(wù)函數(shù) ，而其中的賬薄函數(shù)可能包括有總賬取數(shù)、工資取數(shù)、固定資產(chǎn)取數(shù)等等函數(shù)。 數(shù)據(jù)定義除了直接輸入固定單元的內(nèi)容之外，主要是指 對(duì)變動(dòng)單元的數(shù)據(jù)定義，這種定義往往是指定一個(gè)計(jì)算公式，由公式確定具體的數(shù)值 。 （ 2） 計(jì)算產(chǎn)生的數(shù)據(jù) 。單元分 固定單元 和 變動(dòng)單元 ， 固定單元的數(shù)據(jù)一般是在報(bào)表定義時(shí)直接輸入的，它們是固定不變的，輸入之后通常不再需要修改。單元格式主要指單元數(shù)據(jù)的顯示或打印輸出的格式。 （ 2）單元格式。 （ 1）表樣格式。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能看到報(bào)表的單元公式，也不能修改報(bào)表的定義，但能看到一張完整的報(bào)表，包括報(bào)表框架和具體的數(shù)據(jù)。 （ 2）數(shù)據(jù)狀態(tài)。格式狀態(tài)下可以 設(shè)置表樣格式、單元格式、單元公式 等。 （ 6）保存報(bào)表。 （ 4）修飾報(bào)表單元。 報(bào)表處理的操作流程 （ 1）設(shè)計(jì)報(bào)表草圖。 （ 5） 報(bào)表輸出 ：主要包括報(bào)表的顯示打印、打印預(yù)覽、頁(yè)而設(shè)置等功能。 （ 3） 數(shù)據(jù)處理 ：主要包括報(bào)表重算、表頁(yè)匯總、舍位平衡、報(bào)表排序、圖形處理、審核處理、網(wǎng)頁(yè)制作等功能。 報(bào)表系統(tǒng)的基本功能與操作流程 報(bào)表系統(tǒng)的主要功能 主要功能包括以下幾大類： （ 1） 文件管理 ：包括報(bào)表文件的新建、打開(kāi)、關(guān)閉、保存、另存為、備份、引入、引出、文件傳輸?shù)裙δ堋? （ 2）自定義報(bào)表 自定義報(bào)表是根據(jù)用戶定義而生成的報(bào)表。 （ 1）預(yù)置報(bào)表 預(yù)置報(bào)表是指在程序中固定報(bào)表的格式和數(shù)據(jù)公式，使用時(shí)程序按規(guī)定的途徑取得數(shù)據(jù)，輸出一張由程序員設(shè)定格式的報(bào)表。主要指 單元數(shù)據(jù)的顯示或打印輸出的格式 ，主要有字體、字號(hào)、數(shù)據(jù)顏色、背景顏色、對(duì)齊方式、數(shù)據(jù)類型、邊框樣式，以及其他對(duì)單元的修飾。單元內(nèi)容可以 數(shù)值型數(shù)據(jù) 、 字符型數(shù)據(jù) ，也可以是一個(gè) 計(jì)算公式 。 報(bào)表單元具有惟一性，每個(gè)單元只能填寫一個(gè)數(shù)據(jù) ，從而使單元實(shí)質(zhì)上成了 一個(gè)變量 ，即可以對(duì)單元執(zhí)行賦值、輸出等操作，還可以在表達(dá)式中出現(xiàn)單元。 報(bào)表單元 單元是構(gòu)成報(bào)表表體的基本元素 ，每一個(gè)單元都有 自己的地址、內(nèi)容和格式 。是位于表體下方的一些附加信息，如制表人、附注等。表格的主體，是報(bào)表的數(shù)據(jù)部分。主要包括表名、編制單位、編制日期、計(jì)量單位等內(nèi)容。 A．辦公室 B．移動(dòng)磁盤 C．軟盤 D．硬盤 [例單選題 ]在賬務(wù)系統(tǒng)中備份文件應(yīng)一式兩份，其中有一份應(yīng)存放在（ B ）上，以防機(jī)器損壞或硬盤份數(shù)據(jù)受破壞時(shí)使用。對(duì)各種賬薄文件來(lái)說(shuō)， 恢復(fù)是備份的逆過(guò)程 。 年末結(jié)賬時(shí)的強(qiáng)制備份賬套，保存有該年度全部已過(guò)賬的憑證及業(yè)務(wù)資料，查查看年結(jié)前的賬套數(shù)據(jù)資料可打開(kāi)查詢備份賬套文件。賬務(wù)系統(tǒng)一般在 結(jié)賬時(shí) 提示進(jìn)行備份，在 年結(jié)時(shí)強(qiáng)制進(jìn)行備份 。 刪除科目 年內(nèi)有發(fā)生額或余額不為零的科目不能刪除 ， 上級(jí)科目不能刪除 ，有些軟件甚至規(guī)定已經(jīng)啟用的科目在年中不能刪除。 增加科目 只能為非末級(jí)明細(xì)科目增加新的明細(xì)科目，而不能為一個(gè)末級(jí)明細(xì)科目增加明細(xì)科目 。其中部分選項(xiàng)在系統(tǒng)正式啟用之后是可以更改的 .如 :是否要對(duì)資金及往來(lái)赤字控制、每條分錄是否必須要有摘要、憑證是否自動(dòng)編號(hào)、是否允許成批審核、憑證顯示或打印時(shí)科目的輸出格式、憑證如何排列等。 A．四欄式 B．五欄式 C．多幣式 D．復(fù)幣式 [例單選題 ]會(huì)計(jì)軟件一般提供有普通三欄式、多欄式、（ D ）和數(shù)量金額式四種格式明細(xì)賬。 A．查詢 B．顯示 C．打印 D．輸出 [例單選題 ]賬簿的輸出一般以（ A ）為基礎(chǔ)，即先按用戶要求找到數(shù)據(jù)，然后輸出。 核算項(xiàng)目總賬 賬簿的打印設(shè)置 會(huì)計(jì)軟件一般都提供打印設(shè)置功能，其中主要包括 打印設(shè)置、頁(yè)面設(shè)置、標(biāo)題字體、表格字體 等設(shè)置。當(dāng)查詢條件輸入并確認(rèn)之后，系統(tǒng)即按所設(shè)定的條件查詢并顯示總分類賬。 （ 3） 數(shù)量金額式總賬 。 （ 2） 科目發(fā)生額與余額表式總賬 。 ?借或貸方：用于指明每一欄目所對(duì)應(yīng)科目的哪一方發(fā)生額輸出到所定義的欄目。 ?明細(xì)科目代碼：對(duì)多欄式明細(xì)賬的每一欄目設(shè)置其對(duì)應(yīng)的下屬明細(xì)科目代碼。 （ 1）多欄式明細(xì)賬的設(shè)置。其中 多欄式明細(xì)賬必須由用戶根據(jù)需要自行設(shè)置 。 《 會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范 》 對(duì)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬要求“每天登記和打印，每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁(yè)打印的，可按旬打印輸出”，也就是說(shuō) 企業(yè)至少每 10天要打印一次日記賬 。 日記賬有借貨三欄式、多欄式、復(fù)幣式等不同的形式，但在計(jì)算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)中一般只能提供查詢與打印 借貸三欄式 和 外幣日記賬 。其中顯示和打印輸出均以 查詢 為基礎(chǔ) ,即先按用戶要求查詢數(shù)據(jù) ,然后顯示或打印。 A．錄入 B．生成 C．審核 D．定義 [例單選題 ]為了實(shí)現(xiàn)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬，用戶在系統(tǒng)初始化時(shí)要執(zhí)行轉(zhuǎn)賬憑證（ D ）功能。一般由會(huì)計(jì)主管和操作人員共同確認(rèn)和執(zhí)行。系統(tǒng)在 設(shè)置結(jié)賬標(biāo)志 或其他狀態(tài)后結(jié)束結(jié)賬過(guò)程。 （ 4） 執(zhí)行結(jié)賬 。 （ 3） 月度工作報(bào)告 。 （ 2） 核對(duì)賬簿 。 結(jié)賬的操作步驟 （ 1） 開(kāi)始結(jié)賬 。 期末結(jié)賬 結(jié)賬的主要任務(wù) 月份結(jié)賬 工作主要是 備份數(shù)據(jù)以及設(shè)置某些狀態(tài)參數(shù) ，有些軟件可能需要 編制結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證 。 （ 2）轉(zhuǎn)賬憑證的自動(dòng)生成。 （ 1）轉(zhuǎn)賬憑證的定義。主要用于對(duì)外幣核算賬戶自動(dòng)計(jì)算匯總損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證。 （ 1）結(jié)轉(zhuǎn)損益。 許多會(huì)計(jì)軟件都提供“向?qū)А笔阶詣?dòng)轉(zhuǎn)賬功能，即無(wú)須用戶定義轉(zhuǎn)賬憑證格式，只要啟動(dòng)相應(yīng)“向?qū)А睓C(jī)制，系統(tǒng)就能引導(dǎo)用戶自動(dòng)完成轉(zhuǎn)賬任務(wù)。 （ 4） 轉(zhuǎn)賬憑證可以自動(dòng)編制 。 （ 2）轉(zhuǎn)賬一般從 會(huì)計(jì)賬簿 中取數(shù)生成，這要求轉(zhuǎn)賬前其它業(yè)務(wù)必須輸入系統(tǒng)。但為了提高效率，對(duì)于如 待攤、預(yù)提、攤銷、損益結(jié)轉(zhuǎn) 等每月固定格式的轉(zhuǎn)賬憑證，也可以由機(jī)器自動(dòng)編制，這就是所謂 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 。 A．銀行一方 B．企業(yè)一方 C．銀行與企業(yè)雙方 D．銀行與企業(yè)任意一方 [例單選題 ]銀行對(duì)賬系統(tǒng)初始化的主要工作是將啟用對(duì)賬功能的前一期間（ C ）的未達(dá)賬項(xiàng)輸入到系統(tǒng)當(dāng)中。基于這些文件可以為用戶提供各種輔助總賬、明細(xì)賬或其他信息的查詢與打印輸出。 輔助核算信息的記賬處理都是自動(dòng)過(guò)程，無(wú)需做任何人工處理；但對(duì)往來(lái)銷賬 則可能需要一定的人工處理。 輔助核算的日常處理 輔助核算的日常處理主要是輸入數(shù)據(jù)和進(jìn)行必要的處理。 （ 3）輸入核算項(xiàng)目的余額或未清的業(yè)務(wù)。核算項(xiàng)目是會(huì)計(jì)科目的一種延伸，與明細(xì)科目相似。輔助核算是針對(duì)科目的，某個(gè)科目需要進(jìn)行何種輔助核算，必須在 系統(tǒng)初始設(shè)置 時(shí)明確給予指定。對(duì)賬完畢之后，系統(tǒng)將根據(jù)勾對(duì)情況分別對(duì)企業(yè)銀行賬面余額以及銀行對(duì)賬單賬面余額進(jìn)行調(diào)整，自動(dòng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。手工對(duì)賬是自動(dòng)對(duì)賬的補(bǔ)充，具體方法是 人工核對(duì)兩個(gè)對(duì)賬單文件，對(duì)自動(dòng)對(duì)賬沒(méi)有對(duì)出的一些已達(dá)賬項(xiàng)用手工勾對(duì)來(lái)進(jìn)行調(diào)整。自動(dòng)對(duì)賬功能是逐個(gè)匹配兩個(gè)對(duì)賬單文件中的記錄，以找出不能匹配的未達(dá)賬記錄。企業(yè)每月必須將銀行送來(lái)的對(duì)賬單輸入對(duì)賬單文件，以備對(duì)賬使用。前期通過(guò)對(duì)賬匹配的已達(dá)賬項(xiàng)再無(wú)保留的必要，所以在本月初始時(shí)可以將其刪除。 ?月份初始化。其作用是將系統(tǒng)啟用時(shí)刻的銀行與企業(yè)雙方的未達(dá)賬項(xiàng)分別輸入到企業(yè)對(duì)賬單與銀行對(duì)賬單文件。 銀行存款 “銀行對(duì)賬”模塊一般具有 銀行對(duì)賬初始化、輸入銀行對(duì)賬單、自動(dòng)對(duì)賬、手工對(duì)賬以及編制銀行存款余額調(diào)節(jié) 等功能，一般執(zhí)行次序是： （ 1）銀行對(duì)賬初始化。 （ 3）支標(biāo)登記簿的其他功能。 （ 2）登記支票登記簿。 （ 1）支票登記簿的始設(shè)置。其中出納簽字如同 憑證審核 。（ Y ） [例多選題 ]在賬務(wù)系統(tǒng)的憑證處理中，三個(gè)最基本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是（ ） A．憑證輸入 B．憑證查詢 C．憑證修改 D．憑證審核 E．憑證記賬 F．憑證匯總 [例多選題 ]在賬務(wù)系統(tǒng)的憑證處理中，三個(gè)最基本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是（ ADE ） A．憑證輸入 B．憑證查詢 C．憑證修改 D．憑證審核 E．憑證記賬 F．憑證匯總 [例多選題 ]在憑證輸入過(guò)程中系統(tǒng)對(duì)會(huì)計(jì)科目的檢驗(yàn)內(nèi)容可能包括（ ） A．檢查科目與借貸金額是否一致 B．檢查科目與憑證類型是否一致 C．檢查借貸科目是否非法對(duì)應(yīng)科目 D．檢查科目是否存在和是否為最明細(xì)級(jí) [例多選題 ]在憑證輸入過(guò)程中系統(tǒng)對(duì)會(huì)計(jì)科目的檢驗(yàn)內(nèi)容可能包括（ ABD ） A．檢查科目與借貸金額是否一致 B．檢查科目與憑證類型是否一致 C．檢查借貸科目是否非法對(duì)應(yīng)科目 D．檢查科目是否存在和是否為最明細(xì)級(jí) 第四節(jié) 賬務(wù)系統(tǒng)的其他處理 一、出納管理 出納主要負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)金和銀行存款的管理，但多數(shù)會(huì)計(jì)軟件將其設(shè)置為賬務(wù)系統(tǒng)的一個(gè)功能，而不是獨(dú)立設(shè)置為一個(gè)出納管理子系統(tǒng)。 A．金額相同 B．金額相反 C．憑證號(hào)相同 D．憑證字不同 [例判斷題 ]在憑證輸入過(guò)程中系統(tǒng)一般能對(duì)憑證日期、憑證號(hào)、科目代碼、摘要和金額進(jìn)行自動(dòng)檢驗(yàn)。 A．審核人自己 B．電算主管 C．憑證輸入人員 D．電算維護(hù)人員 [例單選題 ]在憑證輸入過(guò)程中下列數(shù)據(jù)必須直接用手工輸入的是（ ） A．憑證編號(hào) B．科目代碼 C ．業(yè)務(wù)摘要 D．借貸金額 [例單選題 ]在憑證輸入過(guò)程中下列數(shù)據(jù)必須直接用手工輸入的是（ D ） A．憑證編號(hào) B．科目代碼 C ．業(yè)務(wù)摘要 D．借貸金額 [例單選題 ]下列有關(guān)憑證審核的說(shuō)法中錯(cuò)誤的是（ ） A．拒絕錄入人員審核自己錄入的憑證 B．審核人員在審核過(guò)程發(fā)現(xiàn)憑證錯(cuò)誤可以進(jìn)行修改 C．憑證一經(jīng)審核就不能再修改或刪除 D．若要修改或刪除審核過(guò)的憑證必須先取消審核簽名 [例單選題 ]下列有關(guān)憑證審核的說(shuō)法中錯(cuò)誤的是（ B ） A．拒絕錄入人員審核自己錄入的憑證 B．審核人員在審核過(guò)程發(fā)現(xiàn)憑證錯(cuò)誤可以進(jìn)行修改 C．憑證一經(jīng)審核就不能再修改或刪除 D．若要修改或刪除審核過(guò)的憑證必須先取消審核簽名 [例單選題 ]賬務(wù)系統(tǒng)的“沖銷憑證”功能是指自動(dòng)制作一張與錯(cuò)誤憑證科目相同、（ ）的憑證。 A．一級(jí)科目 B．二級(jí)科目 C．三級(jí)科目 D．最明細(xì)級(jí)科目 [例單選題 ]記賬后修改錯(cuò)誤憑證的方法有（ ） A．直接修改錯(cuò)誤憑證 B．補(bǔ)錄紅字沖消憑證和正確憑證 C．補(bǔ)錄一張差額憑證 D．刪除錯(cuò)誤憑證后再輸入正確憑證 [例單選題 ]記賬后修改錯(cuò)誤憑證的方法有（ B ） A．直接修改錯(cuò)誤憑證 B．補(bǔ)錄紅字沖消憑證和正確憑證 C．補(bǔ)錄一張差額憑證 D．刪除錯(cuò)誤憑證后再輸入正確憑證 [例單選題 ]下列不屬于憑證輸入基本內(nèi)容的是（ ） A．憑證編號(hào) B．憑證類型 C．業(yè)務(wù)摘要 D．會(huì)計(jì)科目 E．借貸金額 F．科目余額 [例單選題 ]下列不屬于憑證輸入基本內(nèi)容的是（ F ） A．憑證編號(hào) B．憑證類型 C．業(yè)務(wù)摘要 D．會(huì)計(jì)科目 E．借貸金額 F．科目余額