營運資金ppt課件(2)(參考版)
2025-01-09 05:12本頁面
【正文】 求： 解答： 存貨銷售日 =2500/20=125(天 ) 保本天數(shù) = )(202260108000360% 8000100002500)110150( 天?????? ????獲利額 =410X[200(125+1)/2]=56170(元 ) 。 求： Q及 S )(10006 644 60240002 公斤??????Q)(40064 410 00 公斤????S 某公司本年耗用 A材料 3,600千克，采購成本為200元 /千克，年儲存成本為 16元 /千克，每次進貨成本為 20元。 求：最佳進貨批量、最佳進貨批量時的進貨次數(shù)、年訂貨成本、年儲存成本、進價成本、平均占用資金 方案三：每次進 2022公斤 )(815204000%)21(203220226020224000)2 0 00(元?????????TC方案二相關(guān)總成本最低 所以每次進 1000公斤最佳 46 二、存貨控制方法 經(jīng)濟批量模型 —允許缺貨 設(shè)單位缺貨成本為 R RRCCABQ ??? 2設(shè)缺貨量為 S RCCQS???如上例，單位缺貨成本為 6元 [例 ] 某公司年需 A材料 4000公斤，單價 20元，每次購買量達到 1000公斤，不到 2022公斤時，價格優(yōu)惠 1%，每次購買量達到 2022公斤時，價格優(yōu)惠 2%，每批進貨費用 60元，單位儲存成本 3元。 求：最佳進貨批量、最佳進貨批量時的進貨次數(shù)、年訂貨成本、年儲存成本、進價成本、平均占用資金 方案一：經(jīng)濟批量 )(4003 6040002 公斤????Q)(8120220002032400604004000)400( 元???????TC[例 ] 某公司年需 A材料 4000公斤，單價 20元，每次購買量達到 1000公斤，不到 2022公斤時，價格優(yōu)惠 1%，每次購買量達到 2022公斤時，價格優(yōu)惠 2%，每批進貨費用 60元，單位儲存成本 3元。22 QTFK ?KTFQ 22 ?KTFQ 2?16 實例 A公司預(yù)計全年現(xiàn)金需要量為 800000元，每次有價證券與現(xiàn)金的固定交易成本為 200元，有價證券的年利率為 5%。1 第七章、營運資金 ? 投資 VS 回報 2 第一節(jié)、含義與特點 3 一、營運資金 流動資產(chǎn) 流動負債 = 營運資金 營運資金多，風(fēng)險小，收益率低 營運資金少，風(fēng)險大，收益率高 4 二、營運資金特點 (一 )流動資產(chǎn)特點 (與固定資產(chǎn)比較 ) (1年或一個營業(yè)周期 ) (變現(xiàn)力強 ) 、 供產(chǎn)銷各階段 各種形態(tài) 貨幣資金 結(jié)算資金 生產(chǎn)資金 成品資金 (淡季、旺季 ) 5 二、營運資金特點 (二 )流動負債特點 (與長期負債比較 ) (更大的靈活性 ) 利率隨市場變化，時高時低 到期期限短 7 第二節(jié)、現(xiàn)金 8 一、持有動機與成本 (一 )持有成本與兩個注意點 取決于三方面因素 兩個注意點 并非簡單相加 并非全部現(xiàn)金 (有價證券、信貸資金 ) 9 一、持有動機與成本 (二 )持有現(xiàn)金的成本 管理費用 機會成本 具有固定成本性質(zhì) 在一定范圍內(nèi)與現(xiàn)金持有量關(guān)系不大 喪失的再投資收益 與現(xiàn)金持有量呈正比 什么叫機會成本？ 選擇一個方案，放棄另一方案而喪失的潛在收益 10 一、持有動機與成本 (二 )持有現(xiàn)金的成本 現(xiàn)金與有價證券的交易費用 固定交易費用與現(xiàn)金持有量成反比 11 一、持有動機與成本 (二 )持有現(xiàn)金的成本 與現(xiàn)金持有量反方向變動關(guān)系 12 二、最佳現(xiàn)金持有量 成本分析模式、存貨模式 成本分析模式 持有成本 管理費用 機會成本 轉(zhuǎn)換成本 短缺成本 存貨模式 13 二、最佳現(xiàn)金持有量 (一 )、成本分析模式 機會成本、短缺成本兩者之和最小的現(xiàn)金持有量 P190[例二 ] 14 二、最佳現(xiàn)金持有量 (二 )、存貨模式 (鮑莫模式 ) (1).需要的現(xiàn)金可以通過證券變現(xiàn)取得 (2).現(xiàn)金需求量可預(yù)測 (即可確定 ) (4).證券的報酬率、每次固定交易費已知
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