【正文】 54 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目采用國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）、國(guó)家計(jì)委頒布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南和農(nóng)業(yè)部編寫的《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)用手冊(cè)》所規(guī)定原則與方法。項(xiàng)目資金實(shí)行報(bào)賬提款和跟蹤制度，設(shè)立專戶，?？顚Ｓ茫瑖?yán)格按使用范圍使用，加強(qiáng)資金使用監(jiān)督，確保有效資金發(fā)揮最大效用。流動(dòng)資金投入與基地生產(chǎn)負(fù)荷保持一致。 銀行貸款及籌措 項(xiàng)目建設(shè)投資沒有銀行貸款。 截至 2020年，公司實(shí)現(xiàn)銷售收入 16948萬(wàn)元，利潤(rùn)總額 977萬(wàn)元， 凈利潤(rùn) 。 企業(yè)自籌資金 354 萬(wàn)元。 項(xiàng)目申請(qǐng)中央財(cái)政資金 98萬(wàn)元。 經(jīng)估算，項(xiàng)目所需鋪底 流動(dòng)資金 100 萬(wàn)元 。 見附表 2 和附表2附表 22及附表 23。 經(jīng)估算，本項(xiàng)目建設(shè)投資 450萬(wàn)元 。 本項(xiàng)目建設(shè)投資的估算依據(jù)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室有關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，材料價(jià)格采用 2020年市場(chǎng)平均價(jià)格。 預(yù)備費(fèi)主要包括基本預(yù)備費(fèi)，根據(jù)行業(yè)的有關(guān)要求并結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際情況，按固定資產(chǎn)投資額的約 7%進(jìn)行估算。 （ 2）建設(shè)投資估算方法。 （ 1）建設(shè)投資的范圍。 項(xiàng)目按流動(dòng)資金概算如下：總投資 550萬(wàn)元。 概算主要依據(jù)為： （ 1）國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版） ； （ 2）國(guó)家計(jì)委頒布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》； （ 3）農(nóng)業(yè)部編寫的《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)用手冊(cè)》； （ 4）財(cái)政部關(guān)于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目建設(shè)和管理的有關(guān)規(guī)定； （ 5）供貨商近期報(bào)價(jià)資料； （ 6）山東省建筑、安裝定額資料。 、衛(wèi)生與消防 第一，建立嚴(yán)格的勞動(dòng)保護(hù)與衛(wèi)生安全管理制度，教育員工認(rèn)真執(zhí)行；第二，加強(qiáng)消防與防盜安全措施，建立完整的安全防護(hù)體系。 對(duì)訂單農(nóng)戶的技術(shù)培訓(xùn)，計(jì)劃培訓(xùn)人次。生產(chǎn)、銷售管理采取定崗、定責(zé)、定報(bào)酬，工資、獎(jiǎng)勵(lì)與工作業(yè)績(jī)掛鉤等措施。 并按照契約要求，加強(qiáng)項(xiàng)目訂單種植農(nóng)戶管理，確保項(xiàng)目產(chǎn)品的綠色生產(chǎn)。 工程管理采取工程監(jiān)理制、工程招標(biāo)制、物資采購(gòu)招標(biāo)制等措施，強(qiáng)化監(jiān)督，堵塞漏洞，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，爭(zhēng)創(chuàng)一流。三是健全和完善基地合作經(jīng)濟(jì)組織等組織機(jī)構(gòu)。二是確保資金合理使用。一是強(qiáng)化項(xiàng)目建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)。 項(xiàng)目運(yùn)行后，采取公司加基地，基地連農(nóng)戶的方式，公司組織和引導(dǎo)農(nóng)民嚴(yán)格按照有關(guān)章程要求，搞好綠色蔬菜加工生產(chǎn)基地的開發(fā)，使農(nóng)戶和企業(yè)緊密連結(jié)在一起，充分發(fā)揮龍頭企業(yè)的帶動(dòng)作用，形成生產(chǎn)、加工、銷售一體化的格局。臨時(shí)工人（蘆筍生產(chǎn)期間） 。采取公司 +基地 +農(nóng)村經(jīng)濟(jì)合作組織 +基地農(nóng)戶的模式；公司與基地農(nóng)戶簽訂收購(gòu)訂單簽約，以 “訂單農(nóng)業(yè) ”的方式對(duì)農(nóng)戶實(shí)行科技服務(wù)，以市場(chǎng)保護(hù)價(jià)（比市場(chǎng)上浮 58%）使種植戶農(nóng)民的風(fēng)險(xiǎn)降到最小，推進(jìn)蘆筍產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，并增加蔬菜產(chǎn)業(yè)和農(nóng)民收入。 綜合科：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、人事文秘、行政后勤等綜合事務(wù)。 圖 71 項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)框架示意圖 生產(chǎn)科：負(fù)責(zé)生產(chǎn)管理、技術(shù)管理及訂單基地管理等。項(xiàng)目實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負(fù)責(zé)制，由公司具體領(lǐng)導(dǎo)。 項(xiàng)目建成后，按照基地生產(chǎn)需要，公司設(shè)立蘆筍 基地 辦，處理項(xiàng)目相關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。符合國(guó)家環(huán)境保護(hù)的有關(guān)法律法規(guī)和要求。二是加強(qiáng)農(nóng)業(yè)環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測(cè)和農(nóng) 產(chǎn)品檢測(cè)，使用有機(jī)肥和生物防治病蟲害。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 本項(xiàng)目關(guān)鍵技術(shù)的應(yīng)用，可明顯減少化學(xué)農(nóng)藥和化肥的使用量，降低農(nóng)藥和化肥殘留，保障食品安全，減少環(huán)境污染。地表水主要是黃河水，經(jīng)測(cè)定酸堿度 7— 8 礦化度，每公 47 升小于 500毫克，總硬度 9度（德國(guó)度）達(dá)到地表水一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)常灌溉可起到治堿改土的作用。 項(xiàng)目實(shí)施對(duì)水質(zhì)的影響：項(xiàng)目實(shí)施后，對(duì)水質(zhì)不會(huì)造成不良影響，項(xiàng)目區(qū)用水主要是 地下 水。 發(fā)展井灌對(duì)地下水的影響：發(fā)展井灌對(duì)地下水質(zhì)不會(huì)產(chǎn)生影響，經(jīng)化驗(yàn)，地下水酸堿度為 ，每公斤小于 2克，總硬度 28度（德國(guó)度）?；适┯昧吭黾?，一部分在土壤中積聚，轉(zhuǎn)化為全氮；一部分轉(zhuǎn)化為亞硝酸鹽，對(duì)土壤板結(jié)，通透性降低，農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量下降。 增施化肥和農(nóng)藥對(duì)環(huán)境的影響：增施化肥對(duì)環(huán)境的 影響較大。項(xiàng)目實(shí)施后，通過施有機(jī)肥、提高化肥利用率，土壤養(yǎng)分增加，有機(jī)質(zhì)提高，此外通過配方施肥，土壤肥力不斷提高，種植結(jié)構(gòu)變對(duì)環(huán)境無(wú)不良影響。對(duì)水的影響，主要表現(xiàn)在作物需水量增加。項(xiàng)目區(qū)林網(wǎng)面積較大，自凈能力強(qiáng)，對(duì)項(xiàng)目區(qū)大氣環(huán)境構(gòu)不成威脅。 大氣狀況分析：項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)大氣質(zhì)量基本清潔，符合國(guó)家二級(jí)大氣標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)項(xiàng)目區(qū)情況，選用 GB5749— 85 生源飲用水標(biāo)準(zhǔn)作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)測(cè)結(jié)果如下：總硬度 406（德國(guó)）度 PH值 ，大腸桿菌菌群 3，鉛 ，氧化物 ，氟化物 。②地下水。河流水質(zhì)狀況： PH值范圍 8— ，溶解氧年均值 。 水質(zhì)狀況及分析：項(xiàng)目區(qū)水質(zhì)比較清潔，除總硬度、氟化物屬自然本地值較高外、地下水清潔衛(wèi)生無(wú)污染。在微量元素中，缺鋅、硼、錳面積分別為 %、 %、 %。 年度 月份 序號(hào)與內(nèi)容 進(jìn)度 2020 年 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 項(xiàng)目報(bào)批與論證 2 工程設(shè)計(jì) 3 儀器購(gòu)置 4 工程 施工 5 6 7 技術(shù) 培訓(xùn) 、指導(dǎo) 45 第六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 環(huán)境現(xiàn)狀分析 土壤狀況及評(píng)價(jià)：根據(jù)土壤養(yǎng)分分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行綜合評(píng)估，項(xiàng)目區(qū)土壤屬四級(jí)水平。 實(shí)施進(jìn)度安排為：項(xiàng)目報(bào)批 2個(gè)月，工程設(shè)計(jì)與招標(biāo) 2個(gè)月，工程施工 3 個(gè)月，儀器購(gòu)置 2 個(gè)月。 實(shí)施進(jìn)度安排 本項(xiàng)目建設(shè)工期為 1 年。 ，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按相關(guān)法規(guī)，確定責(zé)任人員，建立管理制度，按計(jì)劃完成工程項(xiàng)目。 檢測(cè)儀器設(shè)備清單 表 51蘆筍產(chǎn)品檢測(cè)儀器設(shè)備一覽表 序號(hào) 設(shè)備名稱 型號(hào)規(guī)格 單位 數(shù)量 備注 1 農(nóng)殘檢測(cè)儀 TR2025 臺(tái) 2 4 萬(wàn)元 2 液相色譜儀 LC10ATVP 臺(tái) 1 16萬(wàn)元 建設(shè)方案 建筑物 項(xiàng)目主要建設(shè)工程包括 蔬菜 拱 棚、機(jī)井等 設(shè)施 。綜合毛灌溉定額P=50%２４１ .１ m3/畝； P=７５ %２ ４７ m3/畝；農(nóng)業(yè)灌溉現(xiàn)狀需水：項(xiàng)目區(qū)需水量設(shè)計(jì)水平年 P=50%時(shí)需用水量為 133 萬(wàn)立方米，P=75%時(shí)需水量為 136萬(wàn)立方米。灌溉水利用系數(shù)，采用 。項(xiàng)目區(qū)實(shí)際灌溉面積 4000 畝 ，全部為蘆筍灌溉用水。 則，項(xiàng)目區(qū)在設(shè)計(jì)水平年 P=50%、 75%時(shí)的可供水量為 萬(wàn)立方米、 萬(wàn)立方米。 地下水：經(jīng)分析，項(xiàng)目區(qū)地下水資源在 P=50%、 75%時(shí)分別為 98萬(wàn)立米、 91萬(wàn)立米，根據(jù)項(xiàng)目區(qū)機(jī)井布局及配套情況，確 42 定為 P=50%、 75%時(shí)地下水可利用量分別為 、 83萬(wàn)立米。 其他需求量 ： 項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)有人口 萬(wàn)人， 50 升 /人 /日； 小牲畜 2020 頭， 20 升 /只 /日， 現(xiàn)狀年人畜吃水量 １２ .５萬(wàn)立方米 綜合農(nóng)業(yè)和其它需水，項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)狀年需用水量為 方米。綜合毛灌溉定額２８０ m3/畝。灌溉水利用系數(shù)，采 41 用 。 項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)狀需水量 農(nóng)業(yè)需水量：項(xiàng)目區(qū)實(shí)際灌溉面積 4000 畝 ， 各種作物復(fù)種指數(shù)見下表?，F(xiàn)狀年開采量為 萬(wàn)立方米。 地下水總量為：現(xiàn)狀年 98 萬(wàn)立方米。降雨入滲補(bǔ)給量，根據(jù)淮河水利委員會(huì)編印的《淮河流域及山東省沿海諸河淺層地一下水資源評(píng)價(jià)報(bào)告》，湖西地區(qū)的降雨入滲補(bǔ)給系數(shù)為，項(xiàng)目區(qū)內(nèi)采用 ，經(jīng)計(jì)算 P=50%時(shí)的年降水量為688mm，總土地面積 平方公里， 經(jīng) 計(jì)算得地下水降雨入滲補(bǔ)給量為 。由于汛期排洪除澇要求，不得關(guān)閘攔蓄地表徑流，地表徑流主要由坑塘存蓄，攔蓄徑流按總量 60%計(jì)算，地表水的可利用量在 P=50%和 P=75%時(shí)分別為為 27 60%= 萬(wàn)立方米， 1160%=。由公式 W=1KphF計(jì)算， P=50%和 P=75%的徑流量分別是 27萬(wàn)立方米和 11萬(wàn)立方米。 、現(xiàn)狀需水量及供需平衡情況 項(xiàng)目區(qū)可供水量 引黃水：山東省分配給菏澤市引黃 量為 10 億立方米，據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)狀年引黃量為 30 萬(wàn)立方米，根據(jù)牡丹區(qū)引黃水量的統(tǒng)一安排，設(shè)計(jì)水平年 P=50、 P=75%相對(duì)應(yīng)分配水量為 30 萬(wàn)立方米、 48 萬(wàn)立方米。 主要技術(shù)參數(shù) 物料消耗定額及水資源平衡 項(xiàng)目區(qū)水資源概況 項(xiàng)目區(qū)水資源主要是地表水、 地表水和引黃客水三部分。避免二次污染。 ， 可采用綠色食品病蟲害防治方案，以綜合防治、生物防治為主，化學(xué)防治要采用低毒和殘效期短的藥劑。 ，定植后 20天可每畝追施 30千克尿素，定 38 植后 50天左右可每畝追施 80 千克配方肥。特別要注意秋旱和立冬前后的一次水。 ，定植后一個(gè)月以后要查苗 補(bǔ)苗并注意莖枯病的防治。定植深度以 13— 15 厘米為宜。 ：分當(dāng)年定植田和老筍田的管理，當(dāng)年定植田在定植前要深翻整地，整地時(shí)要施足充分腐熟的有機(jī)肥，白筍按 米的行距，綠筍按 — 米的行距挖一寬 、深 — 。四是注意病蟲害防治，蘆筍幼苗生長(zhǎng)期間，極易遭受地老虎、螻蛄等害蟲的侵襲，造成缺苗，因此一定要注意檢查防治。三是中耕除草，蘆筍育苗時(shí)單粒點(diǎn)播，密度較小，前期幼苗生長(zhǎng)緩慢，因而苗床易滋生雜草。二是防旱排澇，蘆筍幼苗生長(zhǎng)期間，根系較淺，對(duì)水分反應(yīng)比較敏感，因此遇旱要及時(shí)澆水。播后上覆薄膜保墑提溫。播種時(shí)間一般在 4月份以后，也可提前育苗，保護(hù)地覆蓋，這樣可以提前定植，提前采筍。 培肥壯苗：一是播前曬種 2— 3 天，減 輕種子帶毒和提高發(fā)芽率和發(fā)芽勢(shì)，然后用 50%多菌靈 250— 300 倍液浸種24小時(shí)，再用 40— 45℃溫水泡 2— 3天。重點(diǎn)做好田間規(guī)劃、水電配套及相關(guān)設(shè)施的配套。 ：根據(jù)市場(chǎng)要求有目的地引進(jìn)優(yōu)產(chǎn)地環(huán)境檢測(cè)和治理 優(yōu)良品種的引進(jìn)篩選與示范推廣 基地規(guī)范和治理 測(cè)土配方施肥 培肥壯苗 田間配套管理技術(shù)應(yīng)用 產(chǎn)品收獲監(jiān)控 綠色食品病蟲害防治技術(shù) 田間配套管理技術(shù)應(yīng)用 36 良蘆筍品種，結(jié)合現(xiàn)有種植品種進(jìn)行對(duì)比試驗(yàn)，在綜合評(píng)比的基礎(chǔ)上選出優(yōu)良品種進(jìn)行試驗(yàn)性推廣。產(chǎn)品的收獲和短途運(yùn)輸要做到潔凈、無(wú)污染。在肥料的施用和病蟲害的防治上按照綠色食品肥料使用準(zhǔn)則和綠色食品農(nóng)藥使用準(zhǔn)則執(zhí)行。推廣用種在試驗(yàn)示范的基礎(chǔ)上，選出符合種子質(zhì)量要求 的優(yōu)良品種。 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn) 符合國(guó)際 NY/T523120 NY/T7602020標(biāo)準(zhǔn)以及歐盟良好 35 農(nóng)業(yè)操作規(guī)范（ ）。 成為高產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)、旱澇保豐、節(jié)水高效的綠色蘆筍生產(chǎn)基地。對(duì)基地進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，以 蘆村、沙土、雙廟、東北、大李莊 5 村為重點(diǎn)，發(fā)展蘆筍綠色種植基地 4000畝 。積極推進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，支持發(fā)展優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品，創(chuàng)造條件增加農(nóng)民收入 ， 努力實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益的有機(jī)統(tǒng)一。四是堅(jiān)持高起點(diǎn)規(guī)劃，高標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)，努力把基地建設(shè)成科技含量高、示范帶動(dòng)作用強(qiáng)的項(xiàng)目。三是突出資源和能源節(jié)約。二是 突出規(guī)模開發(fā)。 建設(shè)規(guī)劃和布局 規(guī)劃與布局 原則 一是突出優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化。 33 第五章 項(xiàng)目建設(shè)方案 產(chǎn)品方案： 年生產(chǎn)蘆筍 4800噸。四是應(yīng)對(duì)突發(fā)事件影響的對(duì)策。三是應(yīng)對(duì)訂單種植農(nóng)戶不履約風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。二是應(yīng)對(duì)出口市場(chǎng)變動(dòng)影響的對(duì)策。 32 一是應(yīng)對(duì)自然災(zāi)害對(duì)蔬菜原料供給影響的對(duì)策。如遇不可預(yù)測(cè)的突發(fā)事件發(fā)生，將對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)生難以估量的影響，最終影響項(xiàng)目財(cái)務(wù)表現(xiàn)。但當(dāng)發(fā)生訂單戶不履行種植技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)及訂購(gòu)協(xié)議情況 時(shí)，將對(duì)項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生不利影響。三是訂單農(nóng)戶履約風(fēng)險(xiǎn)。二是出口市場(chǎng)變動(dòng)影響。特別是旱澇等災(zāi)害，對(duì)蔬菜產(chǎn)量影響較大。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析 一是自然災(zāi)害對(duì)綠色蔬菜基地生產(chǎn)的影響。 本項(xiàng)目產(chǎn)品依托公司現(xiàn)有和正在擴(kuò)建的銷售網(wǎng)絡(luò)體系 和隊(duì)伍進(jìn)行銷售。主要品種 是 蘆筍 ， 基地產(chǎn)品 100%供給本企業(yè)。 銷售方案 市場(chǎng)定位 。 2020 年被授予“最受新農(nóng)村尊敬的企業(yè)”。 公司具有很強(qiáng)的商譽(yù)優(yōu)勢(shì)。所有產(chǎn)品由裕魯西達(dá)企業(yè)全部收購(gòu)，并且產(chǎn)品收購(gòu)按保護(hù)，價(jià)格穩(wěn)定，使產(chǎn)品銷售市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最小。項(xiàng)目前期原料采取產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，一體化經(jīng)營(yíng)的運(yùn)作模式，整個(gè)生產(chǎn)過程均按照公司制定的訂單農(nóng)業(yè)統(tǒng)一規(guī)范進(jìn)行管理，減少了較多的中間環(huán)節(jié)，具有成本低的比價(jià)優(yōu)勢(shì)。由此，可確保蔬菜原料產(chǎn)品的質(zhì)量安全水平。 30 項(xiàng)目市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析 該項(xiàng)目市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在以下方面： （ 1）蔬菜原料產(chǎn)品生產(chǎn)起點(diǎn)高。 從國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)對(duì)綠色蔬菜需求看，綠色蔬菜及精深加工產(chǎn)品的需求量將會(huì)持續(xù)增長(zhǎng)，該企業(yè)年產(chǎn)各種無(wú)公害蔬菜加工產(chǎn)品 ,僅占菏澤市同行業(yè)產(chǎn)量的 20%，且原料不足。尤其是綠色蔬菜產(chǎn)品，是客戶迫切需要和青睞的產(chǎn)品，訂單不斷加大。在生產(chǎn)技術(shù)上，根據(jù)進(jìn)口國(guó)消費(fèi)群體的要求和嚴(yán)格按照國(guó)際通行的質(zhì)量管理體系，生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)、安全、營(yíng)養(yǎng)、無(wú)