【正文】 董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)： ； ； 、投資方案、發(fā)展規(guī)劃，經(jīng)股東會(huì)審定后，組織實(shí)施； 、決算方案，利潤(rùn)分配及彌補(bǔ)虧損方案； 、分立、終止和清算方案； ； ，根據(jù)經(jīng)理提名任免會(huì)計(jì)主管人員在內(nèi)的高級(jí)管理人員，決定其報(bào)酬和支 付辦法； ，制定企業(yè)的內(nèi)部管理制度； 。企業(yè)章程具有規(guī)范性、準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性、公示性的法律特征，在企業(yè)市場(chǎng)主體資格確認(rèn)的實(shí)體要件中占據(jù)著重要地位。了解情況和要求聽(tīng)取意見(jiàn)的權(quán)利涉及直接與雇員本人工作崗位有關(guān)的問(wèn)題，例如雇 員可以要求了解采用新技術(shù)后對(duì)他的工作崗位有何影響，要求有關(guān)部門對(duì)有關(guān)他的能力鑒定或他的工資待遇的形成作出解釋的權(quán)利。 而有些國(guó)家的企業(yè)章程法對(duì)企業(yè)的內(nèi)部制度也有涉及。 我國(guó)立法規(guī)定公司章程只有一種書(shū)面文件，主要限制了必備內(nèi)容，對(duì)于企業(yè)認(rèn)為需要增加的內(nèi)容沒(méi)有強(qiáng)制性規(guī)定。 ? 企業(yè)生存發(fā)展的核心內(nèi)容 企業(yè)出資人認(rèn)為需要在章程中規(guī)定的核心內(nèi)容也可在章程中明確。 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)和組織管理的條款有企業(yè)法人代表的產(chǎn)生程序和職權(quán)范圍；企業(yè)組織機(jī)構(gòu)及其職權(quán)和議事規(guī)則；企業(yè)的終止事由。在章程的修訂中也必須經(jīng)過(guò)投資人認(rèn)可的程序，并報(bào)企業(yè)管理部門批準(zhǔn)。設(shè)計(jì)企業(yè)章程要明確以下內(nèi)容： ? 法律規(guī)定的必備事項(xiàng) 國(guó)家企業(yè)管理的法律法規(guī)明確指出了企業(yè)章程必備事項(xiàng)，主要記載企業(yè)名稱、目的、住所、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍和期限等內(nèi)容。企業(yè)章程制定 適用情景 當(dāng)要 為企業(yè)制定嚴(yán)肅穩(wěn)定、權(quán)責(zé)明確的章程時(shí)，查看此技能。 第二章 企業(yè)管理制度 技能點(diǎn) 1 如何制定企業(yè)章程 主 題 詞 企業(yè)內(nèi)部管理制度 注冊(cè)后即開(kāi)始營(yíng)業(yè)。 （ ） 2．填空題。 ( ) 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) （ 5）產(chǎn)權(quán)制度 解決了之后，監(jiān)督和治理的制度規(guī)范便成為企業(yè)的主要問(wèn)題。 （ ） （ 3）股權(quán)的不均等分配才有利于為監(jiān)督提供動(dòng)力。 . 實(shí)踐練習(xí) 請(qǐng)您做下面的實(shí)踐練習(xí)題： 1．判斷題： 結(jié)合您企業(yè)的實(shí)際情況，分析中小企業(yè)在進(jìn)行股份合作制改革時(shí)，是否出現(xiàn)過(guò)以下問(wèn)題？ （ 1）產(chǎn)權(quán)改革固然重要，但徹底改造企業(yè)內(nèi)部管理也非常重要。公司章程里雖然明確了監(jiān)事會(huì)的作用，但沒(méi)能貫徹執(zhí)行，監(jiān)事會(huì)失去了管理制度的權(quán)威性而不能發(fā)揮作用。 為此，該廠的監(jiān)事會(huì)要求召開(kāi)董事會(huì)討論有關(guān)管理問(wèn)題，但遭到董事會(huì)拒絕。 此外，該廠非正式制度作用力強(qiáng)大，例如人際關(guān)系網(wǎng)復(fù)雜、決策程序任意化、營(yíng)銷和財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德不完善。技術(shù)員們只考慮自己的報(bào)酬而不顧科學(xué)原理，新產(chǎn)品的設(shè)計(jì)圖甚至在生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)組長(zhǎng)也有權(quán)改變。 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 1998 年后市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，該廠決定開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品。股東選舉產(chǎn)生董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。在股份制改造過(guò)程中企業(yè)管理制度建設(shè)方面存在很多問(wèn)題。 1997 年縣經(jīng)委組織籌備了該廠的股份制改造。 總之，加強(qiáng)與股份制改造同步的內(nèi)部管理制度建設(shè)，在企業(yè)產(chǎn)權(quán)明晰的基礎(chǔ)上，提高管理水平越來(lái)越應(yīng)該成為企業(yè)管理制度建設(shè)的著眼點(diǎn)。此時(shí)股份制企業(yè)要推行合同管理制度并配套形式多樣的人才激勵(lì)制度。實(shí)施時(shí)，首先應(yīng)彌補(bǔ)虧損或提取公積金、公益金等；其次再提取支付董事、監(jiān)事、經(jīng)理等高級(jí)職員的特別報(bào)酬基金；最后將剩余部分再按股票數(shù)額和種類發(fā)付股利，進(jìn)行股利再分配。 2．分配制度的設(shè)計(jì) 股份制公司利益分配的基本原則是按資平等分配原則。 （ 3）終止與清算的管理制度的建立。資金運(yùn)用制度的主要內(nèi)容是資產(chǎn)管理制度。 為了確保股份 制企業(yè)財(cái)產(chǎn)和企業(yè)債權(quán)人利益不受損害，按照股份制一般要求，規(guī)定資金必須滿足資金確定、資金充實(shí)和資金不變?nèi)龡l原則。 7 技能描述 企業(yè)的股份制改造中，或者是在創(chuàng)立股份制企業(yè)時(shí)，除了公司章程的起草、公司組織制度的變革外，還要建立與之相適應(yīng)的其他管理制度，這需要從以下幾個(gè)方面入手： 1．財(cái)務(wù)制度的設(shè)計(jì) （ 1）資金籌集制度的建立。制度設(shè)計(jì)技巧 A， B， C， B， C。其內(nèi)容包括：（ 1）確定目標(biāo)利潤(rùn)；（ 2）根據(jù)目標(biāo)利潤(rùn)，編制集團(tuán)的總預(yù)算；（ 3）根據(jù) 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 總預(yù)算，編制集團(tuán)內(nèi)部各單位的責(zé)任預(yù)算；（ 4）制定內(nèi)部?jī)r(jià)格，成立內(nèi)部結(jié)算中心， 以劃清各單位之間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，資金集中控制；（ 5）對(duì)內(nèi)部各單位進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，實(shí)行獎(jiǎng)懲。 該集團(tuán)依據(jù)此制度體系制定了武煙集團(tuán)銷售擴(kuò)張戰(zhàn)略方案。其內(nèi)容包括：（ 1） 3 項(xiàng)基本制度；（ 2） 3 項(xiàng)綜合制度；（ 3） 17 項(xiàng)工作制度；（ 4） 2 項(xiàng)責(zé)任制度。 9 牢記要點(diǎn) 建立完善合理的集團(tuán)管理制度體系，包括： _ 戰(zhàn)略管理制度設(shè)計(jì) _ 資產(chǎn)管理制度設(shè)計(jì) _ 財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì) _ 審計(jì)管理制度設(shè)計(jì) _ 人事管理制度設(shè)計(jì) 武漢煙草（集團(tuán)）公司于 1995 年 10 月正式組建，是全國(guó)煙草行業(yè) 14 家大企業(yè)集團(tuán)之一。母公司培養(yǎng)集團(tuán)戰(zhàn)略能力和投資組合能力，為子公司實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)提升和資源共享做導(dǎo)向性工作。同時(shí)，要為管理人員的職務(wù)建立業(yè)務(wù)流程，使資源、信息運(yùn) 轉(zhuǎn)程序化。同時(shí)，通過(guò)相互制衡的約束制度，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)制度的內(nèi)容包含對(duì)管理者在職、離任、財(cái)務(wù)和責(zé)任審計(jì)以及破產(chǎn)審計(jì)等。例如，全資子公司的財(cái)務(wù)制度要求完全參照母公司；控股子公司需要與母公司財(cái)務(wù)制度一致；參股子公司只要求在重大財(cái)務(wù)政策上 與母公司一致即可。 ? 財(cái)務(wù)管理制度 根據(jù)集團(tuán)的財(cái)務(wù)控制模式所形成的管理方式和措施制定管理制度，合理規(guī)避和防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)成本。 ? 資產(chǎn)管理制度 集團(tuán)的資產(chǎn)管理要實(shí)現(xiàn)出資者資本收益最大、投資風(fēng)險(xiǎn)最小和資產(chǎn)利用高效的目標(biāo)，因 此，資產(chǎn)管理主要采用集權(quán)式的管理制度。企業(yè)集團(tuán)建立戰(zhàn)略協(xié)同 、資源配置有效、整體利益驅(qū)動(dòng)的制度體系，需要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行建設(shè)： 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) ? 戰(zhàn)略管理制度 通過(guò)明確母子公司的戰(zhàn)略管理權(quán)限，使集團(tuán)所有成員的戰(zhàn)略發(fā)展方向、目標(biāo)、使命和實(shí)現(xiàn)路徑都統(tǒng)一于母公司，子公司的職能戰(zhàn)略管理需要根據(jù)母公司和子公司的構(gòu)成關(guān)系來(lái)?yè)駜?yōu)選擇。集團(tuán)管理制度設(shè)計(jì) 適用情景 當(dāng)企業(yè)集團(tuán)發(fā)展迅猛需要完善分層次的管理制度時(shí)，查看此技能。 技能點(diǎn) 9 如何設(shè)計(jì)企業(yè)集團(tuán)管理制度 主 題 詞 企業(yè)內(nèi)部管理制度 因此，中小企業(yè)在二次創(chuàng)業(yè)時(shí)，管理制度的建設(shè)變得 非常重要。撤過(guò)三次職，被戲稱 “三起三落 ”的干部在菱花很多。 菱花堅(jiān)持有章必循，違章必究，違章不究不如無(wú)章。 4．公司所有單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位出現(xiàn)的問(wèn)題都負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 2．任何單位或個(gè)人，如有損害公司形象、聲譽(yù)，出賣公司技術(shù)、情報(bào)，查出一次，責(zé)令有關(guān)單位或個(gè)人賠償損失并開(kāi)除責(zé)任人。 菱花不斷完善管理制度和辦法，從職工到經(jīng)理，從班組到車間，從科 室到部門，都制定了嚴(yán)格的行為規(guī)范和獎(jiǎng)懲辦法，其中最引人注目的是《嚴(yán)格管理四條規(guī)定》。他們認(rèn)為，民營(yíng)企業(yè)與國(guó)有企業(yè)的管理制度相差無(wú)幾，二者惟一不同的是，國(guó)有企業(yè)的管理制度停留在紙上，把嚴(yán)肅的制度變成了兒戲。 總之，在中小企業(yè)的制度建設(shè)中，既要注重制度內(nèi)容簡(jiǎn)潔適用，又要考慮企 業(yè)將來(lái)的發(fā)展要求；既用標(biāo)準(zhǔn)化思想著手訂立規(guī)章，又要考慮把小企業(yè)發(fā)展成長(zhǎng)壽企業(yè)。但溫情管理不是實(shí)施于制度管理中，而是制度管理的輔助手段。 ? 中小企業(yè)的嚴(yán)格制度和溫情管理 嚴(yán)格中小企業(yè)的制度管理，并不是說(shuō)僅僅依靠嚴(yán)格的制度就能達(dá)到管理有序的目的。此時(shí)，建設(shè)民主管理制度是減少家族式控制，擺脫集權(quán)管理和親情管理窠臼的最好辦法。 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 第三，推進(jìn)企業(yè)應(yīng)用先進(jìn)管理技術(shù)提高管理水平，建立信用管理制度和加強(qiáng)信用管理，健全會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，使中小企業(yè)抗擊市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)浪的能力大大增強(qiáng)。人才的無(wú)序流動(dòng)和流失、用人唯親、選拔人才沒(méi)有客觀標(biāo)準(zhǔn)等，在中小企業(yè)可以說(shuō)屢見(jiàn)不鮮，尤其是任人唯親的用人機(jī)制產(chǎn)生不公平的內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，使企業(yè)留不住有本事的人才。這時(shí)就需要通過(guò)加強(qiáng)溝通，明確責(zé)權(quán)，建立科學(xué)有效的決策機(jī)制，同時(shí)加強(qiáng)戰(zhàn)略管理，形成制度化的決策機(jī)制。 ? 中小企業(yè)制度建設(shè)的核心內(nèi)容 中小企業(yè)的管理制度建設(shè)重點(diǎn)不是放在建立新模式、完善企業(yè)組織機(jī)構(gòu)上，而應(yīng)該放在提升企業(yè)的基礎(chǔ)管理水平上，使企業(yè)更能適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求。另外，企業(yè)的個(gè)人管理階段如果不能及時(shí)轉(zhuǎn)變到依靠流程協(xié)作的科學(xué)管理階段，難免會(huì)出現(xiàn)多種問(wèn)題。與此相適應(yīng)，公司的員工和組織機(jī)構(gòu)也處于很不穩(wěn)定狀態(tài)。中小型企業(yè)制度設(shè)計(jì) 適用情景 當(dāng)面對(duì)中小企業(yè)的特殊情況需要制定實(shí)效簡(jiǎn)潔的規(guī)章制度時(shí)，查看此技能。 技能點(diǎn) 8 如何進(jìn)行中小企業(yè)制度設(shè)計(jì) 主 題 詞 企業(yè)內(nèi)部管理制度 這些運(yùn)作隨著各企業(yè)具體情況的差異而有很大的不同，需要避免的是將定期修訂流于形式化。 2．請(qǐng)做以下的連線題： （ 1）辦法 、機(jī) 構(gòu)和組成人員活動(dòng)的規(guī)則 （ 2）條例 （ 3）規(guī)定 （ 4）章程 具體方法和措施 參考答案： 1．一般情況下，很多企業(yè)對(duì)各類規(guī)范管理文件一年修訂一次。 規(guī)范化管理委員會(huì)職責(zé)如下： 1．為公司的規(guī)范化管理提出指導(dǎo)性意見(jiàn)，確 定基本原則，并確定規(guī)范化管理工作小組的人員構(gòu)成； 2．定期聽(tīng)取規(guī)范化工作小組的工作進(jìn)展匯報(bào)，提出指導(dǎo)意見(jiàn)； 3．討論通過(guò)各類規(guī)范管理文件，并簽發(fā)實(shí)施； 4．負(fù)責(zé)解釋和仲裁在執(zhí)行規(guī)范管理文件時(shí)出現(xiàn)的糾紛沖突以及發(fā)布違規(guī)事件的處理意見(jiàn)； 5．每年組織一次對(duì)規(guī)范管理文件的修訂，通過(guò)對(duì)規(guī)范管理文件的不斷修改補(bǔ)充，使本公司的各項(xiàng)管理工作日趨完善。 規(guī)范化管理委員會(huì)下設(shè)工作小組，人員構(gòu)成如下：組長(zhǎng)由執(zhí)委兼任。 三級(jí)：主任由廠長(zhǎng)兼任。 二級(jí)： 主任由公司總經(jīng)理兼任。 9 牢記要點(diǎn) 制度制作的技能方法有： _ 制作者的有效組織 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) _ 制度體系的合理完善 _ 制度內(nèi)容框架的統(tǒng)一設(shè)計(jì) _ 制度格式的標(biāo)準(zhǔn)化 某企業(yè)的規(guī)范化管理委員會(huì)由下述人員構(gòu)成： 一級(jí)：主任由公司董事長(zhǎng)兼任。同時(shí)，公文上的字體、字號(hào)、目錄排列方式、紙張大小及邊距、頁(yè)碼格式等也需要明確的規(guī)定和模板。 （ 4）控制制度實(shí)現(xiàn)的方法及程序：包括行政措施、精神措施、經(jīng)濟(jì)措施等。 （ 2）主體內(nèi)容：包括制度針對(duì)的客體以及責(zé)權(quán)利規(guī)定。 3．制度內(nèi)容框架統(tǒng)一設(shè)計(jì) 內(nèi)容架構(gòu)常采用 “一般規(guī)定 —具體制度 —附則 ” 的模式，在行文中采用 “定義 +列舉 +其他 ”的方法來(lái)設(shè)計(jì)。 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) （ 2）制度的密級(jí)管理一般分為三級(jí)制：通用類，對(duì)保 密性無(wú)要求；機(jī)密類，限制在中層經(jīng)理和相關(guān)工作人員范圍內(nèi)；絕密類，限制在少數(shù)高層管理者和相關(guān)人員范圍內(nèi)。不同的制度有不同的寫(xiě)作方法。同時(shí)，要保證制度相關(guān)者的有效參與和認(rèn)知。此時(shí)，需要掌握的技能有： 1．制作者的有效組織 可由高層管理者提出指導(dǎo)性意見(jiàn)，確定制度的基調(diào)， 并確定具體的負(fù)責(zé)人員。制作過(guò)程規(guī)范 適用情景 當(dāng)需要強(qiáng)化權(quán)威規(guī)范制度的內(nèi)容和格式時(shí)，查看此技能。 技能點(diǎn) 7 如何規(guī)范管理制度