內(nèi)部審計工作計劃(參考版)
2025-04-24 15:48本頁面
【正文】 關聯(lián)企業(yè)間業(yè)務往來的核算是否清晰；了解核算辦法是否合理； 第二步：計劃從以下 4 方面體現(xiàn)和實施審計的監(jiān)督和管理職能： 在了解公司經(jīng)營、財務核算、內(nèi)部控制管理、目標考核情況后，將采取以下措施： 對已審計各關聯(lián)企業(yè)存在的問題進行歸納總結，區(qū)分主要問題和次要問題 . 。 費用預算的報審依據(jù)是否合理，執(zhí)行情況。 會計制度是否建立健全；是否符合企業(yè)核算要求；會計核算是否規(guī)范；是否有因會計處理錯誤導致管理失職現(xiàn)象；測量稅務風險；存貨管理是否安全、進出貨品的流程是否科學無漏洞；固定資產(chǎn)、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范；債權債務等往來科目的使用是否謹慎并及時處理；成本及費用核算是否合理等，工作計劃《內(nèi)部審計工作計劃》。 公司及關聯(lián)企業(yè)相互之間股權控制情況，股權結構。 第五篇：內(nèi)部審 計工作計劃 [推薦 ] 內(nèi)部審計工作計劃 第一步：了解公司（包括關聯(lián)公司）基本情況 組織審計人員有計劃對公司及關聯(lián)企業(yè)了解基本情況，內(nèi)部審計工作計劃。 12 月份對已完工的基建、維修工程項目及常規(guī)審計資金進行審計匯總，對全年內(nèi)審工作進行總結，并參加市會議匯報。 3—— 9 月份對全區(qū)部分學校進行常規(guī)財務收支審計。 三、重點工作日程安排 3 月份、 9 月份對全區(qū)中小學進行 2021 年春、秋學期教育收費檢查。 ，對人民來信反映的有關經(jīng)濟問題進行專項審計調(diào) 查。檢查拆并學校雙方的校產(chǎn)是否按經(jīng)常途徑處理，該移交的要賬目清楚，并入學校要及時清點入賬，拆除學校財產(chǎn)該報廢的是否按規(guī)定程序辦理，學校財產(chǎn)有無長期外借，財產(chǎn)管理是否規(guī)范、帳物是否相符等。做到業(yè)績評價實在，經(jīng)濟責任分清，建議意見中肯，對國家和單位負責，對當事人負責。 ，促進黨風廉政建設。繼續(xù)對 6所外來民工學校，監(jiān)督其建立食堂賬戶。 。各校的小型維修工程項目堅持先審計后結 算。 。 (3)檢查財經(jīng)紀律的執(zhí)行情況。重點審計各項支出的真實性和合法性。各單位是否建立收費管理責任制，所有收費是否全部納入單位財務帳核算，實行“收支兩條線”管理，有無亂收費行為，有無擅自增加收費項目，擴大收費范圍和提高收費標準的現(xiàn)象，代辦費是否及時與學生結算等。檢查財務收支的合法性、真實性，防止國家投入的教育經(jīng)費流失或用于其他不該開支的項目，保證有限的教育經(jīng)費真正用在發(fā)展教育事業(yè)上。組織專兼職審計人員參加審計上崗證考試及各類業(yè)務培訓，不斷提高其業(yè)務水平。 ，健全內(nèi)審網(wǎng)絡。組織校長、會計等認真學習《審計法》《關于進一步加強區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和省、市頒布的內(nèi)部審計規(guī)定，提高各校領導干部和有關人員對加強內(nèi)審工作重要性、必要性的認識。今年，我局從審計規(guī)范、審計質(zhì)量控制、財 務管理、黨風廉政建設等方面著手，要完善各類規(guī)章制度，基本做到審計工作延伸到哪里，制度就約束、規(guī)范到哪里。 二、工作要點 (一 )完善內(nèi)部審計制度，抓好教育內(nèi)審基礎工作 內(nèi)部審計是獨立監(jiān)督和評價本部門、本單位及所屬單位及所屬單位財務收支與經(jīng)濟活動的真實、合法及效益，為加強經(jīng)濟管理、實現(xiàn)經(jīng)濟目標服務的行為。 特此通知。 上海月洋 控股集團 2021年 10 月 20日 附件一 內(nèi)部審計通知 XXX 公司（被審單位）： 根據(jù)集團董事會對 2021 內(nèi)部審計的總體安排，集團財務部擬于2021 年月日至月日對你公司進行例行審計，請你公司積極配合。 審計要求 審計人員要求：客觀公正，認真負責，保守知悉的商業(yè)秘密，加強與被審單位財務、業(yè)務及公司負責人的溝通，做好審計工作底稿資料收集，審計報告縝密、完整、規(guī)范。 第三篇：內(nèi)部審計計劃 上海月洋控股集團 2021 內(nèi)部審計工作計劃 根據(jù)集團公司內(nèi)審制度的有關要求，集團財務部計劃于 2021 年11 月對 2021 上海公司和各駐外公司財務等進行一次例行內(nèi)部審計，現(xiàn)將有關審 計事項具體安排如下： 審計范圍：月洋控股、月洋鋼鐵、九業(yè)鋼鐵、鋼灜實業(yè)、中山湯臣、浙江公司 審計時間： 11 月 16 日到 11月 18 日中山湯臣 11 月 21 日到 11月 23 日月洋鋼鐵、九業(yè)鋼鐵、鋼灜實業(yè) 11 月 24 日月洋集團 11 月 25 日浙江公司 審計人員： 總負責人：曹恒 執(zhí)行人員：桂偵平嚴振華趙衛(wèi)紅 任務分配： 中山湯臣曹恒桂偵平嚴振華（從成立到 2021 年 10月） 鋼鐵事業(yè)部桂偵平嚴振華（ 2021 年 1 到 10 月） 月洋集團趙衛(wèi)紅嚴振華（ 2021 年 1 到 10 月） 浙江公司曹恒桂偵平嚴振華（從成立到 2021 年 10月） 審計目的： 評估被審公司財務核算體系是否規(guī)范，是否能夠真實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，財務信息能否達到集團及公司的管理要求； 評估被審公司的內(nèi)控制度是否完善，是否能夠確保資金安全、確保對成本、費用實行有效控制，確保公司經(jīng)營績效的實現(xiàn)； 評估集團總體及各被審公司的經(jīng)營和財務風險，對各公司的經(jīng)營和管理提出管理建議。
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