【正文】 。 34 圖為云霧地區(qū)茶場(chǎng)實(shí)際現(xiàn)狀，植被覆蓋率高，氣候適宜，對(duì)項(xiàng)目發(fā)展旅游業(yè)有極大支持。 二、大致地形情況： 圖為當(dāng)?shù)剌^大的幾個(gè)茶場(chǎng)現(xiàn)分布狀況，后期將由政府收購(gòu)并最終于五道河（即云霧湖）茶場(chǎng)建立大型茶場(chǎng)并建立旅游區(qū)。具備宗教特色的建筑物 — 圣母堂全省第一，全國(guó) 少有 。 云霧鎮(zhèn)歷史悠久，立于清乾隆二十五年的仰望貢茶碑，至今保存完好，碑文清晰可見(jiàn)，被列為省級(jí)文物保護(hù)單位。改革開放以來(lái)，貴定云霧鳥王貢茶種植面積在保護(hù)的基礎(chǔ)上不斷擴(kuò)大，茶葉揉制工藝在傳承中不斷創(chuàng)新，不斷形成系列化、品牌化，茶葉質(zhì)量知名度不斷提高，經(jīng)常得到國(guó)內(nèi)國(guó)際茶學(xué)界的廣泛認(rèn)可及好評(píng)，先后獲各類茶評(píng)獎(jiǎng)項(xiàng) 20 多個(gè)。 1982 年貴州省人民政府將貢茶碑確定為省級(jí)重點(diǎn)文物保護(hù)單位。嘉慶十年 (1805 年 )，為保護(hù)貢茶生產(chǎn)地域不受侵犯，又立“云霧鳥王貢茶產(chǎn)地界碑”，界定了云霧鳥王貢茶產(chǎn)地范圍。為了保護(hù)好云霧茶這一古老的宮廷貢品，乾隆五十五年 (1790 年 )，朝廷特?fù)茔y四百二十兩給鳥王苗民擴(kuò)大貢茶生產(chǎn)。我們現(xiàn)在的名稱是從茶和當(dāng)?shù)丨h(huán)境沿襲而來(lái)的。是實(shí)際的投資經(jīng)費(fèi)的估算，能否達(dá)到預(yù)期預(yù)計(jì)效果得實(shí)施后才知道，報(bào)表只能作參考。 茶上云霧特色小鎮(zhèn)是一個(gè)由政府支持、當(dāng)?shù)赝顿Y股份持有者、外企護(hù)膚品制造有限公司及旅游管理職工投資設(shè)立的云霧貢茶廠商，由政府幫助取得合法的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，法定代表政府，注冊(cè)資金為20xx 萬(wàn)元，注冊(cè)地址是貴州省貴定縣云霧鎮(zhèn)。 1)、 公司基本情況 特色小鎮(zhèn)成立于 20xx 年 3 月，其業(yè)務(wù)范圍包括茶葉種植，采摘，加工及銷售，同時(shí)提供茶園特色旅游。其目的在于提示償債能力和變現(xiàn)能力；現(xiàn)金流量表的前身是資金表 ， 現(xiàn)金流量表 編制單位： 財(cái)務(wù)總監(jiān) 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 金額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 700 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 1000 七、 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 是為了幫助理解會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容地會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)項(xiàng)目等和的 31 解釋。 預(yù)計(jì)月收入報(bào)表 產(chǎn)品名稱 出貨價(jià)格 成本價(jià)格 計(jì)劃月平均銷量 公司運(yùn)營(yíng)月支出 預(yù)計(jì)利潤(rùn) 云霧貢茶 500—— 3000元 /斤 200—— 600元 /斤 2200 斤 70 萬(wàn) 4— 458 萬(wàn) 茶飾品 7—500/件 1— 100元 /件 20xx 件 10 萬(wàn) — 70萬(wàn) 旅游業(yè) 400—— 800元 /人 100— 300元 /人 3000 人 50 萬(wàn) 40— 100 萬(wàn) 預(yù)計(jì)年收入報(bào)表 產(chǎn)品名稱 預(yù)計(jì)年總收入 云霧貢茶 3000 萬(wàn) 旅游業(yè) 1000 萬(wàn) 30 五、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)計(jì)表 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)計(jì)表是依據(jù)當(dāng)前的實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債表和全面預(yù)算中的其他預(yù)算所提供的資料編制而成的，反映企業(yè)預(yù)算期末財(cái)務(wù)狀況的總括性預(yù)算。 29 四、預(yù)計(jì)收入報(bào)表 預(yù)計(jì)收入表是對(duì)該項(xiàng)目做成以后的收入預(yù)計(jì)報(bào)表，包括云霧貢茶的成本價(jià)，出售價(jià)格，及月計(jì)劃銷量，公司月支出費(fèi)用等 。 會(huì)計(jì)報(bào)表附注是指為便于會(huì)計(jì)報(bào)表使用者理解會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容而對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法及主要項(xiàng)目等所作的解釋財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書是在會(huì)計(jì)報(bào)表所反映情況的基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、資金周轉(zhuǎn)情況及其發(fā)展前景所作的總括說(shuō)明。 三、財(cái)務(wù)年度報(bào)表 年終的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào) 表 ，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書 ，而我們公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理會(huì)由政府聯(lián)系可靠會(huì)計(jì)事務(wù)所來(lái)統(tǒng)計(jì)，我們把與報(bào)表有關(guān)的數(shù)據(jù)給會(huì)計(jì)事務(wù)所，由會(huì)計(jì)事務(wù)所整理統(tǒng)計(jì)得出有關(guān)報(bào)表 。3）吸引外商、企業(yè) 。而資金來(lái)源主要有四個(gè)途徑： 1）政府為主的大部分資金投入 。加大財(cái)務(wù)管理的力度，每年年終對(duì)該項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)狀況作一次詳細(xì)報(bào)告。在項(xiàng)目開展的以后幾年里隨著設(shè)施的不斷完善和加強(qiáng)，財(cái)務(wù)部的工作也進(jìn)一步的擴(kuò)展和加深，使財(cái)務(wù)工作無(wú)論在廣度還是深度上都有了不同程度的提高。在銀行儲(chǔ)存方面也是做詳細(xì)記錄，年底將資金收支狀況上報(bào)財(cái)務(wù)中心，以防資金管理出現(xiàn)私吞等狀況。如因特殊原因需滯留超額現(xiàn)金過(guò)夜（如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等），必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好保管工作。另外向財(cái)務(wù)部報(bào)告 各種勞保、福利費(fèi)用及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出，出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)予以報(bào)銷的出差補(bǔ)助費(fèi)用。在現(xiàn)金方面現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第七章 財(cái)務(wù)計(jì)劃 一、財(cái)務(wù)匯總 項(xiàng)目實(shí)施總需 20xx 萬(wàn)元，初步計(jì)劃項(xiàng)目公司將在兩年后站穩(wěn)云霧貢茶市場(chǎng)，正常運(yùn)轉(zhuǎn)后利潤(rùn)將會(huì)遞增趨勢(shì)上漲。 貿(mào)易刊物、文章報(bào)導(dǎo) 針對(duì)該地區(qū)的茶和旅游業(yè)面向眾 人的特性，公司選擇大眾傳播、專業(yè)針對(duì)性強(qiáng)、較有影響的行業(yè)雜志、報(bào)刊進(jìn)行宣傳。 國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)促銷 當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)迅速發(fā)展 ,據(jù)最新的調(diào)查 ,幾乎所有的客戶都會(huì)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)來(lái)了解購(gòu)買信息有些還通過(guò)網(wǎng)上直接購(gòu)買，這樣可以為云霧貢茶申請(qǐng)官方網(wǎng)站，現(xiàn)在人們都傾向于網(wǎng)購(gòu)，茶也可以在網(wǎng)上促銷，并且把該地茶的制作流程，茶文化知識(shí)傳到網(wǎng)站，方便消費(fèi)者查閱該茶的制作方法，了解茶的品質(zhì)?？紤]公司的長(zhǎng)期戰(zhàn)略及其銷售成本，免費(fèi)品嘗辦法暫定為：根據(jù)各個(gè)銷售區(qū)域進(jìn)行安排，每年前 50 名顧客夠在一定量?jī)?nèi)免費(fèi)超過(guò)部分按價(jià)收取，這部分人則為茶的質(zhì)量及品牌情況給意見(jiàn)，并為之宣傳。 通過(guò)查資料了解到在傳統(tǒng)的銷茶方式里可以品嘗的茶銷量與預(yù)計(jì)的銷售量有著明顯的正相關(guān)的關(guān)系 ,因此我們將采用人員推銷方式與技術(shù)人員直接溝通 ,解除顧客對(duì)免費(fèi)品嘗的新品牌的疑慮，建立顧客對(duì)產(chǎn)品的信心；在產(chǎn)品導(dǎo)入市場(chǎng)的前期，我們以定金的形式只收取25%的貨款將產(chǎn)品給客戶試用，并與其當(dāng)成相關(guān)協(xié)議與共識(shí) ,如果試用品嘗后 客戶不滿意我們將收回部分茶并留一部分茶免費(fèi)使用并退還 26 定金。 為云霧貢茶代言，在電視上為云霧貢茶打 廣告。依據(jù)公司的財(cái)務(wù)銷售費(fèi)用預(yù)算 ,安排系列促銷產(chǎn)品的推廣和發(fā)展。 六、市場(chǎng)聯(lián)絡(luò) 利用促 銷活動(dòng)來(lái)走向勝利的關(guān)鍵是質(zhì)量和高品牌知名度。并且，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看把茶的牌子打成名茶兼顧旅游業(yè)的發(fā)展吸引更多人的目光。 在產(chǎn)品新生期階段采用多種營(yíng)銷手段來(lái)使“云霧貢茶”迅速被市場(chǎng)接受，打開銷路，增加產(chǎn)量，使成本在生產(chǎn)發(fā)展的過(guò)程中進(jìn)一步下降。 五、定價(jià)策略 茶作為飲品和保健品，需安全保障，并且現(xiàn)在人們追求口感好的茶飲，而云霧貢茶可以滿足人們的這些需求，可以較高的定價(jià)，有助于在顧客心目中樹立高品質(zhì)的形象以及品牌效應(yīng)。據(jù)調(diào)查，綠茶的波動(dòng)最大，淡旺季顯著，銷售旺季一般以 3— 5 月。茶葉的生產(chǎn)屬性決定了春秋茶季是銷售旺季，而茶葉消費(fèi)的特殊性，也促使五一、十一、中秋節(jié)和春節(jié)等節(jié)假 日成為銷售小高峰。 由于春茶是茶質(zhì)最好的價(jià)位可觀的，出春茶外，其它的夏茶，秋茶的就可以用來(lái)提取精油，做成護(hù)膚品之類的這樣由云霧茶場(chǎng)提供原材料與護(hù)膚品制作廠形成聯(lián)盟，茶得到充分利用。 商場(chǎng)銷售則通過(guò)開茶店，茶館，茶葉專賣店對(duì)云霧貢茶進(jìn)行銷售。 三、銷售渠道與伙伴 擬定采取的銷售渠道有三種：網(wǎng)夠渠道、商場(chǎng)銷售渠道、旅游代銷渠道。 ，好的服務(wù)可以帶來(lái)更好的經(jīng)濟(jì)。（見(jiàn)附錄） 2. 通過(guò)發(fā)展旅游業(yè)來(lái)吸引更多游客來(lái)此地旅游，在旅游茶園賣一些以茶葉為主題制的飾品， 觀光茶園是供旅游者參觀游覽、休閑度假的茶園，制飾品則可以滿足那些有買風(fēng)景區(qū)紀(jì)念品的游客的需求， 23 以茶葉設(shè)計(jì)的飾品紀(jì)念品則發(fā)揮了它的特色， 在其過(guò)程云霧貢茶得到進(jìn)一步的宣傳。 二、銷售策略 ，但擁有自已的品牌， 重視商標(biāo)的申請(qǐng)，保護(hù)及經(jīng)營(yíng) 。根據(jù)對(duì)茶市場(chǎng)的分析以及公司理念，制定短、中、長(zhǎng)期三種銷售目標(biāo)。同時(shí)采用贈(zèng)送茶包的方式讓游客感到來(lái)這旅游確實(shí)讓人滿意。在經(jīng)營(yíng)初期階段云霧貢 茶主要采取零售的方式，前期通過(guò)茶飲店和茶葉專賣店大銷售點(diǎn)接近最終消費(fèi)者。接受他們的反饋信息，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行完善，滿足更多人的需要。他們常 22 常對(duì)我們所提供服務(wù)和技術(shù)持此發(fā)表意見(jiàn)。我們利用昌明經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)的戰(zhàn)略合作伙伴來(lái)監(jiān)控和管理產(chǎn)品的儲(chǔ)運(yùn)，制定單證，日常養(yǎng)護(hù)和保險(xiǎn)，這樣可令顧客滿意，實(shí)現(xiàn)銷售的持久性。包裝工作是制造過(guò)程中的最后一道工序，也是非常關(guān)鍵的一環(huán)，它可在顧客的心目中建立十分理想的形象，我們將會(huì)選擇一個(gè)潔凈的環(huán)境來(lái)進(jìn)行包裝，保證質(zhì)量。 21 四、包裝 我們的產(chǎn)品出廠包裝原則是從環(huán)保出發(fā)但是具有特色。《茶道》載：“飲用云霧茶，不僅能生津止渴、退熱解暑、提神醒腦，而且具有減脂降壓、抗癌、美容抗衰老之功