【正文】 第十條 本規(guī)定解釋權在公司財務部。 第八條 特殊津貼及補貼由主管部門提出意見，報總經理辦公會研究決定。 ，如遇法定節(jié)假日和超過工作時間不計加班費。屬工作職責要求，當日或當月沒完成，自行加班的不計加班費。 (元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié) )因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費： (本人月工資 浮動工資 / 300%)加班天數 ，按下列公式計發(fā)加班費： (本人月工資 浮動工資 / 200%)加班天數 ，事前由部門經理報公司領導批準。 (二 )屬非生產經營性的各項費用， 5000元以內的按第六條第一款執(zhí)行，超過 5000 元的報 董事長批準。 (三 )其他福利性開支， 100 元以下由財務部經理批準，超過 100 元的開支一律報公司總經理批準。 第五條 福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批 (一 )實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔因此而產生的醫(yī)療費。 (三 )超審批金額外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽。 第 四條 業(yè)務招待費標準及審批 (一 )因業(yè)務需要開支招待費的，由部門經理填寫招待費審批單，報總經理批準。 (十四 )出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領導。 (十二 )同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務較高者）住宿標準計算。 (十 )出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷。 (八 )根據出差人員事先理好的報銷單據 ，先由會計對單據全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽認報財務經理、公司總經理審批后，方能報銷。 (六 )車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據核準報銷。 (四 )出差市內短途交通費 按附表中相應人均標準，憑票據據實報銷。 超過 30天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的 50%計發(fā)。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。調入人員的交通、住宿、伙食補助 除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關規(guī)定執(zhí)行。 執(zhí)行，即按硬座票價的 45%計發(fā)補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。 1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的 50%發(fā)給。 (二 )公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。 第三條 出差開支標準及報銷審批 (一 )公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行 (詳見附表一 )。 (六 )報銷審批時應具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細表。 (四 )試用人員借支旅差費或臨時 借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。 (二 )凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。 附則四、借款和各項費用開支標準 及審批程序 第一條 為進一步完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，依據規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。 ，主要是總分類帳各帳戶期末余額與各明細分類帳帳面余額相核對，現金、銀行存款二級帳與出納的現金， 銀行存款日記帳相核對，會計部門各種財產物資明細類帳期末余額與財產物資管理部門和使用部門的保管帳相核對等。具體內容如下： ：是指各種帳簿 (總帳、明細分類帳以及現金和銀行存款日記帳等 )的記錄與會計憑證 (記帳憑證及其所附的原始憑證 )的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進行。 ，應結算所有的帳簿，具體方法參見“記帳規(guī)則”的第 11 點。 ，應編成記帳憑證記入有關帳簿，以調整帳簿記錄。結轉以后的空白行格包括不結轉余額的帳戶，劃一條余線注銷或蓋戳注銷。 (十三 )年度更換新帳時，需要結轉新年度的余額，可直接過到新帳各該帳戶的第一行，并在摘要欄內注明“上年結轉”字樣。 (十二 )編制會計報表前，必須把總帳和明細帳記載齊全，試算平衡，每個科目的明細帳各帳戶的數 額相加總和同該科目的總帳數額核對相符。發(fā)生筆數不多的帳戶，也可不結總。 (十 )各帳戶在一張帳頁記滿后接記次頁時，需要加計發(fā)生額的帳戶，應將 加計的借貸發(fā)生總額和結出的余額記在次頁的第一行內，并在摘要欄“ 承前頁” (十一 )月、季、年度末，記完帳后應辦理結帳，為了便于結轉成本和編制會計報表，需要發(fā)生額的帳戶，應分別結出月份季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計”、“本季合計”和“本年合計”的字樣，在月結、季結數字上端和下端均劃單紅線，在年結數字下端劃雙紅線。更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據。 ，如不需要變更原來報表的，可以填制正確的記帳憑證，一并 登記入帳。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。記帳憑證或帳簿上的數字差錯，應 在錯誤的全部數字正中劃紅線，表示注銷，并由經辦人員加蓋小圖章后，將正確的數字寫在應記的欄或行內。應將空行或空頁劃斜紅線注銷。每筆帳記完后，在記帳憑證上劃“∨”號。 (五 )明細帳應隨時登記，總帳定期登記，一般不超過 10天。 (三 )記帳憑證和帳簿上的會計科目以及子、細目用全稱，不得隨意簡化或使用代號。沒有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復核、記帳，會計主管分別簽名，不得省略。 第五條 記帳規(guī)則： (一 )記帳須根據審核過的會計憑證。 記帳憑證匯總表核算組織程序的特點是：先定期 (5 天或 10 天 )將所有記帳憑證匯總編制成科目匯總表，然后再根據科目憑證匯總表登記總分類帳。 第三條 憑證統(tǒng)一采用記帳憑證，在實行會計電算化操作后，可采用軟件打印記帳憑證。 附則三、會計核算基礎工作規(guī)定 第一條 充分體現會計信息的可靠性，特制定本規(guī)定。 第十五條 為便于辦理薪資扣繳個人所得稅申報起見，公司員工應于每年 度開始一個月內，及新進 人員報到時，填報“薪資所得受領人申報表”，由出納收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據，出納應就每一員工給付薪工資及扣繳情況填載于“各類收入所得扣繳資料登記表”上，作為日后扣繳申報之用。 第十四條 業(yè)務部門于收到貨款后，應將其中所收貨款如數解繳出納，出納應將解繳憑證送交會計，并據以編制傳票。 第十二條 出納支付款項若有扣繳事項時，應將代扣款項于次月 10日前填具有關機構規(guī)定的報繳書向公庫繳納， 并以影本一份并附于傳票后，凡有扣繳稅款及免扣繳應申報事項者，出納應于次年元月底前填具有關機構規(guī)定的憑單向稽征機關申報，并將正、副本交各納稅義務人。 ：過節(jié)費在節(jié)日前一周內，補貼在月底支付。 (二 )一般費用的付款：經常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，內部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全并經核準者為限。前述款項可由經辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后 7 日內向會計辦理沖轉手續(xù)。 ，及總經理核準后，送交會計轉出納辦理支付工作。 (二 )會計憑證的核準： ，對不能確定的事項報財務經理審核。 、暫付款項：應根據合同或相關協(xié)議文件，由經辦人員填具借款單，注明合同文件字號，呈報核準后送交財務部門開具支款。 第九條 本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理。 第六條 出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領，如因特殊原因必需由本公司人員代領者，需經財務經理核準。 第四條 除提取備用金外，所有支出憑證應由會計嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問 應先查詢后出納方能支付。 第二條 為便于零星支付起見，可設備用金，采用定額制，其額度由總經理核定，其備用金由出納經管。 第七條 根據公司方針目標展開要求，未能及時對本部門方針目標展開、檢查、診斷、落實負責。 第五條 對國家規(guī)定的財務檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現損 壞、遺失等現象負責。 第三條 對由于資金計劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴、影響生產工作負責。 三、職責 第一條 對貫徹 執(zhí)行國家財經法令政策、制度不嚴或處理財會業(yè)務不當，造成違章、罰款、浪費等現象負責。 第五條 有權組織召開經濟活動分析會，并向各部門索取有關資料和報表。 第三條 對公司集中審編的有關財經方面的規(guī)定和管理制度有權提出修改意見。有權根據廠內生產經營情況發(fā)生的變化，對資金、費用的使用提出調整方案。 第十一條 負責完成公司領導臨時布置的各項任務。 第九條 負責組織起草財務方面的管理制度及有關規(guī)定。 第八條 負責對全公司重要經濟合同的審查會簽。 第六條 嚴格執(zhí)行國家價格政策，搜集整理價格資料，負責制訂公司廠內內勞務、產成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關部門 和車間對材料、半成品、產成品正確計價和銷售。 第五條 負責企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動，負責盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理等工作。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達的各項任務。保證國家、公司利益不受侵犯。 第二條 嚴格執(zhí)行國家財經制度、財經紀律以及財務會計制度。 第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行。 會計檔案不得借出，如有特殊需要，須報經上級主管批準，但不得拆 散原卷冊，并進行登記，限期歸還。對其中未了結債權債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，直至結清為止。 做到統(tǒng)一 存放，妥善保管，存放有序，查找方便，嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。 4．其他類：銀行存款余額調節(jié)表、銀行對賬單、職工工資單、其他應保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷