開服裝店的可行性分析報(bào)告(參考版)
2024-09-06 12:00本頁面
【正文】 05101520253035一月 二月 三月 四月 五月 六月食物天然氣旅館 。??下面對(duì) 2020 年生產(chǎn)實(shí)訓(xùn)基地經(jīng)費(fèi)來源予以列表說明如下： （經(jīng)費(fèi)來源 表 ） 表 01 經(jīng)費(fèi)來源表 經(jīng)營活動(dòng)類別 現(xiàn)金流入金額 現(xiàn)金流出金額 現(xiàn)金流量凈額收到上級(jí)公司撥入經(jīng)營性資金 收到上級(jí)公司撥入資本性資金 收到培訓(xùn)費(fèi)等 支付培訓(xùn)費(fèi) 資金上繳 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等 支付人工成本 支付其他成本 稅費(fèi) 合 計(jì) 09 年上級(jí)公司下達(dá)的資金計(jì)劃準(zhǔn)確率為 95%,09 年生產(chǎn)實(shí)訓(xùn)基地資金計(jì)劃準(zhǔn)確率為 %，完成情況良好。至 2020 年 12 月 31 日貨幣資金為零余額，比年初 萬元減少 萬元，主要是上級(jí)公司資金集約化實(shí)施后的結(jié)果，用于支付 08 年未完工資本性項(xiàng)目并上繳上級(jí)公司。本年上級(jí)公司下?lián)苄畔⒒?xiàng)目資金 300 萬元，本年實(shí)際完成信息化項(xiàng)目 298 萬元，信息化項(xiàng)目預(yù)算完成率 99%。?? 信息化項(xiàng)目預(yù)算完成情況。 科技項(xiàng)目 09 年資本性預(yù)算 500 萬元，由兩個(gè)項(xiàng)目組成。本年上級(jí)公司下?lián)苄⌒突ㄙY金 498 萬元，本年實(shí)際完成小型基建投資 萬元，本年小型基建項(xiàng)目預(yù)算完成率 %。其中：小型基建項(xiàng)目預(yù)算完成率 98%；科技項(xiàng)目預(yù)算完成率 96%；信息化項(xiàng)目預(yù)算完成率 97%，技改項(xiàng)目預(yù)算完成率 98%；其他資本性項(xiàng)目預(yù)算完成率 53%。 插入（資產(chǎn)負(fù)責(zé)項(xiàng)目增減變化 表 ） 表 01 資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目增減變化表項(xiàng)目 年末數(shù) 年初數(shù) 差異數(shù) 原因 貨幣資金 支付應(yīng)付工程款 預(yù)付款項(xiàng) 工程及設(shè)備完工結(jié)轉(zhuǎn) 應(yīng)收賬款 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 固定資產(chǎn)原價(jià) 新增固定資產(chǎn) 減：累計(jì)折舊 本年計(jì)提折舊增加 固定資產(chǎn)凈值 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)凈額 在建工程 無形資產(chǎn)凈額 遞延所得稅資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 資 產(chǎn) 總 計(jì) 應(yīng)付賬款 應(yīng)付培訓(xùn)、工程帳款增加 預(yù)收賬款 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)繳稅金增加 其中：應(yīng)交稅金 其他應(yīng)付款 內(nèi)部往來 上級(jí)公司應(yīng)撥付生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)減少。生產(chǎn)實(shí)訓(xùn)基地各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重為：貨幣資金占資產(chǎn)總額的 0%，固定資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的 82%，在建工程占資產(chǎn)總額的 5%，無形資產(chǎn)軟件占資產(chǎn)總額的 5%。具體項(xiàng)目有：職工薪酬同比增加了 2268 萬元，增幅 %；修理費(fèi)用同比增加了 萬元，增幅 %；運(yùn)輸費(fèi)同比增加了 萬元，增幅 %； 2020 年預(yù)算與完成情況詳細(xì)數(shù)據(jù)見如下圖表 : 預(yù)算數(shù) 實(shí)際完成數(shù) 完成預(yù)算的百分比生產(chǎn)成本 4424 % 職 工薪酬 2483 % 折 舊費(fèi) 300 % 修 理費(fèi) 331 % 其 他費(fèi)用 1310 % 第三章資產(chǎn)狀況分析 一、資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目變化情況 截至 2020 年 12 月 31 日，生產(chǎn)實(shí)訓(xùn)基地資產(chǎn)總額 5500 萬元，負(fù)債總額 5000 萬元，所有者權(quán)益 500萬元。 三、成本控制分析 成本控制總體分析 按北方 xx 公司將要下達(dá)給生產(chǎn)實(shí)訓(xùn)基地的 2020 年預(yù)算調(diào)整方案，生產(chǎn)實(shí)訓(xùn)基地 2020 年成本費(fèi)用總額預(yù)算為 4466 萬元， 2020 實(shí)際完成成本費(fèi)用總額 萬元，完成全年計(jì)劃的 105%，（如不含折舊調(diào)整因素，實(shí)際成本費(fèi)用完成率為 98%） ，差異主要是因?yàn)檎叟f政策的調(diào)整，其他成本控制良好。各項(xiàng)目變動(dòng)如下表所示： 表 01 項(xiàng)目 本年實(shí)際數(shù) 上年實(shí)際數(shù) 變動(dòng)一、主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)收入凈額二、其他業(yè)務(wù)收入 10,821, 5,142, 5,678,三、營業(yè)收入凈額 10,821, 5,142, 5,678, 減：營業(yè)成本 64,438, 16,762, 47,675, 其中：主營業(yè)務(wù)成本 53,909, 11,799, 42,109, 其他業(yè)務(wù)成本 10,528, 4,963, 5,565, 其他業(yè)務(wù)稅金及附加 357, 169, 187, 資產(chǎn)減值損失 6, 9, 16, 財(cái)務(wù)費(fèi)用 3, 11, 15,四、營業(yè)利潤 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 8, 15, 7,五、利潤總額 減：所得稅費(fèi)用 六、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列） 減：* 少數(shù)股東損益 七、歸屬于母公司所有者的凈利潤 〈插入效益分析表〉 二、收入分析 收入總體趨勢分析： 2020 年生產(chǎn)實(shí)訓(xùn)基地培訓(xùn)收入 909 萬元，比去年同期增加 萬元。 2020年生產(chǎn)實(shí)訓(xùn)基地培訓(xùn)費(fèi)收入 萬元，比去年增加 萬元；本年支付培訓(xùn)費(fèi) 萬元，比去年增加 萬元；其他業(yè)務(wù)稅金及附加比去年增加 萬元。比年初增加資產(chǎn)凈額 797 萬元。 三、主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況 經(jīng)營效益情況： 2020 年利潤總額預(yù)算為 2425 萬元， 2020 年實(shí)際完成－ 萬元 （不含折舊調(diào)整因素實(shí)際完成
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