【正文】 總之，綜合 以 上分析 ， 本項目具有市場前景最 廣闊 、潛力 大 、投資 回收期短、抗風(fēng) 險 能力強(qiáng)、設(shè)備先進(jìn)、技術(shù)可靠、產(chǎn)品質(zhì)量、原 材 料供應(yīng)均有保證，具有良好 的 經(jīng)濟(jì)效益和社 會 效益，本項目是可行的。 設(shè)項目符合當(dāng)前國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)品市場前景廣闊；項 目 技術(shù) 含量 高，建設(shè)工程方案和建設(shè)規(guī)模合理，項目選擇本著填補(bǔ)市場空缺，增加企業(yè)利潤，提高企業(yè)核心競爭力為宗旨，必將為企業(yè) 的 持續(xù)發(fā)展奠定堅實(shí)的基 礎(chǔ) 。 宏勝商品混凝土有限公司新建年產(chǎn) 19 萬立方米混 凝土攪拌站項目 可行性研究報告 40 第十 二 章 結(jié) 論 本項目實(shí)施后，可達(dá)到年產(chǎn) 混 凝土沙石料 19 萬立方米的生產(chǎn)能力，預(yù)計年均銷售收入 3800 萬元。一方面加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本；一方面提高員工技術(shù)水平保障產(chǎn)品質(zhì)量，避免因市場波動給企業(yè)帶來損失。通過分析可以看出項目對建設(shè)投資的敏感性一般，企業(yè) 可以在市場 環(huán)境較好，產(chǎn)品需求旺盛時適當(dāng)增加投資，增加收益。 本項目對產(chǎn)品價格、產(chǎn)品產(chǎn)量、原材料價格、固定資產(chǎn)投資分別提高和降低 5％、 10％的變化 因 素，來 測 定財務(wù)收益所受影響變化的，見敏感性 分 析 表 。 盈虧平 衡 點(diǎn) 可 采用生產(chǎn)能力利用 率表示 ， 計 算公式 ： BEP 生成能力率 =年固定成本 /（年銷售 收入 年可變成本 年銷售稅金及附加） 取 項目第六年為例進(jìn)行計算．以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn) ％，即項目只要達(dá)到 設(shè) 計能力的 ％企業(yè)就 可 以保本，由此可見該項目具 有一 定的適應(yīng)市場變化 的 能力。具體數(shù)據(jù)詳見表 14。 本項 目 所得稅后資本金內(nèi)部收益率為 ％，財務(wù) 凈 現(xiàn)值(Ic=12％ )1091. 56 萬元。 經(jīng)計算， 該 項目資本金凈利潤率為 20. 37％。計算公式如 下 ： 投資回收期 (Pt)=累計凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù) 1+上年累 計 凈現(xiàn)金流量的絕對值／當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 ) 經(jīng)計算，該項目投資回收期為： 計算指標(biāo) 所得稅前 所得稅后 投資回收期 年 年 總投資收 益 率表示總投資的盈力水平，系指項目達(dá)到設(shè)計能力后正常宏勝商品混凝土有限公司新建年產(chǎn) 19 萬立方米混 凝土攪拌站項目 可行性研究報告 38 年份的年息稅前利潤或運(yùn)營 期 內(nèi)年均息稅前利潤與項目總投資的比率。 凈 現(xiàn) 值是把項目 計 算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量，按照 一 個給定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率 (基準(zhǔn)收益率 )折算到建設(shè)期初 (項 目 計算期第一年年初 )的現(xiàn) 值 之和，用公式表示為 ： NPV=∑ (CI CO)t(1+Ic)t 該 項目計算期 15 年，財務(wù)凈現(xiàn)值見下表： 計算 指標(biāo) 所得稅前 所得稅后 財務(wù)凈現(xiàn)值 Ic=12% 萬元 萬元 財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項目的盈利能力超過了基準(zhǔn)收益率 ， 項目 投資能夠在規(guī)定的時間內(nèi)得到回收。 11 .5 財務(wù) 分析 ‘ 內(nèi)部收益率是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零 時 的折現(xiàn)率，也就是使項目的凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，用公式表示為 ： ∑ (CI— CO)t(1 +FIRR)t=0 該 項目基準(zhǔn) 收益率參照同行業(yè)平均水平和銀行現(xiàn)行借款利率設(shè)基準(zhǔn)收益率為 12％。 教育費(fèi)附加 教育費(fèi)附加按增值稅的 4％征計， 經(jīng)計算該項目的 教育費(fèi)附加 為 萬元人民幣。 該項目根據(jù) 國 家 有 關(guān)稅收政策，該項目增值稅會及附加 計 算如下： 增值稅 該項目交納增值稅 ， 增值稅率為 17％，增值稅應(yīng)繳稅 額 =(銷項稅額額進(jìn)項稅額 )稅率 該 項目預(yù) 計 年銷售收入為 3800 萬元人民幣，經(jīng)計算應(yīng)交增值稅 192 .43萬 元。 11. 4 損益表 稅費(fèi)：該項目需要繳納增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和所得稅。 該 項目的稅 后利潤為 萬元人民幣。 所得稅：該項目的利潤總額為 萬元人民幣，應(yīng)納所得稅稅率按25％計取。 該項目預(yù)計年均銷售稅金及附加 費(fèi) 用為 萬元，增值稅為 192. 43萬元。 用 每年其它 費(fèi) 用 萬元人民幣。 設(shè)備的折 舊 年限為 10 年，殘值率為 4％。 3％計。 ： 該項目定員 26 人。 ：本項目有自 備 水井，不涉 及 水費(fèi)問 題 ，取水所用電 量 計算在總用電量中，不單獨(dú)計算。 、石子、水泥、粉煤灰等。 新增銷售投入與成本估算 11. 新增銷售收入 項目 實(shí)施后 ，運(yùn)營期年生產(chǎn)量為 19 萬立方米，年均銷售收 入 3800 萬元。 11. 1 評價依據(jù) 11. 1. 1 評價方法和參數(shù)依據(jù) 根據(jù) 2020 年國家發(fā) 改 委、建 設(shè) 部頒布的《建設(shè)項 目 經(jīng)濟(jì)方法與參數(shù)》 (第三版 ) .2 財務(wù)會計依據(jù) 本研究報告財務(wù)問題依據(jù) 2020 年 1 月 1|日 國家財政部頒發(fā)的《企業(yè) 財務(wù) 通 則》和《 企業(yè) 會 計 準(zhǔn)則一基本準(zhǔn)則》 . 3 數(shù)據(jù)認(rèn)可 報告采用的投資，價格等財務(wù)會計數(shù)據(jù)均經(jīng) AX 縣 宏勝商品混凝土有限公司 認(rèn) 可 。 項目資金籌措表 序號 項 目 合 計 建設(shè)期 生產(chǎn)期 1 2 1 總投資 建設(shè)投資 0 建設(shè)期利息 0 0 0 流動資金 0 2 資金籌措 項目資本金 建設(shè)投資 0 流動資金 0 債務(wù)資金 0 0 0 長期借貸 0 0 0 流動資金借款 0 0 0 宏勝商品混凝土有限公司新建年產(chǎn) 19 萬立方米混 凝土攪拌站項目 可行性研究報告 33 其他資金 0 0 0 宏勝商品混凝土有限公司新建年產(chǎn) 19 萬立方米混 凝土攪拌站項目 可行性研究報告 34 第十一章 財務(wù)評價 財務(wù)評價也就是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評價，它是我國現(xiàn)行財稅制度和價格體系 的條件下，對項目進(jìn)行財務(wù)效益分析。 其中建設(shè)投資 萬元 ， 流動資金 189. 87 萬元。 鋪 底流動資金 ：鋪 底流動資金 取 流動資金總 額 的 30％，流動資金總額按分項詳細(xì)估算法計算。 (6)聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn) 費(fèi) ：按設(shè) 備 價的 1％ 計 。 宏勝商品混凝土有限公司新建年產(chǎn) 19 萬立方米混 凝土攪拌站項目 可行性研究報告 32 (4)前期咨詢費(fèi)：依據(jù)國家 計委計價格 1999]1283 號 。 (2)建設(shè)單位臨 時 設(shè)施 費(fèi) ：依 據(jù) 《關(guān) 于改進(jìn)工程建設(shè)概預(yù)算定額管理工 作的若干 規(guī) 定》 計標(biāo)（ 85） 352 號 ]。 固定資產(chǎn)投資價值確定 設(shè)備按出廠價、綜合運(yùn)雜費(fèi)和運(yùn)輸?shù)?費(fèi)用 及安裝 調(diào) 試 費(fèi) 確定。 項 目 報批總投資 1410. 49 萬元，項 目 建設(shè)投資 1353. 53 萬元，鋪底流動資金 萬元。項 目建設(shè) 投資 萬元。從項 目 前期 到工程投 入使用，預(yù)計時間 為 8 個月。項目 的施工需要選取最優(yōu)秀的施工單位來承擔(dān)， 并按照 施工 圖土建施工。 宏勝商品混凝土有限公司新建年產(chǎn) 19 萬立方米混 凝土攪拌站項目 可行性研究報告 30 第九章 項目實(shí)施進(jìn)度安排 9. l 項目實(shí)施內(nèi)容 實(shí)施準(zhǔn)備 AX 縣 宏勝商品混凝土有限公司 新建 年 產(chǎn) 19 萬立 方米混凝土攪拌站項目 ，已完成工程前期的各項準(zhǔn) 備 工作， 包 括 市 場 調(diào) 研，建筑 規(guī)模 ，項 目地址、資 金 來源的確定，現(xiàn)正在辦理項 目立項工作 。 ②對全員進(jìn)行質(zhì)量管理、安 全 文明生 產(chǎn) 、嚴(yán)格 工 藝紀(jì)律的教 育： 3 請經(jīng)驗(yàn)豐富的工程技術(shù)人員、管理人員和 工 人 指 導(dǎo)。工人和技術(shù)人員的培訓(xùn) 由 公司統(tǒng)一安排到同行 業(yè) 其他 相關(guān) 企業(yè)進(jìn)行。 該項目采用國內(nèi)先進(jìn)設(shè)備，為了更好地掌握這些設(shè)備的 操作 規(guī)程，實(shí)行安全。 人力資源配置 公司總編制為 26 人，其 中直接生產(chǎn) 人 員 18 人：管 理人 員、 司 機(jī) 8 人。公 司 設(shè)總經(jīng)理 一 人， 下 設(shè) 相關(guān)的 職能部 門：生 產(chǎn) 車間 、技術(shù) 部 、材料 采購 部、財務(wù)部、銷售部、辦公 室等部門 。 電 氣系統(tǒng) 具備 短路、過負(fù)荷、接地漏電等完備的保護(hù)系統(tǒng)， 防止電氣 火災(zāi)發(fā)生。 5)廠區(qū)主干道寬度為 6m．次干道寬度為 4m，轉(zhuǎn)彎半 徑 9m，以滿足消防車輛行駛。 3)廠房內(nèi)及變配電室設(shè)置 干粉 滅火器 。廠區(qū)設(shè)置消火栓，消 防 水管為DNl00 給水管。消防用水量 15L／ S，同一時 間 內(nèi)火災(zāi)次數(shù)為 1 次，火災(zāi)延續(xù)時問按2h 考慮， 1 次滅火用水量為 [08m1。為 了 防止火災(zāi)的發(fā)生，根 據(jù)“預(yù) 防 為 主 ，防消結(jié)合” 的方 針，該 工 程 在 計 計上采取了相應(yīng) 的防范措施。 2)廠內(nèi)所有工業(yè)、民用建筑均 按 二級 耐 火等級設(shè) 計 。 生活 污水 ，經(jīng)過處理后， 統(tǒng)一排入市政府網(wǎng)。增強(qiáng)員工自我防范意識、規(guī)范行為 。 公司地處我國華北地區(qū) 夏根據(jù)實(shí)際情況 合理 配備必要的 防暑 降 溫設(shè)施。 宏勝商品混凝土有限公司新建年產(chǎn) 19 萬立方米混 凝土攪拌站項目 可行性研究報告 27 機(jī)械傳動裝 置 安裝要有保護(hù)措施，安裝 防護(hù)罩 、安 全 標(biāo)識， 起重設(shè) 施運(yùn)轉(zhuǎn) 及 起吊工件時 要 嚴(yán)格遵守操作規(guī) 程 ， 防患于未然 。所 有 崗位上的職工都要進(jìn)行 上崗前 安 全 培訓(xùn)，以 保證工作 的安 全 順利進(jìn)行。對于平屋面的建筑物，其寬度若 不大于 20m， 可以 沿 網(wǎng) 邊 敷 設(shè) 一圈避雷帶 。 防 止擊雷 的措施．采 用 裝設(shè)在建筑物 上 的 避雷網(wǎng)（帶） 或避雷針 或 由這兩種混合組成的接閃器 避雷網(wǎng)（帶）沿屋角、屋檐和檐角 等 易 受 雷 擊的部位 敷 設(shè)。 宏勝商品混凝土有限公司新建年產(chǎn) 19 萬立方米混 凝土攪拌站項目 可行性研究報告 26 第七章 勞動安全、衛(wèi)生與消防 為 了加 強(qiáng)安全 生 產(chǎn) 監(jiān)督 管 理 ，防止 和 減少 生產(chǎn)安全 事故，保障人 民生命和 財 產(chǎn)安 全 ， 促進(jìn) 經(jīng)濟(jì)發(fā)展 ，國 家 相 繼 出 臺 一 系列 相關(guān)法則，勞動 安全衛(wèi)生 與消防方案設(shè) 計 要以相關(guān)法規(guī)為依 據(jù) ， 做好 勞動安全、 衛(wèi)生與 消防 方案設(shè)計和 審查 。 結(jié)論 該 工程符合相關(guān)法律、法規(guī)和政策、 規(guī) 劃，若建設(shè)單位 按 照承諾的工藝進(jìn)行生產(chǎn)，認(rèn)真落實(shí)上述環(huán)保對策，完 成污染 物達(dá)標(biāo) 要 求，有效地控制環(huán)境污染；項 目從環(huán)保角度 考慮， 立項可行 。 料 場 用 擋 墻 將沙、石 料 分隔存放，加之場地 硬化地面 ，所 益生 產(chǎn)。 配料倉設(shè)備設(shè)置在半地下， 上 料方向的側(cè) 面進(jìn)行 加高處理，其余部分封閉，基本達(dá)到無粉塵。 3 固廢及生活垃圾處理 生產(chǎn)及 生 活垃圾送至垃圾場集 中 處理 。為 全 全杜絕 環(huán) 境污染在經(jīng)營 期間 將采取具體措施如下 ： 1 廢水 該項 目 廢水 主 要為 生 活污水．?dāng)M收集處理后排至 下 水管道 。 (2)經(jīng)營過程 中 環(huán)境污染 防治政策 本 項 目 的擬建地址選 擇 不在風(fēng)景區(qū)、文化區(qū) 和市區(qū) ，并且 項目 的 生 產(chǎn)設(shè) 備 先進(jìn)，整個 生 產(chǎn) 工 藝過程中，無工業(yè)污染、無三廢排 出 ，只 有 少量粉塵；微小的噪音。施工廢水和生活污水?dāng)M收集、處理后排 至 下 水 道。 ④廢水防治對 策 本項目施工 期間 的污水主 要 為生 活 污水 和 施 工 活動 自 身產(chǎn) 生 的污水。 生活垃圾擬用垃圾箱收集后由環(huán)衛(wèi)工人定 期送到垃圾 處 理 場 處理。在施 工 過程中擬采取下列措施 ： 施工場地每天定時灑水，防 止揚(yáng)塵產(chǎn)生 ，在大風(fēng) 日 加大灑 水次 數(shù) ； 施工場地內(nèi)運(yùn)輸通道及時清掃、灑水、 以 減少汽 車 行駛揚(yáng)塵 ； 運(yùn)輸車輛進(jìn) 入施工場地低速或限速行駛，以 減 少產(chǎn) 塵量 ； 多塵物料采 用帆布覆蓋，避免露天 堆放。 ②揚(yáng) 塵 影響防治對策 本項 目 施工 期間對 大氣影響 最大 的揚(yáng) 塵 ， 主要 來自于運(yùn)輸 車 輛、拌和、篩分系統(tǒng)和水 泥 庫。 ①施工期間噪聲防治對策 施工期間的主要噪聲污染源為混凝 土 攪拌 機(jī) 、裝載機(jī)等施工機(jī)械以及施工現(xiàn) 場 的運(yùn)輸車輛等 。 (1)施 工 期的污染及防護(hù)措施 宏勝商品混凝土有限公司新建年產(chǎn) 19 萬立方米混 凝土攪拌站項目 可行性研究報告 23 項目建設(shè)在施 工 過程中需使 用 大量的 車 輛及施工機(jī) 械，產(chǎn)生 噪聲、揚(yáng)塵、固體廢渣和廢水等污染，這樣勢必會對周圍環(huán)境造成 破 壞，影響居民生活。 大 氣環(huán)境執(zhí)行《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 GB 3095 96 種的二級 標(biāo)準(zhǔn)。 6. 4 環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn) 營運(yùn) 期 噪聲執(zhí)行《城 市 區(qū)域環(huán)境 噪聲標(biāo)準(zhǔn) 》 3 類” 標(biāo)準(zhǔn) 。主要 有 ： 1989 年 中華人民共和國主 席令發(fā)布的《中