【正文】 建議相關(guān)部門給予政策及資金方面的大力支持，以促成項(xiàng)目順利實(shí)施。 第十章 可行性研究結(jié)論與建議 XXXX 公司 肉羊深加工 及品牌營銷 項(xiàng)目 符 合國家產(chǎn)業(yè)政策，建設(shè)條件優(yōu)越，建設(shè)方案合理。 綜上分析，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合理，項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益好，償債能力強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 詳 40 見盈虧平衡分析圖 敏感性分析 根據(jù)項(xiàng)目具體情況 ,在建設(shè)投資 ,產(chǎn)品價(jià)格 ,原材料價(jià)格等不確定因素變化的情況下 ,分別對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分析 ,計(jì)算結(jié)果表明 ,產(chǎn)品價(jià)格的敏感系數(shù)最大 ,原材料價(jià)格次之 ,建設(shè)投資最小 ,說明銷售價(jià) 格和生產(chǎn)負(fù)荷的變化對(duì)項(xiàng)目效益的影響較大。 盈虧平衡分析 項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份主產(chǎn)品的銷售收入為 2100萬元 ,固定成本為 元 ,可變成本為 萬元， 銷售稅金為 萬元 ,以此計(jì)算的以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP為 %；項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為年屠宰 30000只肉羊 ,以此計(jì)算的以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP 為 15981 只。 項(xiàng)目計(jì)算期的第 2 年開始運(yùn)營并達(dá)產(chǎn) ,第 2 年及以后各年均有足夠的盈余資金維持正常運(yùn)營，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)持續(xù)性較強(qiáng)。 靜態(tài)分析結(jié)果為：項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年平均利潤可達(dá) 萬元，項(xiàng)目總投資收益率為 %，資本金凈利率為 %。 總成本費(fèi)用估算 經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用約為 萬元。經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年固定成本為 萬元。經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年可變成本為 萬元。 其它費(fèi)用 其他費(fèi)用是在制造費(fèi)用 、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折 39 舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用。項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊與攤銷為 萬元。 固定資產(chǎn)折舊與攤銷 折舊和攤銷費(fèi)采用直線法平均計(jì)算，固定資產(chǎn)殘值按 5％計(jì) ,生物資產(chǎn)殘值按 40%計(jì)。達(dá)產(chǎn)年外購材料及備件費(fèi)估算值為 萬元，外購燃料及動(dòng)力費(fèi)用估算值為 萬元。本項(xiàng)目采用要素法測算項(xiàng)目生產(chǎn)成本，按照物料、動(dòng)力等消耗定額，并以同類企業(yè)近幾年生產(chǎn)同類產(chǎn)品的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為依據(jù)。 營業(yè)稅金及附加 本項(xiàng)目營業(yè)稅金及附加為 萬元 /年。 所得稅以利潤總額為基數(shù) 增值稅以營業(yè)額為基數(shù) 城維稅及教育附加以增值稅為基數(shù) 盈余公積金 公益金 10% 5% 所得稅后利潤為基數(shù) 所得稅后利潤為基數(shù) 38 營業(yè)收入 營業(yè)收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價(jià)格和生產(chǎn)規(guī)模計(jì)算而得，假設(shè)產(chǎn)銷相等。其它參數(shù)如表 所示。對(duì)自有資金（即項(xiàng)目資本金）收益率評(píng)價(jià)指標(biāo)的判斷基 準(zhǔn)應(yīng)為投資方確定的最低可接受收益率，本報(bào)告也按13％計(jì)算。 項(xiàng)目計(jì)算期和生產(chǎn)負(fù)荷 項(xiàng)目計(jì)算期為 20 年，其中建設(shè)期 1 年，第 2 年項(xiàng)目投產(chǎn)并達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)價(jià)格 根據(jù)產(chǎn)品的目標(biāo)市場，確定本項(xiàng)目產(chǎn) 品的銷售價(jià)格。 執(zhí)行 “三專一封閉”的資金管理制度和 財(cái)政報(bào)帳制度，做到?？顚Ｓ茫?嚴(yán)禁擠占挪用， 并發(fā)揮最大的資金使用效果， 同時(shí) 項(xiàng)目單位設(shè)立專帳 ,并設(shè)專人管理 ,做好會(huì)計(jì)憑證和帳薄的管理。 資金使用和管理 項(xiàng)目對(duì)各項(xiàng)工程建設(shè)前進(jìn)行預(yù)算，建設(shè)完成后進(jìn)行決算審查 和績效評(píng)價(jià) ,保證資金全部到位并?？顚Ｓ?,并建立財(cái)務(wù)檔案以備核查。 項(xiàng)目投入總資金 項(xiàng)目投資總規(guī)模為 1000 萬元，其中建設(shè)投資 萬元，占 %；流動(dòng)資金 萬元，占 %，營銷費(fèi)用 300 萬，占 30%。 （ 7）建設(shè)投資。 （ 6）漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。 （ 5）基本預(yù)備費(fèi)。 （ 4）工程費(fèi)用。本擴(kuò)建項(xiàng)目工程建設(shè)其它費(fèi)用中主要包括土地使用費(fèi)、種羊購入費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)等。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)以出廠價(jià)的 6%計(jì)，已包含在設(shè)備價(jià)格中 ,安裝工程費(fèi)以購置費(fèi)的 8%計(jì)，本項(xiàng)目估算設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)總額為 萬元。 （ 2）設(shè)備、工器具購置及安裝工程費(fèi)。建筑工程費(fèi)依據(jù)相關(guān)專業(yè)所提供的建（構(gòu)）筑物工程量劃分和相應(yīng)單位造價(jià)指標(biāo)估算，單位造價(jià)指標(biāo)依據(jù)本地土建工程定額和近期類似工程指標(biāo)確定，并按現(xiàn)行材料價(jià)格水平予以調(diào)整。其他工程費(fèi)用依據(jù)本工程建設(shè)條件和特點(diǎn)、政府有關(guān)部門的規(guī)定和實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行估算。 本項(xiàng)目的設(shè)備、工器具及儀器購置費(fèi)以當(dāng)前市場價(jià)格為主要依據(jù)。 （ 2）《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)（第三版）》。 表 71 項(xiàng)目勞動(dòng)用工及工資福利估算表 內(nèi)容 管理人員 技術(shù)人員 工人 合計(jì) 用工人數(shù) 5 10 45 60 人均年工資（元） 24000 30000 12021 年工資總額（萬元） 120210 300000 540000 年福利費(fèi)（ 14％） 16800 42021 75600 工資福利總額（萬元） 第八章 投資估算與資金來源 投資估算說明及依據(jù) 項(xiàng)目名稱為 XXXX公司 肉羊深加工 及品牌營銷 項(xiàng)目 投資估算按照國家發(fā)改委批準(zhǔn)的《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》和現(xiàn)行 農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制的，是在前面章節(jié)的市場預(yù)測、建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè) 35 備方案、工程方案及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等方面的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。項(xiàng)目建設(shè)單位通過聘請(qǐng)科研機(jī)構(gòu)、大專院校專業(yè)技術(shù)人員，對(duì)項(xiàng)目的所有人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)后上崗。通過招投標(biāo)可以在較大的范圍內(nèi)選擇信譽(yù)良好、技術(shù)過硬、具有專業(yè)特長和豐富經(jīng)驗(yàn)的設(shè)計(jì)單位、施工企業(yè)、設(shè)備供應(yīng)商和監(jiān)理公司，以保證工程質(zhì)量和降低工程造價(jià)，提高工程建設(shè)效益。工程建設(shè)中聘請(qǐng)監(jiān)理工程師進(jìn)行施工等方面的監(jiān)理，切實(shí)保證工程質(zhì)量、工程進(jìn)度和資金的合理使用。 目經(jīng)營管理 項(xiàng)目的建設(shè)執(zhí)行法人責(zé)任制、招投標(biāo)制和項(xiàng)目監(jiān)理制。 為了規(guī)范工程建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)活動(dòng)，依據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和中華人民共和國發(fā)展與改革委員會(huì) 2021 年第 9 號(hào)令《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》的有關(guān)精神，國家規(guī)定需要招標(biāo)的建設(shè)內(nèi)容，如：建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料采購等，擬采用公開招標(biāo)或者邀請(qǐng)招標(biāo)的方式招標(biāo)；招標(biāo)組織形式采用委托招標(biāo)方式，委托有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)，并報(bào)送國家或自治區(qū)有關(guān)部門審批。在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)后，按程序委托相應(yīng)資質(zhì)單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)，并通過工程的招標(biāo)確定施工單位和主要設(shè)備供應(yīng)單位，簽訂施工等合同，開始工程施工。 項(xiàng)目根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，已經(jīng)開展了環(huán)境影響評(píng)價(jià)工作 ,并經(jīng)溫泉縣環(huán)境保護(hù)管理局審批。在有條件的情況下應(yīng)定期進(jìn)行耗能平衡測試，找出耗能高的薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)矛盾，解決矛盾，使能源指標(biāo) 不斷上新臺(tái)階，節(jié)約能源，提高經(jīng)濟(jì)效益。 ，并采用高性能保溫材料，對(duì)熱損嚴(yán)重的設(shè)備和管道按設(shè)計(jì)要求進(jìn)行保溫，以減少熱損失。 、成熟、可靠的工藝設(shè)備，使單位產(chǎn)品能源消耗居國內(nèi)同行業(yè)同類產(chǎn)品先進(jìn)水平或領(lǐng)先水平。在有條件的情況下應(yīng)定期進(jìn)行耗能平衡測試，找出耗能高的薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)矛盾，解決矛盾，使能源指標(biāo)不斷上新臺(tái)階，節(jié)約能源，提高經(jīng)濟(jì)效益。 (3)建筑物應(yīng)采用最新的節(jié)能措施設(shè)計(jì)與施工，并采用高性能保溫材料，對(duì)熱損嚴(yán)重的設(shè)備和管道按設(shè)計(jì)要求進(jìn)行保溫，以減少熱損失。 (1)選用先進(jìn)、成熟、可靠的工藝設(shè)備，使單位產(chǎn)品能源消耗居國內(nèi) 32 同行業(yè)同類產(chǎn)品先進(jìn)水平或領(lǐng)先水平。 生產(chǎn)車間內(nèi)應(yīng)當(dāng)一貫保持天棚地面干 凈，門窗四壁凈，所有設(shè)備、工(用 )具、容器等的設(shè)計(jì)及材料必須符合衛(wèi)生要求，便于清洗消毒；每天生產(chǎn)結(jié)束后必須用清水沖洗設(shè)備、工 (用 )具、容器中的肉渣，最好每天進(jìn)行一次消毒，消毒方法：設(shè)備可用 2％的 4O5O℃的熱堿水刷洗，然后再用清水沖洗干凈；工 (用 )具、容器可用熱力消毒法；室內(nèi)空氣和物體表面可用紫外線消毒燈消毒。 衛(wèi)生 本項(xiàng)目根據(jù)《肉類加工廠衛(wèi)生規(guī)范》 GBl269490 和《食品企業(yè)通用衛(wèi)生規(guī)范》 GBl488194 進(jìn)行設(shè)計(jì)。電氣設(shè)計(jì)和建設(shè)均按規(guī)范搞好防雷接地，意外情況自動(dòng)斷電等多項(xiàng)保護(hù)措施。各崗位均應(yīng)制定操作規(guī)程和安全技術(shù)規(guī)程，所有設(shè)備操作人員都應(yīng)接受操作規(guī)程的培訓(xùn)和考核，嚴(yán)格遵守勞動(dòng)紀(jì)律，禁止設(shè)備帶病運(yùn)轉(zhuǎn)和設(shè)備在運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)檢修。 作業(yè)區(qū)建 5 處消防專用井，消防井之間的距離約為 1OOm，并配有消火栓；所有建筑物室內(nèi)均有 消火栓，消火栓口徑 DN65，間距不大于 30m，并配置化學(xué)滅火器。 項(xiàng)目按照防火規(guī)范進(jìn)行總圖設(shè)計(jì)，作業(yè)區(qū)有 4m 寬的環(huán)狀道路，并通向各功能區(qū)形成網(wǎng)絡(luò)，與消防通道共用；設(shè)置大門之外的另一個(gè)消防出入口。 項(xiàng)目消防措施按照《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 (GBJ16— 87[2021 版 ])設(shè)計(jì)。 有火災(zāi)危險(xiǎn)的工段設(shè)備及車間照明，均采用防爆或隔爆，對(duì)生產(chǎn)車間選用防水燈罩，對(duì)可能產(chǎn)生靜電的設(shè)備及管道做防靜電接地措施。 項(xiàng)目在屠宰車間設(shè)室內(nèi)消火栓，設(shè)計(jì)水量 為 1OL/S，室外消火栓用水量 30L/S，給火管道布置成環(huán)狀，管徑 DN200。 項(xiàng)目消防措施按照《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 (GBJ1687[2021 版 ])設(shè)計(jì)。畜 30 禽糞便中含有大量的有機(jī)物，在高溫厭氧條件下可經(jīng)微生物降解，通過發(fā)酵，可殺滅糞水中的病原微生物。 在糞便處理方面，主要有作為肥料使用、 EM 的使用和利用沼氣工程。糞便污染治理時(shí)，在飼養(yǎng)方面采取氨基酸平衡日糧、合理加工日糧、使用氨基酸微量元素、使用酶制等提高畜禽的飼料利用率的措施，以減少排泄物中養(yǎng)分及金屬離子的含量，降低畜禽糞便污染。項(xiàng)目熱水鍋爐年產(chǎn)爐渣 噸，可用于鋪路、填坑或作建筑材料。 :本項(xiàng)目生產(chǎn)生活產(chǎn)生的廢氣主要為場內(nèi)鍋爐排出的煙氣中含有煙塵和二氧化硫，項(xiàng)目的 1 臺(tái) 2T/h 熱水鍋爐 ,配有高效脫硫水磨除塵器，除塵后煙塵排放濃度 200 mg /m3，二氧化硫排放濃度達(dá)到 851 mg /m3，均達(dá)到《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB 132712021）的二類區(qū)標(biāo)準(zhǔn) ,并分別配有 25m高的煙囪 ,煙塵經(jīng)除塵器向高空達(dá)標(biāo)排放。加工過程中沖洗羊胃腸，帶出大量的排泄物，使廢水中致病菌，如不經(jīng)處理任意排放，將導(dǎo)致疾病傳播危害人類健康。 29 其主要特點(diǎn)是有機(jī)物質(zhì) 和懸浮物含量高，易腐敗，一般無毒性，主要污染危害是使水體富營養(yǎng)化，迅速消耗水體中的溶解氧，造成水體內(nèi)缺氧，以致造成水生動(dòng)物死亡。 :本項(xiàng)目所產(chǎn)生的廢水主要為羊屠宰、分割和加工過程中所產(chǎn)生污水、血水、生活區(qū)排放的污水，項(xiàng)目所產(chǎn)生的污水全部進(jìn)入污水處理站進(jìn)行處理。 (3)固體廢棄物：主要是少量的爐渣，羊的骨頭、毛 、血、胃腸內(nèi)溶物等。 項(xiàng)目生產(chǎn)過程的環(huán)境影響及保護(hù)措施 項(xiàng)目建設(shè)施工對(duì)周圍環(huán)境無影響 項(xiàng)目生產(chǎn)過程產(chǎn)生的污染物對(duì)環(huán)境的影響 (1)廢水：本項(xiàng)目所產(chǎn)生的廢水主要為羊屠宰、分割和加工過程中所產(chǎn)生污水、血水、生活區(qū)排放的污水。 ：建筑物施工在城市郊外進(jìn)行，必要時(shí)采取隔 離降噪措施，并在夜間禁止產(chǎn)生噪聲大的作業(yè)，不會(huì)對(duì)周圍環(huán)境造成太大的污染。 項(xiàng)目施工期的環(huán)境保護(hù)措施 ：項(xiàng)目所在地周圍沒有環(huán)境敏感區(qū)，揚(yáng)塵對(duì)周圍環(huán)境造成 28 的影響較小，必要時(shí)采取施工期間每天定期灑水，多塵物采用帆布覆蓋等措施，以減小揚(yáng)塵對(duì)環(huán)境的污染。 ，對(duì)周圍環(huán)境形成噪音污染。 第六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)及節(jié)能減排措施 項(xiàng)目施工期的環(huán)境影響及保護(hù)措施 項(xiàng)目施工期對(duì)環(huán)境影響的因素 、攪拌、篩分系統(tǒng)和水泥庫、挖掘地基時(shí)產(chǎn)生的揚(yáng)塵 ,對(duì)大氣產(chǎn)生污染。 主要建（構(gòu)）筑物工程估算如表 55。 其它建 (構(gòu) )筑物 項(xiàng)目建筑物之外其它工程，一是育肥羊舍院墻，磚混結(jié)構(gòu)， 240mm 厚，長1650m；二是青貯窖 1000m3，貯窖窖型采用地下式，四壁和窖底用磚砌襯，水泥抹面，三是院落硬化 1650m, 寬 4m，混凝土路面；三是貯草棚，鋼結(jié)構(gòu)雙坡屋架，屋面為采鋼板，脊高 ，直徑為 15cm 的鋼管立柱，四周敞開無墻，水泥地面。 辦公室和職工宿舍、鍋爐房、門房：辦公室和職工宿舍寬 10 m,長共50 m，單層 , 磚混結(jié)構(gòu)， 毛石條基，塑鋼窗 , 優(yōu)質(zhì)木門 ,瓷磚地面，內(nèi)墻面刮膩?zhàn)印? 育肥羊舍及運(yùn)動(dòng)場： 育肥羊采用雙列式， 200 只為一個(gè)飼養(yǎng)單元， 舍內(nèi)面積 按 ，每個(gè)飼養(yǎng)單元 240 平方米，共計(jì) 18 個(gè)飼養(yǎng)單元，育肥區(qū)建筑面積 4320平方米，育肥羊舍運(yùn)動(dòng)場按育肥羊 2m2/只 設(shè)計(jì)，每批次 3500只，運(yùn)動(dòng)場總占地面積 7000 平方米。 項(xiàng)目主要建筑 (構(gòu) )物包括屠宰車間、冷庫、飼料加工車間、育肥羊舍及運(yùn)動(dòng)場、青貯窖、辦公室、宿舍、門房等建筑物，具體結(jié)構(gòu)、標(biāo)準(zhǔn)為： 屠宰、分割車間： 屠宰車間總長 30 米 ,寬 20 米 ,單層 ,共 600 m2，框架結(jié)構(gòu) ,柱距為 ,鋼筋混凝土獨(dú)立基礎(chǔ) ,地坪相對(duì)于室外自然地坪標(biāo)高為+ 米 。 (3)抗震設(shè)防 :工程所在地區(qū)抗震烈度的劃分為 7度近震區(qū)域 ,根據(jù)本工程特點(diǎn) ,抗震設(shè)防按 8度區(qū)近震考慮 ,其具體構(gòu)造措施按相應(yīng)的抗震規(guī)范處理。 (2)建筑設(shè)計(jì)原則 :外觀設(shè)計(jì)力求與周圍建筑整體協(xié)調(diào)前提下選用建筑材料和標(biāo)準(zhǔn) ,來達(dá)到美觀大