【正文】 而且，項(xiàng)目區(qū)可實(shí)行訂單農(nóng)業(yè)不僅可以保證秸稈的收購，還可以以高于市第十章 社會效益分析 49 場價(jià)的 10%進(jìn)行收購，保證了農(nóng)民的利益 。 分析 項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)相比最大的區(qū)別即是對項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)業(yè)廢棄物秸稈，農(nóng)民可以以每公斤 元賣給企業(yè)生產(chǎn)有機(jī)肥，而非項(xiàng)目區(qū)大多將秸稈焚燒，不僅帶不來效益，還污染了環(huán)境。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價(jià) 項(xiàng)目建成后，一方面，企業(yè)可解決 95個(gè)農(nóng)民的就業(yè)問題，可直接增收 108 萬元；另一方面，企業(yè)通過收購秸稈，農(nóng)民可增收 2400萬元；第三，企業(yè)向農(nóng)民銷售秸稈有機(jī)肥 100000 噸，按畝施肥 100公斤，可帶動 100萬畝糧棉種植，畝產(chǎn)增加 10%，畝增收 35元，帶動 20萬戶，增收 3500 萬元。 帶動基地 本項(xiàng)目年消化各種農(nóng)作物秸稈 6 萬噸，畝均收秸稈 200 公斤，直接帶動糧棉種植基地 30萬畝；企業(yè)向農(nóng)民銷售秸稈有機(jī)肥 100000第十章 社會效益分析 48 噸，按畝施肥 100 公斤，可帶動 100 萬畝糧棉種植。 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益連接機(jī)制 項(xiàng)目單位是一個(gè)集葉面肥、復(fù)合肥、種子加工、農(nóng)藥銷售為一體的綜合性農(nóng)資企業(yè)，銷售模式上服務(wù)到村，一村一點(diǎn)。本項(xiàng)目的建設(shè)有利于促進(jìn)種植業(yè) — 加工業(yè)的循環(huán)發(fā)展。 ，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 項(xiàng)目單位主要產(chǎn)業(yè)鏈條為“企業(yè) +基地 +農(nóng)戶”。近年來，隨著國家取 農(nóng)業(yè)稅等一系列惠農(nóng)政策的實(shí)施，糧棉種植面積有了大幅的增加。 第十章 社會效益分析 47 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 ，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 種植業(yè)是運(yùn)城市傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)，也是第一大基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)。 項(xiàng)目建成后，年銷售收入 10200萬元，所得稅 ，凈利潤 ；項(xiàng)目全部投資所得稅后的內(nèi)部收益率 %，投資利潤率 %，投資回收期 。通過項(xiàng)目實(shí)施，將顯著提高企業(yè)的技術(shù)裝備水平，大幅度提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和市場競爭力，增強(qiáng)該企業(yè)作為龍 頭企業(yè)對當(dāng)?shù)?肥料 產(chǎn)業(yè)發(fā)展的帶動能力。 本項(xiàng)目建成后， 年需要收購 秸稈 6萬 噸，按 每畝農(nóng)作物產(chǎn) 400公斤 秸稈 計(jì)算， 共涉及農(nóng)作物 30 萬 畝，按戶均種植 10 畝計(jì)算，帶動農(nóng)戶 3 萬 戶， 按 400元 /噸計(jì)算， 農(nóng)戶可 增加 收入 2400 萬元，戶均收入 800 元 ， 帶動了當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和農(nóng)民收入的增加。第十章 社會效益分析 46 第十章 社會效益分析 社會評價(jià)基本結(jié)論 該項(xiàng)目符合國家、地區(qū)產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向，符合國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項(xiàng)目的范圍和相關(guān)政策；同時(shí)項(xiàng)目可以變廢為寶，減少因秸稈焚燒對環(huán)境產(chǎn)生的污染，生產(chǎn)和利用過程完成了農(nóng)業(yè)廢棄物秸稈的物質(zhì)循環(huán)，有利于促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)循環(huán)發(fā)展，也有利于促進(jìn)食品安全生產(chǎn)。 第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 45 表 91 財(cái)務(wù)敏感性分析表 項(xiàng)目 基本 方案 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 銷售收入 +2% 2% +2% 2% +2% 2% 內(nèi)部收益率 %(稅后 ) % % % % % % % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 1292 1258 1326 336 2247 2326 257 投資回收期 (年 ) 020403% 1% 1% 3%圖9 2 敏感性分析圖2 2 . 7 5 基本方案內(nèi)部收益線銷售收入固定資產(chǎn)投資8 基準(zhǔn)收益率線經(jīng)營成本財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（% ）不確定因素變化率 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 從以上的財(cái)務(wù)評價(jià)計(jì)算結(jié)果及分析結(jié)果可以看出，本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益比較好，本項(xiàng)目的 稅后 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=8%）為 1292 萬元，大于零，表示本建設(shè)項(xiàng)目是可行的； 稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，大于 8%的基準(zhǔn)折現(xiàn)率，表明本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后其經(jīng)濟(jì)效益顯著；投資回收期為 ，低于行業(yè)基準(zhǔn)回收期。 固定資產(chǎn)投資增加（減少） 2%； 經(jīng)營成本增加（減少） 2%； 銷售收入增加（減少） 2%； 從表 91 及圖 92 中可以看出， 項(xiàng)目 銷售收入 對 財(cái)務(wù) 內(nèi)部收益率的影響最大，而 經(jīng)營成本 對項(xiàng)目內(nèi)部收益率的影響次之，三因素中影響最小的是固定資產(chǎn)投資。（見圖 91） 第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 44 圖9 －1 盈虧平衡圖0100000% 100%銷售收入－稅金及附加固定成本總成本虧損區(qū)盈利區(qū)萬元% 敏感性分析 對影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資等主要因素變化進(jìn)行敏感性分析。（年銷售收入 — 年可變成本 — 年銷售稅金及附加） 100% =%。 銀行借 款還本付息計(jì)算表見附表 9。所得稅后投資回收期為 年（含建設(shè)期） ,符合項(xiàng)目投資回收要求。 、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值及投資回收期 根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 (見附表 8)計(jì)算，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（ 10%） 。經(jīng)營成本估算見附表 5。固定資產(chǎn)折舊計(jì)算詳見附表6。固定資產(chǎn)折舊采用年限法分類折舊，建筑工程按 20年折舊，設(shè)備及安裝按10年折舊。遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)攤銷計(jì)算詳見附表 61。 遞延資產(chǎn)：包括建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)等費(fèi)用， 共計(jì)。 本項(xiàng)目所需職工總數(shù)為 110人。 項(xiàng)目總成本估算 本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后，正常年總成本費(fèi)用為 萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 42 本項(xiàng)目產(chǎn)品所需的主要原料為 農(nóng)作物秸稈、禽畜糞便、餅粕及各種輔料，其價(jià)格以目前市場購進(jìn)價(jià)格為依據(jù) ， 秸稈有機(jī)肥 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為 元 /噸。 所得稅按利潤總額的33%計(jì)取為 萬元。價(jià)格以當(dāng)前市場銷售價(jià)格為參考依據(jù)， 秸稈有機(jī)肥價(jià)格為 1020 元 /噸， 達(dá)產(chǎn)正常年 營業(yè) 收入為 10200 萬元， 凈 利潤為 。 營業(yè) 收入、 營業(yè) 稅金和附加估算 營業(yè) 收入 本項(xiàng)目年產(chǎn) 秸稈有機(jī)肥 10萬噸。 、燃料及動力消耗均按生產(chǎn)工藝設(shè)計(jì)定額及當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價(jià)格進(jìn)行計(jì)算。 根據(jù) 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)要求，加工項(xiàng)目貼現(xiàn)率為 8%。該項(xiàng)目自籌資金 萬元，用于固定資產(chǎn)投資 萬元，流動資金 。 流動資金短期貸款 ，在指定銀行設(shè)立結(jié)算賬戶，由專人負(fù)責(zé)管理。 本項(xiàng)目 財(cái)政 資金共計(jì) 300 萬元， 其中， 生產(chǎn)車間建設(shè) 100 萬元，給排水工程 50萬元，消防工程 40萬元，污水處理設(shè)施 8 萬元，道路硬化 20 萬元，廠區(qū)綠化 24 萬元；購置粉碎機(jī) 8第八章 投資估算與資金來源 40 萬元，轉(zhuǎn)鼓造粒機(jī) 32萬元；示范 8萬元，購置化驗(yàn)儀器 10 萬元。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理 財(cái)政 資金使用和管理嚴(yán)格按照財(cái)政部第 29號令《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法》和財(cái)政部《農(nóng)業(yè)綜合開 發(fā)財(cái)務(wù)管理辦法》（財(cái)發(fā)〔 2021〕 39號）執(zhí)行。可以看出，該企業(yè)籌資能力強(qiáng)。 資金主要來源為企業(yè)多年累計(jì)盈余。 地方財(cái)政配套資金 省級財(cái)政配套資金 80萬元，市級財(cái)政 20 萬元。 建設(shè)投資 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為： 其中：建筑費(fèi)用投資： 設(shè)備購置費(fèi)： 安裝工程費(fèi)： 工程建設(shè) 其它費(fèi)用： 第八章 投資估算與資金來源 39 預(yù)備費(fèi)： 流動資金（含鋪底流動資金） 流動資金按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，由此估算出的流動資金為 ，其中：鋪底流動資金為 萬元。 第八章 投資估算與資金來源 38 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 、建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參考》（ 第三版 ） ； 《山西省建設(shè)工程投資估算指標(biāo)》； 《山西省建設(shè)工程其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》； ； ； %估算； 備費(fèi)按第一部分、第二部分費(fèi)用之和的 8%計(jì)取； 、國家稅務(wù)總局、國家發(fā)展計(jì)劃委員會財(cái)稅字（ 1999） 299號文《關(guān)于暫停征收固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的通知》執(zhí)行。 第三，應(yīng)加強(qiáng)防火、滅火安全教育，并設(shè)置消防設(shè)施，在各易第七章 項(xiàng)目組織與管理 37 發(fā)火災(zāi)處配置手提式干粉及泡沫滅火器。首先，在工程設(shè)計(jì)時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行國家《工業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（ TJ3637）的有關(guān)規(guī)定。 該項(xiàng)目可能存在的不安全隱患是生產(chǎn)加工過程中設(shè)備機(jī)械傳動裝置和刀具如操作不當(dāng)，可能會造成人身傷害，此外，烘干爐運(yùn)行也存在安全隱患。 本產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)良，達(dá)到國 內(nèi) 領(lǐng)先水平，是一種無毒、無害、無污染，符合綠色環(huán)保發(fā)展需求的高效、有機(jī)、全面性 秸稈有機(jī)肥。 勞動安全 、 衛(wèi)生 與消防 職業(yè)安全危害因素。 培訓(xùn)方式：工藝、設(shè)備管理人員，由設(shè)備提供廠商進(jìn)行培訓(xùn)；一般操作人員，由公司負(fù)責(zé)培訓(xùn)。樹立品牌意識，擴(kuò)大產(chǎn)品宣傳廣 告力度。第七章 項(xiàng)目組織與管理 36 建立采購庫存制度，降低庫存，提高資金使用效率。產(chǎn)品制造實(shí)行分段成本核算制度，建立財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度。 財(cái)務(wù)管理 公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，配備財(cái)務(wù)總監(jiān)輔助董事會加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。 表 71 企業(yè)勞動定員 表 崗位 定員 職責(zé) 高層主管 2 企業(yè)策劃，生產(chǎn)經(jīng)營管理 中層管理 3 生產(chǎn)技術(shù)管理，產(chǎn)品質(zhì)量管理，產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)、財(cái)務(wù)管理 技術(shù)質(zhì)量人員 4 質(zhì)檢、工藝、設(shè)備 供銷人員 6 物流配送，市場開發(fā) 生產(chǎn)工人 95 生產(chǎn)操作 合計(jì) 110 經(jīng)營管理措施 工程管理 該項(xiàng)目為 秸稈有機(jī)肥加工 項(xiàng)目，為保證工程保質(zhì)、保量按期完工，公司擬成立工程項(xiàng)目部，按照有關(guān)建設(shè)要求，嚴(yán)格按照招投標(biāo)程序，公開、公正擇優(yōu)選擇施工隊(duì)伍和設(shè)備廠商。 運(yùn)行模式 本項(xiàng)目按照“政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作、龍頭帶動、農(nóng)民參與”的原則，采用“公司 +基地 +農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化模式進(jìn)行實(shí)施和運(yùn)作，使企業(yè)與種植農(nóng)戶結(jié)成利益共同體。 后勤 保衛(wèi) 科 ：負(fù)責(zé)公司的產(chǎn)品運(yùn)輸、后勤服務(wù)與管理、消防安全、保衛(wèi)。 生產(chǎn) 車 間 ：負(fù)責(zé) 秸稈有機(jī)肥 的加工、包裝、倉儲。 財(cái)務(wù)科：建立完善的財(cái)務(wù)制度和必需的賬目，保證公司的資金安全和有序流動。 供應(yīng)科：負(fù)責(zé)公司的原輔材料及燃料等采購。 董事長：執(zhí)行董事會的決策 ，負(fù)責(zé)公司的行政、全面主管公司事務(wù)。項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)如圖 71。項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)組負(fù)責(zé)項(xiàng)目的協(xié)調(diào)、管理，前期辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目合同制定，招投標(biāo)、施工管理、項(xiàng) 目驗(yàn)收組織，財(cái)務(wù)辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的使用和管理，負(fù)責(zé)合同的審核和認(rèn)定。項(xiàng)目建設(shè)所產(chǎn)生的各類污染物，經(jīng)過有效的處理，排放達(dá)標(biāo)，對環(huán)境不會造成污染，而且符合總量控制的要求，該項(xiàng)目已經(jīng)編制環(huán)境影響評價(jià)報(bào)告，通過了鹽湖區(qū)環(huán)保局和運(yùn)城市環(huán)保局的審批。 根據(jù) 廠區(qū)平面布置，綠化帶集中在 辦公、生活區(qū)及車間前空地，可在四周圍廠界種植高大闊葉喬木，利用植物對空氣的凈化作用和對噪音的屏蔽作用，達(dá)到減少污染的目的。烘干爐的爐灰渣可用于當(dāng)?shù)鼐用窀慊?，除塵器渣可回收用于生產(chǎn)，生活垃圾送市政部門指定的垃圾場統(tǒng)一填埋處理?；旌蠙C(jī)、粉碎機(jī)、提升機(jī)等設(shè)備設(shè)置隔離間與減振措施。所有設(shè)備設(shè)減振基礎(chǔ)、安裝減振墊。 （ 3）噪音污染治理措施。（ 2） 廢水處理。 項(xiàng)目營運(yùn)期的環(huán)保及治理措施 （ 1） 大氣污染治理措施。（ 3）垃圾處理。（ 2）粉塵處理。 （ 1）噪音處理。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 施工期環(huán)保措施 第六章 環(huán)境影響評價(jià) 31 施工階段會對周圍環(huán)境產(chǎn)生一定程度的不利影響，但是在施工結(jié)束后，這種影響也隨之消失。 （ 3） 噪音污染，主要包括烘干及冷卻過程中的引風(fēng)機(jī)，除塵風(fēng)機(jī)，混合機(jī)、粉碎機(jī)、提升機(jī)等設(shè)備的噪音。主要有：（ 1） 大氣污染物，主要包括：烘干爐燃煤產(chǎn)生的煙氣和煙塵；冷卻機(jī)產(chǎn)生的廢氣和粉塵；粉碎機(jī)產(chǎn)生的廢氣和粉塵。（ 4）垃圾：主要是碎石、磚塊、石塊等廢材料和設(shè)備包裝廢棄物。（ 2）廢水：來自沖洗 攪拌機(jī)、砂石、灰漿等施工設(shè)備，所產(chǎn)生的廢水為水泥沙漿成份的廢水，這些廢水?dāng)?shù)量不大，且無別的污染，一般不作處理。 表 54 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表 月份 內(nèi)容 2021 年 2021 年 2 3 4 57 8 9 10 11 12 1 編制可研 － 可研審批 － 工程設(shè)計(jì) － 土建工程 － － － 設(shè)備購置 － － 安裝與調(diào)試 － －