【正文】 本項目涉及面廣，設(shè)施齊全，技術(shù)要求高，行業(yè)跨度大，固定資產(chǎn)建 設(shè)投入較多，請項目主管部門在技術(shù)上加強指導(dǎo)，并給予適當(dāng)無償資金扶持。 楊梅大面積人工種植在我省尚屬首次，盡管氣候及土壤等條件適宜，但生產(chǎn)經(jīng)驗缺泛；養(yǎng)殖污水處理工程建設(shè)要求也較高 ,旅游業(yè)開拓經(jīng)驗有待進一步提高。 項目將直接或間接帶動周邊農(nóng)村發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)村農(nóng)家樂旅游建設(shè)，預(yù)計 年創(chuàng)產(chǎn)值在 1000 萬元上下。固定資產(chǎn)投資增加 10%時影響很小，內(nèi)部收益率僅下降不到 2 個百分點。 項目生產(chǎn)盈虧點產(chǎn)值為 萬元，約為設(shè)計產(chǎn)值的 1/3，盈虧平衡點低。項目平均投資利潤率為%，平均投資利稅率達 %。項目建設(shè)單位具有一定的物質(zhì)基礎(chǔ)、技術(shù)基礎(chǔ)和營運管理基礎(chǔ)，企業(yè)文化較為濃厚，有利項目建設(shè)與投產(chǎn)，且有效地降低了投資風(fēng)險。項 目服務(wù)及生產(chǎn)管理完善，營銷策略思路清析正確，產(chǎn)品銷售渠道暢通。項目充分利用當(dāng)?shù)刭Y源，建設(shè)規(guī)劃布局合理，設(shè)施齊全，強化了養(yǎng)殖場廢棄物處理，對環(huán)境無任何影響。 第十一章 可行性研究結(jié)論與建議 本項目為生態(tài)農(nóng)業(yè)與旅游相結(jié)合的系統(tǒng)工程建設(shè)項目，將種植業(yè)與養(yǎng)殖業(yè)有機地結(jié)合在一起，生態(tài)農(nóng)業(yè)與現(xiàn)代旅游有機地結(jié)合在一起，提高了投入物利用層次，避免了環(huán)境污染，充分發(fā)掘各種資源優(yōu)勢，發(fā)展農(nóng)村新型經(jīng)濟。 養(yǎng)殖及果林行業(yè)屬低危險行業(yè)，污水處理危害性也較小，但企業(yè)將進行有關(guān)安全衛(wèi)生培訓(xùn)，特別關(guān)注電力輸送、機械操作等方面；各行業(yè)制訂相關(guān)安全生產(chǎn)制度；不超時加班加點。 旅游及娛樂若安排不慎，容易出現(xiàn)事故，要特別加強設(shè)施維護和安全管理，員工培訓(xùn)尤為重要。企業(yè)建立員工再培 訓(xùn)制度，培訓(xùn)經(jīng)費列入企業(yè)年度預(yù)算。 組建旅游、生產(chǎn)、營銷及科技網(wǎng)絡(luò)。生豬養(yǎng)殖，實行工廠化生產(chǎn)方案和相應(yīng)的現(xiàn)代生產(chǎn)管理模式，實施常年有節(jié)律進行同步生產(chǎn)、全進全出的封閉式管理。 旅游方面，加大宣傳力度，整體包裝，立體宣傳與推銷隊伍相結(jié)合，吸引周邊城市游客，按年齡結(jié)構(gòu)層次設(shè)置娛樂設(shè)施，搞好旅游產(chǎn)業(yè)組合，實施差異化競爭和靈活定價策略，吸引回頭客。 做好分段經(jīng)營管理和各階段的成本核算；做好員工及周邊農(nóng)戶的培訓(xùn)工作；搞好生產(chǎn)、營銷及科技網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，廣集信息做好調(diào)查研究，促進企業(yè)服務(wù)及生產(chǎn)不斷發(fā)展。各部門實行目標(biāo)責(zé)任制和崗位責(zé)任制 ，并單獨核算。 項目建設(shè)期管理主要依靠領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)各專業(yè)機構(gòu)，實行領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)制；妥善安排好工程預(yù)算管理、工程進度管理、工程質(zhì)量管理、財務(wù)籌集運用管理及工程竣工驗收；項目工程委托相應(yīng)資質(zhì)的單位進行質(zhì)量監(jiān)理。 項目初步定員 82 人 , 其中專業(yè)技術(shù)人員 20 人。 產(chǎn)品營銷部：負責(zé)公司內(nèi)種植及養(yǎng)殖產(chǎn)品營銷等工作，以及為帶動農(nóng)戶生產(chǎn)資料及 產(chǎn)品的代購代銷等工作。 種養(yǎng)生產(chǎn)部：負責(zé)種植業(yè)及養(yǎng)殖業(yè)等生產(chǎn)工作。 旅 游 部：負責(zé)旅游、娛樂、食宿等工作。 財 務(wù) 部：負責(zé)公司的財務(wù)收支、經(jīng)營核算及財務(wù)報告等工作。 副總經(jīng)理：具體負責(zé)財務(wù)、人力、旅游及后勤等工作。項目建成交付使用后整合現(xiàn)有公司機構(gòu)，建立如下管理運轉(zhuǎn)體制。 第十章 項目組織管理 項目建設(shè)期成立以當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)為組長的項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌項目規(guī)劃、設(shè)計、施工及驗收等工作，下設(shè)辦公、財務(wù)、工程、后勤等機構(gòu)。 環(huán)保 部門意見 項目生產(chǎn)的廢棄物處理方案經(jīng)萬年縣環(huán)保局評估，認(rèn)為廢物處理過程理論先進，設(shè)施齊全，處理徹底，并用于高效經(jīng)濟作物種植。五是科學(xué)規(guī)劃種、養(yǎng)布局，將生豬養(yǎng)殖置于生態(tài)林偏遠處，對旅游及環(huán)境無任何不良影響。三是果苗栽種后，適時在行株區(qū)種植草類或其他經(jīng)濟作物，既可保持水土，又可增加果園肥源。一是項目基本建設(shè)施工前進行挖填方周密計算，力爭挖方與填方基本平衡，盡可能減小開挖面積。但污水不經(jīng)處理， TSS、 BOD、COD 等濃度較高，還含有大量的氮、磷、鉀等元素。項目建設(shè)施工過程土方開挖、平整、果苗栽培及營林，有可能造成局部植被破壞，但項目建設(shè)不采用全墾全伐方法，其影響可降低到最小限度。因此，本項目盈利能力強，財務(wù)內(nèi)部收益率高于同行業(yè)平均水平，項目清償能力和抗風(fēng)險能力也較強。項目財務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前后分別是 萬元和 萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前后分別是 %和 %，項目靜態(tài)投資回收期（含流動資金）所得稅前后分別為 年和 年。當(dāng)不確定因素變幅達 10%時，財務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率和靜態(tài)投資回收期等三項變化最低指標(biāo)均符合要求，項目抗風(fēng)險能力較強。項目生產(chǎn)稅后敏感性分析表如下。當(dāng)經(jīng)營成本上升 10%時： 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 ,內(nèi)部收益率 %,靜態(tài)投資回收期 年。10%。 不確定性分析 正常年服務(wù)及產(chǎn)品銷售收入為 萬元，變動成本為 萬元，固定成本為 萬元，若服務(wù)及產(chǎn)品按 設(shè)計比例取得收入，邊際利潤是 萬元，邊際利潤率為 %，盈虧平衡產(chǎn)值為 萬元 ,為設(shè)計產(chǎn)量的 %,盈虧平衡點很低。 據(jù)附表 “借款還本付息計算表 ”，項目投產(chǎn)流動資金借用銀行貸款 720 萬元。項目財務(wù)內(nèi)部收益率稅后為%，所得稅前 %。 項目經(jīng)濟效益計算分析期內(nèi)稅利，營業(yè)稅及附加 萬元 ,所得稅 萬元 ,稅后利潤 萬元戶 ,年均為 萬元，項目投資平均利稅率 %。 項目生產(chǎn)由于期初，總成本減去折舊及財務(wù)等費用后，年經(jīng)營成本一直穩(wěn)定在 萬元不變。 項目由于有的種植業(yè)期初沒有產(chǎn)出，但投入還應(yīng)維持，項目服務(wù)及生產(chǎn)總成本費用自第二年開始起，分別為 萬元、 萬元、 萬元 ,此后穩(wěn)定在第五年的 萬元。 植物園也以畝為單位計 算 ,單位生產(chǎn)成本 元 ,其中肥料及種苗 ,工資及福利 400 元 ,其他 元。 油茶以為畝為單位計算 ,單位生產(chǎn)成本為 元，其中肥料及植保，水電及水土保持等計 元，工資及福利 182 元。 水產(chǎn)養(yǎng)殖以畝為單位計算 ,原材料及魚種每畝計 元 ,工資福利為150 元 (含捕撈費 ),其他計 188元 ,單位面積生產(chǎn)成本為 萬元。肉豬以頭為計量單位，每頭為 100 千克。 項目服務(wù)及生產(chǎn)所得稅由第二年的 萬元逐年上升到第五年的 175萬元，經(jīng)濟效益計算分析期內(nèi)計 萬元。（詳見 “產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表 ”）。 項目第四年及第五年由于將增加楊梅、油茶產(chǎn)品，旅游服務(wù)收入分別較上年增 167 萬元和 萬元，年服務(wù)及銷售收入分別為 2079 萬元和 萬元。 銷售收入、銷售稅金及附加估算 第二年項目預(yù)計生產(chǎn)負荷為 87%，旅游計 7 萬人次，肉豬出欄計 8000頭，鮮魚 90 噸；每人次旅游平均為 80 元，肉豬每頭 1500 元，鮮魚每噸 8000 元，當(dāng)年服務(wù)及產(chǎn)品銷售收入為 1832 萬元。 銀行貸款年利率 6%； 財政有償資金年占用費 %。 銀行融資的 320 萬元在項目第一年投入 ,投資所需的流動資金貸款400 萬元于項目第二年用于生產(chǎn)流通。資金均進入專戶管理 ,無領(lǐng)導(dǎo)小組審批不得擅自使用。 項目建設(shè)自籌資金 萬元 ,預(yù)計在項目建設(shè)第一年一次性投入。 資金管理和使用 項目自籌資金設(shè)立項目建設(shè)專項資金戶頭管理，現(xiàn)已籌集部分先行到位入帳，不足部分由年結(jié)利潤轉(zhuǎn)入。 項目擬銀行融資 720 萬元，其中 320 萬元用于項目基礎(chǔ)建設(shè)， 400 萬元用于投產(chǎn)的生產(chǎn)流動資金。目前旅游及種養(yǎng)效益較好，盈利空間較大，自籌資金可根據(jù)使用情況及時到位。 資金來源 項目 建設(shè)單位自籌資金 萬元 ,主要用于固定資產(chǎn)建設(shè)投資。 項目年經(jīng)營成本為 , 種植及養(yǎng)殖生產(chǎn)周期較長 ,旅游運營資金周轉(zhuǎn)較快 ,預(yù)計投產(chǎn)需流動資金 400 萬元。 其他費用 112 萬元。 設(shè)備購置及安裝共計 。其中土建工程 萬元，設(shè)備購置及安裝計 萬元，勘探設(shè)計、示范推廣、種豬引進及建設(shè)期利息等計 112 萬元，分別占固定資產(chǎn)總投資的 %、%和 %。 項目投資估算根據(jù)以上政策及文件精神，結(jié)合項目實施地實際情況進行估算。項目工程進度安排如下表所示。其他零星工程在 2021 年 9 月底全部建成。生豬養(yǎng)殖欄舍工程于 2021年 2月開工，同年 9 月建成；其中仔豬繁殖設(shè)施建設(shè)力爭 6月完工，以利盡早投產(chǎn)。 2021 年第三季度項目正式實施，首期工程為旅游設(shè)施建設(shè)項目 。 園林栽種基肥 :計 10 萬元； 科技示范及推廣 :10 萬元 (其中示范 6 萬元，技術(shù)培訓(xùn) 萬元，外協(xié)科技人員交通住宿及補助 萬元。 科技及其他投入計 萬元。 信息設(shè)備 : 萬元 。 電動水泵 2臺計 萬元； 高壓水泵 2臺計 萬元 。 清糞車 :1臺 1 萬元； 泥漿泵 :2臺計 萬元； 焚燒爐 :1臺 萬元 。1臺 1 萬元； 割草機 : 萬元； 灌溉設(shè)備 : 萬元 。 手扶拖拉機 :2臺計 2 萬元 。 其他兒童游樂設(shè)施 :40 萬元 。 水碓 :4 萬元 。 過山車 。 救生艇 :1艘 萬元 。 小型機動游艇 :3 艘計 6 萬元 。 炊具 : 萬元 。 設(shè)備投資共計 萬元。 倉儲 600m2 計 萬元； 員工宿舍 :400m2 計 萬元； 水井、水塔及輸水計 18 萬元； 高低壓輸變電計 12 萬元； 機動車道等及部分路面硬化計 20 萬元； 部分場地綠化計 12 萬元 。1000m3 計 22 萬元； 沼液池 :600m3 計 3 萬元； 水壓式沼氣柜 :500 m3 計 11萬元 。 生態(tài)林 600 畝勞務(wù)投入 11 萬元 。 楊梅園 200 畝栽種勞務(wù)等投入 21 萬元 。 欄魚設(shè)備 : 萬元 。 旅游其他附屬建筑 :240 m2 計 萬元； 植物園平整及附屬建筑 :50 畝計 萬元 。 娛樂城 :10 畝計 萬元 。 迎賓宮賓館： 6,000 m2 計 288 萬元； 水上樂園堤壩 :計 260 萬元 。 項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容 項目建設(shè)將按照鄉(xiāng)村標(biāo)準(zhǔn)旅游建設(shè)；生豬子項目按 DB36/T3702021《無公害肉豬生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》及 DB36/T3692021《規(guī)模化養(yǎng)豬生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》等標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計施工；廢棄物處理按厭氧發(fā)酵及生物凈化工藝建設(shè)。生豬養(yǎng)殖以杜（洛克）、長（白）、大（約克）三元雜交一代為主。 服務(wù)及生產(chǎn)技術(shù)方案 旅游主要采用鄉(xiāng)村旅游標(biāo)準(zhǔn)，也結(jié)合風(fēng)景區(qū)旅游標(biāo)準(zhǔn)建設(shè) ,將旅游、休閑、娛樂、餐飲、住宿、會議及周邊景區(qū)游玩溶為一體。水、電、路按旅游和生產(chǎn)需要進行統(tǒng)一設(shè)置。生豬養(yǎng)殖及廢棄物處理安排在生態(tài)林的縱伸腹地，與旅游區(qū)遠離，以避免影響。 項目規(guī)劃和布局 項目布局主要分為旅游區(qū)和生態(tài)農(nóng)業(yè)區(qū)，其中有的功能又相互交叉，例楊梅、油茶、生態(tài)林種植區(qū)，以及水產(chǎn)養(yǎng)殖區(qū)等具有重要的休閑功能，寺、亭、閣均建在林茂深處。 廢棄物處理中心子項目，共興建各類 污水處理池窖 2,620M3，其中厭氧發(fā)酵池 1,000 M沼氣柜 500 M3，配置相應(yīng)設(shè)備器械。 生豬養(yǎng)殖子項目，設(shè)計生產(chǎn)能力為年出欄 8000 頭。 油茶面積 400 畝，年產(chǎn)茶油 12 噸。目前主要是施肥、剪枝、撫育等技術(shù)含量比較高的工程。 楊梅種植面積為 200 畝，按每畝 500 千克計算，年產(chǎn)鮮楊梅約 20 噸。主要工程為水面和漁池改造、攔魚設(shè)備興建，以及漁船、網(wǎng)具、漁用機械等添置。主要設(shè)施有： 6,000M2 迎賓宮賓館、 200 畝的水上樂園、娛樂城占地 10畝、植物園 50畝，以及寺廟 1 座、觀景閣兩座及山林亭 4 座等，其他的果園、水產(chǎn)養(yǎng)殖和生態(tài)林均也可用于休閑觀賞。 第六章 項目建設(shè)方案 建設(shè)任務(wù)和規(guī)模 項目建設(shè)分八個子項 目，即旅游娛樂、水產(chǎn)養(yǎng)殖、垂釣農(nóng)家樂、楊梅果園、油茶園林、生態(tài)林撫育、生豬養(yǎng)殖和廢棄物處理中心。遵循種、養(yǎng)生產(chǎn)和市價周期性變化，注重相關(guān)因素消漲，及早調(diào)整生產(chǎn)和提高產(chǎn)品質(zhì)量是防范和降低風(fēng)險的決定性對策。項目的茶油、楊梅及鮮魚生產(chǎn)風(fēng)險近期相對較小，但產(chǎn)品安全性不可掉以輕心。飼料等原材料價格每上漲 10%，生產(chǎn)成本則上升 9%左右；原料價格下降時生產(chǎn)成本呈上述比例遞減。項目產(chǎn)品符合人們對無公害食品需求，要加強售后服務(wù)和信息反饋制度建設(shè)，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，不斷改進服務(wù)方法。