【正文】 蚇袀芄蒃袃螆芃蚅蚆膄節(jié)莄羈肀芁蕆螄羆芀蕿罿袂艿蟻螂膁莈莁薅肇莈蒃螁羃莇薆薃衿莆蒞蝿裊蒞蒈螞膄莄薀袇肀莃螞蝕羆莂莂裊袁蒂蒄蚈膀蒁薇襖肆蒀蠆蚇羂葿蒈袂羈肆薁螅襖肅蚃羀膃肄莃螃聿肅蒅罿羅肂薇螁袁膁蝕薄腿膀荿螀肅膀薂薃肁腿蚄袈羇膈莄蟻袃膇蒆袆膂膆薈蠆肈芅蟻裊 羄芄莀蚇袀芄蒃袃螆芃蚅蚆膄節(jié)莄 羈肀芁蕆螄羆芀蕿罿袂艿蟻螂膁莈莁薅肇莈蒃螁羃莇薆薃衿莆蒞蝿裊蒞蒈螞膄莄薀袇肀莃螞蝕羆莂莂裊袁蒂蒄蚈膀蒁薇襖肆蒀蠆蚇羂葿蒈袂羈肆薁螅襖肅蚃羀膃肄莃螃聿肅蒅罿羅肂薇螁袁膁蝕薄腿膀荿螀肅膀薂薃肁腿蚄袈羇膈莄蟻袃膇蒆袆膂膆薈蠆肈芅蟻裊羄芄莀蚇袀芄蒃袃螆芃蚅蚆 膄節(jié)莄羈肀芁蕆螄羆芀蕿罿袂艿蟻螂膁莈莁薅肇莈蒃螁羃莇薆薃衿莆蒞蝿裊蒞蒈螞膄莄薀袇肀莃螞蝕羆莂莂裊袁蒂蒄蚈膀蒁薇襖肆蒀蠆蚇羂葿蒈袂羈肆薁螅襖肅蚃羀膃肄莃螃聿肅蒅罿羅肂薇螁袁膁蝕薄腿膀荿螀肅膀薂薃肁腿蚄袈羇膈莄蟻袃膇蒆袆膂膆薈蠆肈芅蟻裊羄芄莀蚇袀芄蒃袃螆 芃蚅蚆膄節(jié)莄 羈肀芁蕆螄羆芀蕿罿袂艿蟻螂膁莈莁薅肇莈蒃螁羃莇薆薃衿莆蒞蝿裊蒞蒈螞膄莄薀袇肀莃螞蝕羆莂莂裊袁蒂蒄蚈膀蒁薇襖肆蒀蠆蚇羂葿蒈袂羈肆薁螅襖肅蚃羀膃肄莃螃聿肅蒅罿羅肂薇螁袁膁蝕薄腿膀荿螀肅膀薂薃肁腿蚄袈羇膈莄蟻袃膇蒆袆膂膆薈蠆肈芅蟻裊羄芄莀蚇袀芄蒃袃螆芃蚅蚆 膄節(jié)莄羈肀芁蕆螄羆芀蕿罿袂艿蟻螂膁莈莁薅肇莈蒃螁羃莇薆薃衿莆蒞蝿裊蒞蒈螞膄莄薀袇肀莃螞蝕羆莂莂裊袁蒂蒄蚈膀蒁薇襖肆蒀蠆蚇羂葿蒈袂羈肆薁螅襖肅蚃羀膃肄莃螃聿肅蒅罿羅肂薇螁袁膁蝕薄腿膀荿螀肅膀薂薃肁腿蚄袈羇膈莄蟻袃膇蒆袆膂膆薈蠆肈芅蟻裊羄芄莀蚇袀芄蒃袃螆 芃蚅蚆膄節(jié)莄 羈肀芁蕆螄羆芀蕿罿袂艿蟻螂膁莈莁薅肇莈蒃螁羃莇薆薃衿莆蒞蝿裊蒞蒈螞膄莄薀袇肀莃螞蝕羆莂莂裊袁蒂蒄蚈膀蒁薇襖肆蒀蠆蚇羂葿蒈袂羈肆薁螅襖肅蚃羀膃肄莃螃聿肅蒅罿羅肂薇螁袁膁蝕薄腿膀荿螀肅膀薂薃肁腿蚄袈羇膈莄蟻袃膇蒆袆膂膆薈蠆肈芅蟻裊羄芄莀蚇袀芄蒃袃螆芃蚅蚆 膄節(jié)莄羈肀芁蕆螄羆芀蕿罿袂艿蟻螂膁莈莁薅肇莈蒃螁羃莇薆薃衿莆蒞蝿裊蒞蒈螞膄莄薀袇肀莃螞蝕羆莂莂裊袁蒂蒄蚈膀蒁薇襖肆蒀蠆蚇羂葿蒈袂羈肆薁螅襖肅蚃羀膃肄莃螃聿肅蒅罿羅肂薇螁袁膁蝕薄腿膀荿螀肅膀薂薃肁腿蚄袈羇膈莄蟻袃膇蒆袆膂膆薈蠆肈芅蟻裊羄芄莀蚇袀芄蒃袃螆芃蚅蚆膄節(jié)莄 羈肀芁蕆螄羆芀蕿罿袂艿蟻螂膁莈莁薅肇莈蒃螁羃莇薆薃衿莆蒞蝿裊蒞蒈螞膄莄薀袇肀莃螞蝕羆莂莂裊袁蒂蒄蚈膀蒁薇襖肆蒀蠆蚇羂葿蒈袂羈肆薁螅襖肅蚃羀膃肄莃螃聿肅蒅罿羅肂薇螁袁膁蝕薄腿膀荿螀肅膀薂薃肁腿蚄袈羇膈莄蟻袃膇蒆袆膂膆薈蠆肈芅蟻裊羄芄莀蚇袀芄蒃袃螆芃蚅蚆 膄節(jié)莄羈肀芁蕆螄羆芀蕿罿袂艿蟻螂膁莈莁薅肇莈蒃螁羃莇薆薃衿莆蒞蝿裊蒞蒈螞膄莄薀袇肀莃螞蝕羆莂莂裊袁蒂蒄蚈膀蒁薇襖肆蒀蠆蚇羂葿蒈袂羈肆薁螅襖肅蚃羀膃肄莃螃聿肅蒅罿羅肂薇螁袁膁蝕薄腿膀荿螀肅膀薂薃肁腿蚄袈羇膈莄蟻袃膇蒆袆膂膆薈蠆肈芅蟻裊羄芄莀蚇袀芄蒃袃螆 芃蚅蚆膄節(jié)莄 羈肀芁蕆螄羆芀蕿罿袂艿蟻螂膁莈莁薅肇莈蒃螁羃莇薆薃衿莆蒞蝿裊蒞蒈螞膄莄薀袇肀莃螞蝕羆莂莂裊袁蒂蒄蚈膀蒁薇襖肆蒀蠆蚇羂葿蒈袂羈肆薁螅襖肅蚃羀膃肄莃螃聿肅蒅罿羅肂薇螁袁膁蝕薄腿膀荿螀肅膀薂薃肁腿蚄袈羇膈莄蟻袃膇蒆袆膂膆薈蠆肈芅蟻裊羄芄莀蚇袀芄蒃袃螆芃蚅蚆 膄節(jié)莄羈肀芁蕆螄羆芀蕿罿袂艿蟻螂膁莈莁薅肇莈蒃螁羃莇薆薃衿莆蒞蝿裊蒞蒈螞膄莄薀袇肀莃螞蝕羆莂莂裊袁蒂蒄蚈膀蒁薇襖肆蒀蠆蚇羂葿蒈袂羈肆薁螅襖肅蚃羀膃肄莃螃聿肅蒅罿羅肂薇螁袁膁蝕薄腿膀荿螀肅膀薂薃肁腿蚄袈羇膈莄蟻袃膇蒆袆膂膆薈蠆肈芅蟻裊羄芄莀蚇袀芄蒃袃螆 芃蚅蚆膄節(jié)莄 羈肀芁蕆螄羆芀蕿罿袂艿蟻螂膁莈莁薅肇莈蒃螁羃莇薆薃衿莆蒞蝿裊蒞蒈螞膄莄薀袇肀莃螞蝕羆莂莂裊袁蒂蒄蚈膀蒁薇襖肆蒀蠆蚇羂葿蒈袂羈肆薁螅襖肅蚃羀膃肄莃。符合 地方經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃的要求和產(chǎn)業(yè)政策。 第十五章 可行性研究結(jié)論 由以上分析可見(jiàn)，項(xiàng)目單位技術(shù)實(shí)力雄厚，具備實(shí)施本項(xiàng)目的各項(xiàng)條件。對(duì)于 T 級(jí)、 R 級(jí)和 I 級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)只要予以足夠的重視并采取一定的措施并投入相應(yīng)的資金就可以化解。 綏陽(yáng)縣華夏陶瓷有限責(zé)任公司 窯爐余熱利用節(jié)能技術(shù)改造可行性研究報(bào)告 31 綜合以上風(fēng)險(xiǎn)判斷相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)如表 141。 本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，有政策扶持優(yōu)勢(shì)，政策風(fēng)險(xiǎn)小。本項(xiàng)目地處外部條件較好。本項(xiàng)目建設(shè)條件基本落實(shí)，從風(fēng)險(xiǎn)影響的程度考慮應(yīng)屬 “適度”，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性考察應(yīng)屬“低”。本項(xiàng)目從風(fēng)險(xiǎn)影響的程度考慮應(yīng)屬“適度”，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性考察應(yīng)屬“低”。 2. 管理風(fēng)險(xiǎn)分析 項(xiàng)目單位是經(jīng)營(yíng)實(shí)力雄厚、產(chǎn)品規(guī)格配套齊全、研發(fā)設(shè)施完善、產(chǎn)品創(chuàng)新能力顯 著、生產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定、營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)和售后服務(wù)體系健全、品牌形象突出、業(yè)內(nèi)知名度高的陶瓷生產(chǎn)企業(yè)。項(xiàng)目單位已對(duì)該項(xiàng)技術(shù)進(jìn)行了測(cè)試和試運(yùn)營(yíng)，各項(xiàng)指標(biāo)均達(dá)到規(guī)范要求。從風(fēng)險(xiǎn)影響的程度考慮應(yīng)屬“較大”。本項(xiàng)目的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下表 135(達(dá)產(chǎn)期 )： 表 135 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表 序號(hào) 指標(biāo)和數(shù)據(jù)名稱(chēng) 單位 指標(biāo)和數(shù)據(jù) 備注 1 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元 1180 固定投資 萬(wàn)元 1180 2 項(xiàng)目產(chǎn)生總效益 萬(wàn)元 正常年份 3 改造后總成本 萬(wàn)元 正常年份 4 所得稅 萬(wàn)元 5 稅后凈效益 萬(wàn)元 正常 年份 6 盈利能力分析 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 全部投資所得稅前 全部投資所得稅后 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 全部投資所得稅前 萬(wàn)元 IC=10% 全部投資所得稅后 萬(wàn)元 IC=10% 動(dòng)態(tài)投資回收期 含改造期 全部投資所得稅前 年 全部投資所得稅后 年 總投資收益率 資本金凈利潤(rùn)率 綏陽(yáng)縣華夏陶瓷有限責(zé)任公司 窯爐余熱利用節(jié)能技術(shù)改造可行性研究報(bào)告 30 第十四章 風(fēng)險(xiǎn)分析 為避免各種風(fēng)險(xiǎn)給項(xiàng)目帶來(lái)?yè)p失，在投資決策過(guò)程中，準(zhǔn)確的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素并判斷風(fēng)險(xiǎn)十分必要。見(jiàn)表 134項(xiàng)目計(jì)劃財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表。 詳見(jiàn)表 133：項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表。（ i=10%） 項(xiàng)目投資回收期指投資項(xiàng)目引起的現(xiàn)金流入累計(jì)到與投資額相等所需要的時(shí)間。 正常達(dá)產(chǎn)年份本項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ； 項(xiàng)目財(cái)務(wù) 凈現(xiàn)值指項(xiàng)目未來(lái)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值與項(xiàng)目未來(lái)現(xiàn)金流出量現(xiàn)值的差額。在正常運(yùn)營(yíng)期間（ 2020綏陽(yáng)縣華夏陶瓷有限責(zé)任公司 窯爐余熱利用節(jié)能技術(shù)改造可行性研究報(bào)告 26 年 2020 年）沒(méi)有借款，利潤(rùn)總額就等于息稅前利潤(rùn)（ EBIT），為 萬(wàn)元。 表 132 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 名稱(chēng) 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 1 銷(xiāo)售收入 2 減免增值稅 3 銷(xiāo)售稅金及附加 4 總成本費(fèi)用 5 補(bǔ)貼收入 6 營(yíng)業(yè)外收入 利潤(rùn)總額 8 彌補(bǔ)以前虧損 9 應(yīng)稅利潤(rùn) 10 所得稅 11 稅后利潤(rùn) 12 法定盈余公積金 13 任意盈余公積金 14 公益金 15 特種基金 16 扣除基金后利潤(rùn) 17 未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)分配 18 可分配利潤(rùn) 投資方 1 投資方 2 19 未分配利潤(rùn) 20 累計(jì)未分配利潤(rùn) 1. 靜態(tài)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算 本項(xiàng)目總投資（ TI）為 1180 萬(wàn)元，全部自籌，即項(xiàng)目投入資本金（ EC）為1180 萬(wàn)元。企業(yè)所得稅率按 25%計(jì)，每年應(yīng)納企業(yè)所得稅 萬(wàn)元。節(jié)能凈收益為 萬(wàn)元（ 萬(wàn)元 萬(wàn)元）。 根據(jù)項(xiàng)目的預(yù)定目標(biāo)，本項(xiàng)目建成后將在現(xiàn)有產(chǎn)量不變的情況下 每 年可節(jié)約標(biāo)煤 8140 噸（單價(jià)以 1400 元 /噸估算），節(jié)約標(biāo)煤收益 萬(wàn)元。根據(jù)估算，每年折舊費(fèi)用 萬(wàn)元。 成本、費(fèi)用估算 本項(xiàng)目是在原有產(chǎn)品產(chǎn)量和人員組織結(jié)構(gòu)不變的情況下，對(duì)窯爐生產(chǎn)工藝進(jìn)行改造。 計(jì)算不考慮遵義市綏陽(yáng)縣華夏陶瓷有限責(zé)任公司其他業(yè)務(wù)的收入與成本效益，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)僅對(duì)本項(xiàng)目的節(jié)約營(yíng)運(yùn)成本所帶來(lái)的效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。 綏陽(yáng)縣華夏陶瓷有限責(zé)任公司 窯爐余熱利用節(jié)能技術(shù)改造可行性研究報(bào)告 24 第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 依據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委和建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布 的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）的規(guī)定，參照《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》（中國(guó)電力出版社 2020 年 3月出版）并參照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)及稅務(wù)法規(guī)和項(xiàng)目實(shí)際需要進(jìn)行評(píng)價(jià)。 近幾年項(xiàng)目單位銷(xiāo)售和利潤(rùn)同步增長(zhǎng)迅速，自有資金充足。 綏陽(yáng)縣華夏陶瓷有限責(zé)任公司 窯爐余熱利用節(jié)能技術(shù)改造可行性研究報(bào)告 23 第十二章 融資方案 本項(xiàng)目無(wú)銀行貸款，沒(méi)有發(fā)生債務(wù)資金。 流動(dòng)資金估算 本項(xiàng)目屬于節(jié)能技術(shù)改造項(xiàng)目，不增加產(chǎn)量，無(wú)需增加流動(dòng)資金。 建設(shè)投資包括窯爐改造、余熱輸送管道、窯爐設(shè)備購(gòu)置及安裝，電力改造、消防綠化等輔助配套設(shè)施、其他工程建設(shè)以及預(yù)備費(fèi)。 建設(shè)投資估算 經(jīng)初步估算，本技術(shù)改造項(xiàng)目總投資估計(jì)為 1180 萬(wàn)元，全部為建設(shè)投資。 采用人民幣為估算幣值。 2. 投資估算依據(jù) 本投資預(yù)算的編制主要依據(jù)國(guó)家關(guān)于可行性研究投資預(yù)算編制辦法等文件的要求和深度進(jìn)行，同時(shí)參考遵義市及貴州省建筑工程綜合定額、遵義市建設(shè)工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、遵義市建設(shè)工程材料指導(dǎo)價(jià)格，以及同類(lèi)工程的造價(jià)分析計(jì)算。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 1. 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度（執(zhí)行期： 2020 年 11 月 — 2020 年 9月） 本技改項(xiàng)目，計(jì)劃安排 12個(gè)月時(shí)間完成，擬分成四個(gè)階段進(jìn)行。 人員配置 本項(xiàng)目充分利用原有人員 ,本項(xiàng)目沒(méi)有增加產(chǎn)量 ,沒(méi)有新增勞動(dòng)強(qiáng)度 ,改造后僅節(jié)約了能源 ,不需要增加人員。原有消防設(shè)施完善，符合《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 GBJ16－ 87（ 2020 年版），《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》 GBJ140－ 90（ 1997 年版），《火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范》 GBJ116－ 88（ 2020 年版）等消防法規(guī)。 要求后勤服務(wù)做好廠(chǎng)區(qū)的綠化美容工作，保持廠(chǎng)區(qū)的清潔衛(wèi)生，定期打掃。 定期對(duì)操作人員進(jìn)行身體檢查，防治職業(yè)病。 6．裝置個(gè)人衛(wèi)生設(shè)施。 4．在項(xiàng)目改造期，應(yīng)注意防暑降溫，并實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)建筑物內(nèi)的空氣質(zhì)量，及時(shí)凈化空氣，保證工作人員的身體健康。 本項(xiàng)目可不設(shè)置獨(dú)立的消防中心，但須將室內(nèi)消火栓與報(bào)警系統(tǒng)連接并可將信號(hào)傳導(dǎo)到門(mén)衛(wèi)室，以及時(shí)上報(bào)火情， 進(jìn)行消防滅火。對(duì)工作人員進(jìn)行必要的滅火、醫(yī)療培訓(xùn)，特別是要進(jìn)行事故處理和人員急救方面的培訓(xùn)；在項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中根據(jù)工作安全的需要裝置防火消防系統(tǒng)，制訂消防安全管理制度，配備消防栓、干粉滅火器，在通道和工作場(chǎng)地上設(shè)置防火標(biāo)志。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家《勞動(dòng)法》，建立企業(yè)勞動(dòng)保護(hù)管理機(jī)構(gòu)。少許高電壓設(shè)置也可能造成對(duì)人的傷害。 2．電氣線(xiàn)設(shè)備和電器線(xiàn)路 所有帶電設(shè)備和線(xiàn)路均有可能給人身造成觸電傷害。在實(shí)際操作過(guò)程中必須貫徹執(zhí)行“預(yù)防為主”的衛(wèi)生工作方針和國(guó)家改善勞動(dòng)條件、加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)的規(guī)定，依據(jù)有關(guān)安全與衛(wèi)生方面的文件和標(biāo)準(zhǔn)，采取必要的勞動(dòng)保護(hù)措施，制 定勞動(dòng)安全保護(hù)和衛(wèi)生防治措施，確保工作人員的勞動(dòng)安全與身體健康。 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程僅限在廠(chǎng)區(qū)內(nèi)部，且分階段進(jìn)行，對(duì)環(huán)境影響甚小，為防止可能出 現(xiàn)的環(huán)境污染，本項(xiàng)目已制訂相應(yīng)措施，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管理，如在建設(shè)期施工現(xiàn)場(chǎng)采取隔離及限制施工時(shí)間段等措施，確保項(xiàng)目改造過(guò)程對(duì)周?chē)h(huán)境造成影響降至最低。 主要防治措施： （ 1）在噪聲源附近設(shè)置屏蔽物； （ 2）合理安排施工時(shí)間，將噪聲的影響降至最低。 主要防治措施： （ 1）規(guī)劃好施工車(chē)輛的運(yùn)行路線(xiàn)，盡量避開(kāi)生活縣和人流密集的交通要道，避免綏陽(yáng)縣華夏陶瓷有限責(zé)任公司 窯爐 余熱利用節(jié)能技術(shù)改造可行性研究報(bào)告 19 交通堵塞及注意車(chē)輛維修保養(yǎng)，以減少汽車(chē)尾氣排放； （ 2） 運(yùn)土沙石車(chē)要保持完好，裝載不宜太滿(mǎn)，保證運(yùn)載過(guò)程中不灑落； （ 3）及時(shí)處理開(kāi)挖的土，清洗運(yùn)土器械的泥土，減少揚(yáng)塵的產(chǎn)生。 主要防治措施： （ 1）施工時(shí)，要盡量求得土石工 程的平衡，減少棄土，作好各項(xiàng)排水、截水、防止水土流失的設(shè)計(jì)； （ 2）合理安