【正文】 項 目 基本方案 投資變化 經(jīng)營成本 銷售價格 +5% 5% +5% 5% +5% 5% 內(nèi)部收益率 % 較基本方案增減 % 從表中可以看出，總投資費用的增減為非敏感性因素，而經(jīng)營成本和銷售價格為強敏感性因素，對項目的效益影響較大，但當(dāng)經(jīng)營成本提高 10%、銷售價格降低 10%時，項目的收益率仍然高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明本項目有較強的抗風(fēng)險能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析 根據(jù)正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品的固定成本和可變成本、產(chǎn)品的銷售價格，計算出盈虧平衡點 BEP=%，可見本項目只要 生產(chǎn)能力達(dá) %就可保45 本，超過即能盈利，詳見圖 111 盈虧平衡圖。項目的速動比率第三年大于 1，表明項目的凈資產(chǎn)可以抵補負(fù)債。項目盈利較大，經(jīng)濟分析是可行的。 項目償還能力分析 本項目還款資金來源：利潤、折舊及攤銷，借款償還期 年（包括建設(shè)期 1 年），詳見表 118。 (3)投資回收期：稅前為 年，稅后為 年（包括建設(shè)期 1 年）。 44 財務(wù)現(xiàn)金流量分析 (1)財務(wù)內(nèi)部收益率：稅前為 %，稅后為 %。 利潤估算 利潤估算及分析 達(dá)產(chǎn)后正常年利潤總額 443 萬元；按 33%繳納所得稅為 146 萬元，計算期利潤總額 5858 萬元，詳見表 116。 銷售稅金及附加 本項目繳納增值稅，稅率 17%；城市維護建設(shè)稅按增值稅的 7%計??；教育附加費按增值稅值的 3%計取；價格調(diào)控稅按增值稅的 %計取，河道管理費按增值稅的 1%計取，則第一年 銷售 稅金及附加為 5 萬元 ， 增值稅 36 萬元； 第二年達(dá)產(chǎn)年為 8 萬元 ， 增值稅 60 萬元； 詳見表 115。 建設(shè)期生產(chǎn)計劃建 議 本項目建設(shè)期為一年，第二年投入生產(chǎn)，達(dá)設(shè)計能力的 60%，產(chǎn)量為 1950t；第三年達(dá)到 100%設(shè)計生產(chǎn)能力。 (5)其他費用包括：銷售費、制造費、管理費、財務(wù)費中扣除工資、折舊費、攤銷費、修理費后的費用。 (3)無形資產(chǎn) 萬元，按 10 年攤銷，年攤銷 10 萬元，詳見表 114。 c. 折舊和 攤銷 (1) 可折舊的固定資產(chǎn)投資 560 萬元，使用年限為 15 年，預(yù)計殘值率 10%，綜合折舊率 6%，年折舊額 萬元。 工資和福利費標(biāo)準(zhǔn)為 1000 元 /人 產(chǎn)品總成本 本項目達(dá)設(shè)計能力后，正常生產(chǎn)年份的總成本費用為 4750 萬元 /年，其中經(jīng)營成本為 4695 萬元 /年，詳見表 112。 38 表 101 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬元 序號 工程或費用名稱 建筑 工程 設(shè)備 購置 安裝 工程 其它 費用 合計 第一部分：工程費用 1 主要生產(chǎn)工程 分割肉車間 氣調(diào)包裝車間 2 輔助生產(chǎn)工程 冷庫 3 廠區(qū)總圖工程 4 環(huán)保工程 第一部分費用合計 第二部分：其它工程費用 5 遞延資產(chǎn)投資 建設(shè)單位管理費 勘測設(shè)計費 聯(lián)合試車 工程監(jiān)理費 辦公器具購置 職工培訓(xùn) 費 第二部分費用合計 第一、二部分費用合計 606 6 預(yù)備費用 基本預(yù)備費用 漲價預(yù)備費用 7 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 8 建設(shè)期利息 固定資產(chǎn)投資合計 9 鋪底流動資金 10 總投資 39 表 102 投資構(gòu)成分析表 序號 項目 投資額（萬元） 比例（ %） 備注 1 固定資產(chǎn)投資 建筑工程投資 設(shè)備購置投資 安裝工程投資 其它工程和費用 基本預(yù)備費 漲價預(yù)備費 投資方向調(diào)節(jié)稅 建設(shè)期利息 2 鋪底流動資金 3 總投資 40 表 103 投資計劃與資金籌措表 序號 項 目 年 份 建設(shè)期 投產(chǎn)期 合計 1 2 人民幣 小計 人民幣 小計 1 總投資 120 120 建設(shè)投資 0 0 其中 :投資方向調(diào)節(jié)稅 0 0 0 0 建設(shè)期利息 5 5 0 0 鋪底流動資金 0 0 120 2 資金籌措 120 120 自籌資金 120 120 政府扶持資金 100 企業(yè)自有資金 120 120 其中 :用于流動資金 120 120 借款 200 0 0 長期借款 200 流動資金借款 0 0 0 其他短期 借款 0 0 41 表 104 流動資金估算表 單位：萬元 序號 年份 項目 最低周轉(zhuǎn) 天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 投產(chǎn)期 3～ 15 年 /年 2 1 流動資產(chǎn) 451 742 應(yīng)收帳款 30 12 237 391 存貨 183 302 原材料 3 114 22 36 動力 16 23 1 1 在產(chǎn)品 2 180 16 26 產(chǎn)成品 15 24 119 196 其他 30 12 26 43 現(xiàn)金 30 12 31 49 2 流動負(fù)債 205 342 應(yīng)付帳款 30 12 205 342 3 流動資金 (12) 246 4 流動資金本年增加額 246 154 5 流動資金借款 126 280 42 第十一章 財務(wù)評價 成本 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 本項目主要是 肉制品 加工，生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn) 氣調(diào)保鮮肉 4800t，單位產(chǎn)品直接成本 為 12612 元 /t。 2030 元 /t。 投資指 標(biāo) 元 /百元。 還款資金來源 本項目還款資金來源為未分配利潤，提取的折舊費及攤銷費。 企業(yè) 自 籌措 460 萬元。 資金籌措 申請銀行貸款 200 萬元。 鋪底流動資金 37 流動資金根據(jù)分類估算法估算，正常生產(chǎn)年份需流動資金 400 萬元，其中，鋪底流動資金 占全額流動資金的 30%為 120 萬元 ， 詳見表 103 流動資金估算表。 期利息按國家銀行 13 年貸款利率 %估算。 、二部分工程費用之和的 10%估算。 3000 元 /人估算。 ，按第一部分費用的 %估算。 、運雜費和備品備件費，運雜費和備品備件分別按設(shè)備原價的 6%和 1%估算。 項目實施進(jìn)度 計劃表 本項目實施進(jìn)度計劃表詳見表 91。實施準(zhǔn)備 2 個月，勘測設(shè)計 2 個月，土建施工 4 個月，設(shè)備考察定貨 2 個月，設(shè)備安裝調(diào)試 3 個月，職工培訓(xùn) 3 個月，聯(lián)合試車 2 個月。 、施工單位、工程監(jiān)理公司、設(shè)備制造廠，以及建設(shè)單位的專業(yè)技術(shù)人員，共同協(xié)調(diào) 解決工程中出現(xiàn)的問題，確保項目建設(shè)按期保質(zhì)完工，并順利投產(chǎn)。分期開工，合理穿插，既要防止開工面過大，引起人力、財力不足的問題，又要避免開工面過小，出現(xiàn)窩工現(xiàn)象，影響工程進(jìn)度，切實項目實施進(jìn)度均衡開展。 ，合理安排各單位工程開工時間 及相應(yīng)的銜接時間。 培訓(xùn)方式為工程技術(shù)專家在 本廠進(jìn)行理論指導(dǎo)及現(xiàn)場操作相結(jié)合 ，操作人員 做到先培訓(xùn)，后上崗，確保產(chǎn)品質(zhì)量 。 職工來源 ： 本項目所需員工，實行聘用制，主要招聘有類似生產(chǎn)操作經(jīng)驗的下崗職工和技術(shù)工人。 本項目工作制度為單班生產(chǎn)，全年工作日 300d，日工作時 8h。 ，強化節(jié)能意識，所有能源消耗均實行計量考核管理。磚混結(jié)構(gòu)外墻為 37 墻，內(nèi)外抹面，層頂保溫嚴(yán)格計算，并采用節(jié)能型塑鋼門窗。 表 71 單位產(chǎn)品綜合能耗 序號 能源名稱 單位 消耗指標(biāo) 折標(biāo)煤 1 水 m3/t 2 電 kWh/t 25 合計 表 72 產(chǎn)品綜合能耗 序號 能源名稱 單位 能耗指標(biāo) 折標(biāo)煤（ t/a） 1 水 m3/a 5280 2 電 kWh/a 120200 合計 節(jié)能措施綜述 a. 生 產(chǎn) 工藝設(shè)備選用 具有國內(nèi)先進(jìn)水平的專用設(shè)備， 屬 節(jié)能型成套生產(chǎn)線，效率高、能耗低 ， 符合節(jié)能要求。 全年 綜合能耗 本項目全年綜合能耗為 標(biāo)煤 /a，詳見表 72。廠區(qū)道路兩旁 、車間周圍、廠區(qū)空地，種植符合食品廠要求的花草樹木，美化環(huán)境，創(chuàng)造花園式文明廠區(qū)。 廢渣 本項目實施后，生產(chǎn)廢渣主要是 骨頭及皮肉渣 ，集中 后可直接 出售 。 主要污染源和污染物 本項目主要污染源為前處理工序，污染物主要是生產(chǎn)洗滌廢水、沖洗地面水等。 表 55 研發(fā)中心 建設(shè)規(guī)模 及 主要設(shè)備表 序號 名稱 單位 占地面積（ m2） 單價 數(shù)量 總價 （萬元） 1 優(yōu)質(zhì)飼料研發(fā)中心 300 800元 /m2 24 飼料研發(fā)設(shè)備 套 1 2 良種豬選育研究中心 180 800元 /m2 良種豬選育 套 1 3 分析檢測中心 180 800元 /m2 24 氣相色譜 質(zhì) 譜儀 臺 1 pH 自動測定儀 臺 1 金屬探測儀 臺 1 顯微鏡 臺 1 分析天平 臺 1 烤箱 臺 1 冰箱 臺 1 恒溫箱 臺 1 其它儀器 套 1 31 第六章 環(huán)境保護 建設(shè)地點環(huán)境現(xiàn)狀 本項目建設(shè)地點位于太原市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)，廠區(qū)四周目前均為空地，東、南兩側(cè)緊鄰開發(fā)區(qū)道路。 研發(fā)中心 本項目主要包括優(yōu)質(zhì)飼料研發(fā)中心、良種豬選育研究中心、分析檢測中心。本項目冷庫建設(shè) 規(guī)模詳 見表 54。 動力供應(yīng)方案 本項目所用水、電、汽全部由太原市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū) 滿足 供應(yīng)，該廠原有設(shè)施有較大的使用余量，完全可以滿足本項目建設(shè)需求。 其中 噸 3 臺 ， 5 噸 2 臺。 29 總平面布置 本項目在該廠原 有廠區(qū)和車間進(jìn)行建設(shè)， 新建 分割肉車間、氣調(diào)包裝車間、 冷庫 、裝配式冷庫、研發(fā)中心 位于廠區(qū)空閑地， 總圖建設(shè)方案維持不變，只是對廠區(qū)的部分道路、空地進(jìn)行硬化、綠化，美化廠區(qū)環(huán)境，實施文明生產(chǎn)，創(chuàng)建良好的生產(chǎn)、生活環(huán)境。廠區(qū)布置工藝物料流向順暢，道路、管網(wǎng)連接順暢。 表 52 主要生產(chǎn)工藝 設(shè)備 表 序號 設(shè)備名稱 主要參數(shù) 單位 數(shù)量 備 注 1 分割鋸 套 5 2 剔骨刀具 套 20 3 切肉機 臺 5 28 續(xù) 表 52 主要生產(chǎn)工藝 設(shè)備 表 序號 設(shè)備名稱 主要參數(shù) 單位 數(shù)量 備 注 4 氣體保鮮包裝機 ADEMV300 480 盒 /h 臺 10 5 氮氣發(fā)生器 HZPAS 臺 10 6 氣體混合器 HZPAS 臺 10 7 無油潤滑空壓機 8 氧氣罐 只 20 9 二氧化碳罐 只 20 10 熱封機 臺 10 主要原材料、燃料、動力消耗 本項目所用的原材料主要為 冷卻豬肉 、包裝盒、氧氣、二氧化碳?xì)怏w等，其主要原材料消耗指標(biāo)詳見表 53。該機可與其它包裝材料配合，適合用于各種環(huán)保塑料托盒及復(fù)合膜的包裝。工作程序由微機系統(tǒng)自動控制，可根據(jù)不同的包裝材料和容積單獨調(diào)節(jié)各個環(huán)節(jié)工作時間，也可單獨使用其中某個工作環(huán)節(jié)。其生產(chǎn)工藝流程詳見圖 52。 本項目選擇氣調(diào)保鮮工藝，即