【正文】 敏感性分析 項目經(jīng)濟(jì)分析中采用的許多數(shù)字均來源于預(yù)測，含有許多 不確定性 因素，同時，在實施和生產(chǎn)經(jīng)營過程中，各因素也會發(fā)生變化，為了使決策者在決策時充分考慮到這些因素的影響，對項目的固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)銷量、經(jīng)營成本、產(chǎn)品售價變動時，全部投資所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率的變化，進(jìn)行了敏感性分析，其結(jié)果匯總于下表 敏感性分析結(jié)果匯總表 因素名稱 因素變化幅度 內(nèi)部收益率 基本方案 % 固定資產(chǎn) ＋ 10% % 產(chǎn) 銷 量 － 10% % 經(jīng)營成本 ＋ 10% % 售 價 － 10% % 敏感性分析結(jié)果。 三、財務(wù)盈利能力分析 （一）財務(wù)現(xiàn)金流量分析 本項目全投資 現(xiàn)金流量計算結(jié)果見下表。 銷 售費用 項目運營期內(nèi)按年銷售收入的 5%測算。 管理費用 項目計算期內(nèi)按銷售收入的 %計提。經(jīng)測算，該項目固定資產(chǎn)折舊費每年為 萬元。 折舊 本項目按分類折舊法進(jìn)行折舊。 （二）總成本預(yù)測 本項目總成本組成詳見附表 5。 二、財務(wù)預(yù)測 （一）銷售收入和銷售稅金測算 根據(jù)對市場需求和自身產(chǎn)品競爭能力分析，預(yù)測本項目產(chǎn)品的銷售價格和年銷售量如下： 表－ 1 產(chǎn)品銷售價格和年銷量預(yù)測表 年份 銷售單價（萬元） 銷售量（噸） 第三年 41 51 第四年 41 102 第五 — 十二年 41 170 計算期內(nèi)本項目平均年銷售收入為 6230 萬元，銷售稅金及附加為746 萬元。 （三）盈余公積金（含公益金） 該企業(yè)按 10%提取法定盈余公積金，按 5%提取公益 金。 城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加分別為增值稅稅額的 7%和 3%。 （二）基準(zhǔn)收益率取 12%。 三、 經(jīng)濟(jì) 效益分析 本項目財務(wù)評價采用國家發(fā)展計劃委員會和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第二版 ,1993）所規(guī)定的方法。 項目投入總資金為 萬元 （詳見投資估算表） 。 估算結(jié)果：根據(jù)以上資料計算，項目總投資為 萬元，投資構(gòu)成如下： （ 1） 建設(shè)工程費：包括 廠房、庫房、其他輔助用房、室外工程 等，合計建設(shè)費約 萬元。 ● 國家和省市 的各種稅費規(guī)定。 ●《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額 葫蘆島市 基價表》、《 葫蘆島市 安裝工程單位基價表》等定額及相關(guān)的取費標(biāo)準(zhǔn)。 （ 3）定標(biāo) 十 二 、投資估算及資金籌措 一、 投資估算 估算范圍 該項目 總建筑面積為 28690 平方米， 本項目建設(shè)投資 為土地購置費、建筑安裝工程費用、工程前期費用、工程管理費用、預(yù)備費等 。評標(biāo)小組由招標(biāo)單位及其上級主管部門、政府主管部門、標(biāo)底審定部門及專家?guī)祀S機抽取的專家、經(jīng)辦銀行組成，由公證人員監(jiān)督。 （ 2）評標(biāo)。 （ 3）發(fā)售招標(biāo)文件 （ 4）組織踏勘現(xiàn)場 （ 5）工程交底并解答投標(biāo)單位的疑難 （ 6）接受投標(biāo)單位遞交的標(biāo)書 定標(biāo)成交階段的工作程序和內(nèi)容 （ 1）開標(biāo)。 招標(biāo)實施階段的工作程序與內(nèi)容 （ 1）招標(biāo)申請批準(zhǔn)后，發(fā)布招標(biāo)通知或邀請函。 （ 2）具備招標(biāo)條件后，編制招標(biāo)文件和招標(biāo)審批書，辦理有關(guān)報批手續(xù)。 招標(biāo)準(zhǔn)備階段的工作程序與內(nèi)容 （ 1）成立招標(biāo)機構(gòu)。 施工單位：招標(biāo)工作采用公開招標(biāo)的方式，通過新聞媒介發(fā)布招標(biāo)通告，招請符合規(guī)定條件的承包單位參加投標(biāo)。 建議采用競爭性招標(biāo)方法，邀請 36 家，信譽良好，有較好的監(jiān)理業(yè)績的甲級監(jiān)理公司，通過評標(biāo)進(jìn)行選擇。項目實施進(jìn)度表如下： 一、 進(jìn)度安排 第 1 年度（ 2020） 序 號 工作內(nèi)容 月 份 12 34 56 78 910 1112 1 本項目可行、實施方案報批 ☆ ☆ 2 基建立項、程序?qū)徟? ☆ ☆ 3 基建工程設(shè)計和基建施工籌備 ☆ ☆ ☆ 4 基建工程建設(shè) ☆ ☆ ☆ ☆ 5 進(jìn)口設(shè)備談判簽約 ☆ ☆ ☆ 6 國內(nèi)設(shè)備采購、自制設(shè)備開發(fā) ☆ ☆ ☆ 2 、 第二年度（ 2020） 序 號 工作內(nèi)容 月 份 12 34 56 78 910 1112 1 基建工 程建設(shè)及驗收 ☆ ☆ ☆ 2 設(shè)備購置、安裝、調(diào)試 ☆ ☆ ☆ 3 生產(chǎn)線的建立與正常運轉(zhuǎn) ☆ ☆ ☆ 4 開拓市場 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ 5 生產(chǎn) ERP 培訓(xùn)及建設(shè) ☆ ☆ ☆ 6 產(chǎn)品 ISO/TS16949 質(zhì)量管理體系培訓(xùn)及貫徹 ☆ ☆ ☆ 5 開發(fā)新產(chǎn)品 ☆ ☆ ☆ ☆ 6 部分新產(chǎn)品批量試生產(chǎn) ☆ ☆ ☆ ☆ 新產(chǎn)品批量試生產(chǎn) ☆ ☆ ☆ 制定新產(chǎn)品企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、工藝規(guī)程 ☆ ☆ ☆ ☆ 開拓國內(nèi)外市場、國際合作 ☆ ☆ ☆ ☆ 第三年度（ 2020） 序 號 工作內(nèi)容 月 份 12 34 56 78 910 1112 1 開拓國內(nèi)外市場 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ 2 提高產(chǎn)品質(zhì)量，達(dá)到美國行業(yè)標(biāo)準(zhǔn) ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ 3 達(dá)到設(shè)計產(chǎn)量的 100% ☆ ☆ ☆ ☆ 4 研發(fā)新產(chǎn)品，達(dá)到可持續(xù)發(fā)展 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ 5 本項目檢查、驗收 ☆ ☆ ☆ 十 一 、工程招標(biāo)方案 根據(jù)中華人民共和國建設(shè)部第 23 號令《工程建設(shè)施工招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》，在項目建設(shè)過程中，施工監(jiān)理、 施工承包均應(yīng)實行招投標(biāo)。 十 、項目實施進(jìn)度計劃 該項目建設(shè)周期 1 年。 在脫粘爐、燒結(jié)爐等處均設(shè)置有防火設(shè)施，全廠設(shè)統(tǒng)一的供氣 (H2，N2， N2+H2)站，管道輸送至爐管。 建筑滅火器設(shè)計 考慮到建 筑裝修及以后使用，要求每個消火栓旁配置磷酸銨鹽干粉滅火器，滅火器與消火栓配套，安裝在消火栓箱下。系統(tǒng)設(shè)兩套水泵接合器。 系統(tǒng)：消火栓給水及其初期用水均直接由市政給水管網(wǎng)提供。 1 設(shè)浴室、醫(yī)療室，車間設(shè)更衣間、休息室及其 他衛(wèi)生設(shè)施，并向職工定期發(fā)放勞保衛(wèi)生用品。 1 專業(yè)設(shè)計中嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)行有關(guān)職業(yè)安全衛(wèi)生規(guī)范，防火規(guī)范等。 1 在全面分析各種危害因素后，企業(yè)確定安全生產(chǎn)方法，選定可靠工藝設(shè)備，從根本上保證安全生產(chǎn)。 在結(jié)構(gòu)設(shè)計中考慮抗震措施，主要建 (構(gòu) )筑物適當(dāng)加強構(gòu)造處理。 道路防洪設(shè)計嚴(yán)格按照國家規(guī)范規(guī)定，考慮道路防洪要求。 給水系統(tǒng)考慮消防要求，按規(guī)范規(guī)定設(shè)置足夠的消火栓。 各種用電設(shè)備均按國家標(biāo)準(zhǔn)做接零接地保護(hù)。 其它管理及技術(shù)的培訓(xùn) 根據(jù)實際情況，即使增加相關(guān)的管理及技術(shù)培訓(xùn)，如成本核算、工時計算、設(shè)備操作等 二 、 勞動安全衛(wèi)生 本項目將根據(jù)國家有關(guān)勞動安全和職業(yè)衛(wèi)生的規(guī)定，采取以下主要措施： 在工程開工之前，必須對施工人員、管理人員進(jìn)行安全教育，制定必要 的安全操作工程和管理制度。 5S 生產(chǎn)現(xiàn)場管理培訓(xùn) 除對管理人員進(jìn)行 5S 方面的培訓(xùn)外，還要對各工序班組長以及全體員工進(jìn)行 5S 的培訓(xùn)，并且在一套完整的運行體系中進(jìn)行監(jiān)督、改進(jìn)。 ISO/TS16949 培訓(xùn) ISO/TS16949 是國際汽車組織認(rèn)可的管理體系，它較其它管理體系更為全面、嚴(yán)格，因此，必須進(jìn)行專業(yè)的培訓(xùn)，才能保證該體系的有效實施。 ERP 培訓(xùn) 隨著 ERP 系統(tǒng)的建立，培訓(xùn)與之同步進(jìn)行。 以上相關(guān)項目的實施，離不開全面、深入的專業(yè)培訓(xùn)，為此，制定了一系列的專業(yè)培訓(xùn)，為今后項目的有效實施提供保障。 實施質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全綜合管理體系，保證在產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)和職業(yè)健康安全等方面有效運行，全面發(fā)展，不斷改進(jìn)，滿足各方要求。 5S 現(xiàn)場管理 在場地規(guī)劃、生產(chǎn)看板布置、 5S 管理規(guī)定的培訓(xùn)、實施等方面現(xiàn)行一步。 生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理系統(tǒng)具備生產(chǎn)制造管理系統(tǒng)的基本功能模塊：庫存管理、生產(chǎn)計劃管理、車間管理、成本管理。 九 、勞動 組織、 安全衛(wèi)生與消防 一、 組織管理、勞動定員及人員培訓(xùn) 組織機構(gòu) 序號 職位 /部門 人數(shù) 備注 1 總經(jīng)理 1 2 生產(chǎn)副總經(jīng)理 1 3 副總經(jīng)理 1 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 設(shè)備部 品管部 技術(shù)部 綜管部 生產(chǎn)部 市場部 生產(chǎn)副總經(jīng)理 4 綜管部 2 5 生產(chǎn)部 8 6 市場部 5 7 品管部 3 8 技術(shù)部 8 9 設(shè)備部 3 合計 29 序號 工序 一期人數(shù) 二期預(yù)計人數(shù) 備注 1 配料、混料、混練 6 2 2 注射成形 22 4 3 毛坯整形 46 10 4 脫粘 (裝舟 ) 8 4 5 燒結(jié) 19 6 6 拋光等后續(xù)加工 5 1 7 分檢分選 35 10 8 包裝物流 5 3 9 司機 1 0 10 庫房 1 1 11 質(zhì)檢人員 17 10 12 設(shè)備、模具維修、保養(yǎng)人員 5 2 合計 170 53 ERP 的應(yīng)用 建立基本的網(wǎng)絡(luò)設(shè)施，以滿足辦公自動化和生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理的物質(zhì)基礎(chǔ)。 綠化：在廠區(qū)公路及人行道兩側(cè)用地范圍內(nèi)的邊坡平臺、護(hù)坡道、廠區(qū)公共場地種植當(dāng)?shù)匾壮苫畹臉淠?，作為環(huán)境綠化及公路行道樹，力求使景觀錯落有致，體現(xiàn)文化氛圍。 變壓器選用環(huán)氧樹脂絕緣箔繞低噪聲節(jié)能型帶保護(hù) 外殼干式變壓器；采用節(jié)能型燈具，樓梯間照明燈具采用節(jié)能開關(guān)控制。 生產(chǎn)廢水將達(dá)到三級標(biāo)準(zhǔn)。 三、環(huán)境 保護(hù)措施方案 雨、污水分流排放。 項目生產(chǎn)過程產(chǎn)生的污染物對環(huán)境的影響： 本項目生產(chǎn)采用循環(huán)冷卻水，脫粘后的溶劑采用蒸餾回收，無污染物排放。布置力求流程順暢，布局緊湊，符合防火、安全和環(huán)保要求。 普通走道、樓梯燈采用聲光控開關(guān) 二 、節(jié)水措施 本項目采用的節(jié)水措施主要是對生活、生產(chǎn) 用水和清洗水采用節(jié)水閥門，并采取措施避免冒滴漏現(xiàn)象。 在生產(chǎn)裝置和輔助生半裝置中，要合理地設(shè)置檢測儀表，定期進(jìn)行校驗，加強計量管理，真實反映生產(chǎn)過程中的能耗，以便進(jìn)一步制訂和實施節(jié)能措施。 搞好設(shè)備、管道的保溫、保冷，降低熱、冷損耗。 七 、節(jié)能、節(jié)水措施 一 、節(jié)能措施 本項目采用的主要節(jié)能措施包括： 在各生產(chǎn)裝置技術(shù)路線選擇時，盡可能運用節(jié)能新技術(shù)、新工藝、將能耗低作為技術(shù)路線選擇的主要因素來考慮。 （ 4） 產(chǎn)品性能達(dá)到美國行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，國內(nèi)領(lǐng)先，世界一流。 序號 工段 設(shè)備名稱 型號規(guī)格 數(shù)量 國別 單價 總價 1 混料 電子秤 TCS50 4 國產(chǎn) 0． 3 2 電子天平 JS03 2 國產(chǎn) 3 雙螺桿擠出機 CTE35 4 國產(chǎn) 30 120 4 高速混合機 SHR10A 6 國產(chǎn) 2 12 5 烘干機 2 國產(chǎn) 10 20 6 成型 低速碎料機 GS180 4 國產(chǎn) 2 8 7 電動注射機 J55E 3 日本 70 210 8 液壓注射機 TMC60 3 國產(chǎn) 25 75 9 機械手 SPS600 4 進(jìn)口 10 40 10 輸送線 4 國產(chǎn) 6 24 11 模溫機 STM90 4 國產(chǎn) 2 8 12 冷水機 SIC3UP 2 國產(chǎn) 3 6 13 脫粘 溶劑脫粘裝置 TXD20X 3 國產(chǎn) 6 18 14 真空干燥箱 2 國產(chǎn) 1 2 15 真空脫粘爐 D‘ WAX KILN 2 日本 220 440 16 燒結(jié) 真空脫粘燒結(jié)爐 SIG04600 1 日本 250 250 17 連續(xù)脫粘燒結(jié)爐 0 美國 350 0 18 連續(xù)退火爐 1 國產(chǎn) 60 60 19 氣體凈化裝置 1 國產(chǎn) 20 20 20 循環(huán)水裝置 1 國產(chǎn) 15 15 21 分選、包裝 電子秤 TCS150 1 國產(chǎn) 0． 4 22 打包機 2 1 2 23 貨架 1 5 5 24 模具 加工 電火花線切割機 FA10S 1 國產(chǎn) 67 67 25 高速數(shù)控加工中心（ CNC） CPV550 1 進(jìn)口 60