【正文】 (5) 做本月個調(diào)稅統(tǒng)計表及個調(diào)稅明細表。 本月可用額度＝應(yīng)提工資＋上月余額 福利項目支出 福利項目支出是指各店通過工資額度審批，發(fā)放給員工的福利性用品。差額 200元轉(zhuǎn)收入。 (3) 應(yīng)提工資＝（本月收入－銷售傭金（銷售傭金中包括 CTRIP）－家賓卡收 入 其他收入（電話費與洗衣費轉(zhuǎn)收入部分）） *工資提取比例＋家賓卡提成（普卡 5元/張，金卡 20元 /張） (4) 電話費和洗衣費是代收代付項目，但是月底差額轉(zhuǎn)收入。稅前實發(fā)額－個得稅＝稅后實發(fā)額。 固定工資＋獎勵＋加班費＋補貼＋其他－缺勤＝本月應(yīng)發(fā)額。）其中固定 80％，浮動 20％。（由店內(nèi)人事專員處理） (1) “基本工資”按勞動合同簽訂的基本工資 確定（若客房服務(wù)員按計件工資計算的， 當月基本工資＝當月打掃退房合計數(shù) *退房單價＋當月打掃住房合計數(shù) *住房單價。 4. 照權(quán)責發(fā)生制原則將與供應(yīng)商月結(jié)的賬在月底之前結(jié)清或做應(yīng)付款入賬，當月發(fā)生的當月既入賬。 (4) 每月 25 日盤點棉織品， 26 日盤點維修材料， 27日盤點清潔用品， 28 日盤點客用品及餐廳食品、酒水、餐廚具。并制作差異表。 (3) 月末和前臺、客房主管、工程部門主管實地盤點存貨類物品。本期發(fā)出及期末余額單價為加權(quán)平均單價，即本期發(fā)出及期末余額單價＝（期初余額金額＋本期收入金額） /（期初余額數(shù)量＋本期收入數(shù)量）。并按公司統(tǒng)一的“收發(fā)存報表”做出存貨盤點表（數(shù)量金額式）。 2. 每月定期盤點低值易耗品，如果有報廢及時處理。 （三）月度工作 1. 核對攜程返傭： PMS 系統(tǒng) /登記入住 /查詢 /輸入房號 /查找姓名，根據(jù)對賬單上客人姓名、房號、入住日期和退房日期依次進行核對。 5. 前臺租借物品數(shù)量、客用品使用情況等。 3. 內(nèi)部電話費統(tǒng)計查詢。月末出現(xiàn)貸方余額，在沖減“寬帶費”后將差額轉(zhuǎn)入“營業(yè)收入 其他收入” 5) 清洗客洗衣費的支付 支付時：借：其他應(yīng)付款 客衣 貸：銀行存款 月末出現(xiàn)借方余額，則需查明原因，由 相關(guān)的責任人賠償。 支付電話費：借：其他應(yīng)付款－電話費（客人打部分） 營業(yè)費用 電話費（辦公用，可在電話計費系統(tǒng)中查詢） 貸：銀行存款 支付水電費： 根據(jù)預提費用科目余額， 借：預提費用－水費 預提費用－電費 預提費用 — 煤氣費 營業(yè)費用－水費（超出部分） 營業(yè)費用－電費（超出部分） 營業(yè)費用 — 煤氣費（超出部分） 貸：銀行存款或相關(guān)科目 4) 電話費的支付憑證。開具相應(yīng)的入庫單，入庫單中有兩人以上簽字，入庫單應(yīng)填寫清楚單價和數(shù)量。 填制憑證 ： 按財務(wù)細則中的相關(guān)規(guī)定在用友軟件系統(tǒng)中編制并錄入憑證。 (5) 出納付款報銷人簽收。 (4) 物品驗收后出納在報銷單上簽字確認，交會計復核，再交店長按審批流程進行審批，審批后予以報銷。發(fā)票金額大小寫要正確吻合（數(shù)量 *單價＝金額），要蓋有銷售單位的發(fā)票專用章。 報銷流程： (1) 納審核報銷單填寫是否正確，報銷內(nèi)容及金額是否符合公司財務(wù)制度的規(guī)定。 日常報銷： 日常報銷全部按照公司統(tǒng)一的審批流程操作。定期將用完的發(fā)票存根聯(lián)按序存放好。 發(fā)票的收發(fā)存： 發(fā)票收發(fā)要有記錄，發(fā)票按序發(fā)放以便管理。 具體見《家賓卡提成統(tǒng)計》 月末制作“金卡銷售明細”、“普卡銷售明細”“家賓卡銷售明細”。 具體見《每日家賓卡銷售情況》 注：補卡必須收到客服發(fā)送的“客服要求酒店制新卡說明函”補卡傳真，換新卡必須收到客人換下的老卡。每售出一張家賓卡要有一張“家賓俱樂部會員加盟登記表”及雜項收入轉(zhuǎn)賬單。 具體見《 存貨出庫明細》 核對并統(tǒng)計每日家賓卡銷售情況。 出納每日做出庫明細，月末和值班經(jīng)理共同盤點前臺小商品。當日結(jié)存數(shù)＝昨日余額＋本日入庫－本日發(fā)出。 核對夜審綜合統(tǒng)計報表上的商品收入及前臺開具的商品雜項收入轉(zhuǎn)賬單（綠聯(lián)）是否相等，如不等根據(jù)一級發(fā)生分類帳核對是否有轉(zhuǎn)賬單未入賬或少入賬。 (3) 日審審核一級發(fā)生帳“早餐費”，確認“送早”數(shù)量是否和店長簽字數(shù)量相符。隔日的 ,可從該客人客帳中餐飲費用沖帳 ,如無餐飲費用 ,從房費中沖帳 . 具體見〈早餐券明細表〉 前臺每日記錄餐券發(fā)放情況在餐券發(fā)放記錄本上 (可用硬面抄 ) 日期 早餐券號碼 房號 客人姓名 贈券標明 經(jīng)辦人 店長簽名 1 2 3 (1) 餐券發(fā)放記錄本存放在前臺。收到餐券必 須當天隨封包交還出納。如有差異，查明原因及時處理。 具體見《 早餐券明細表》 (由出納填寫 ) 出納每日至前臺取餐券發(fā)放記錄本，統(tǒng)計含早、送早數(shù)量。本日早餐收入＝ (本日發(fā)出早餐券張數(shù) )*10元 /張。 17) 根據(jù)營業(yè)日報上的“早餐收入”核對前臺早餐券發(fā)出數(shù)量。應(yīng)收現(xiàn)金金額＝交款報告“應(yīng)交款小計”余額－收到的支票金額－信用卡金額。 15) 以上都核對無誤后，出納在交款報告上簽字。特殊情況除外：如金卡會員可推遲 2 小時退房，普卡會員可推遲 1小時退房。關(guān)于半天房費的核對，如果客人退房時間超過 12 點或者 18 點。 13) 核對房價，將“入住登記單”中的房價與“ 客人帳單”中房價相核對。 12) “ DAY USE情況表”與“一級分類發(fā)生表”進行核對，“ DAY USE情況表”中的房間是否都已入賬了。財務(wù)每月需要統(tǒng)計“沖帳發(fā)生表”和“作廢帳單表” 。 具體見《 免房券明細表》 房型表： 房型 房號 單人房 103 203 303 403 標準房 102 202 302 402 套房 101 201 301 401 房價表： 單人房 標準房 套房 門市價 188 218 298 協(xié)議價 178 198 268 中介價（ ） 178 208 238 普卡價（ ） 173 201 274 金卡價（ ） 165 192 262 11) 若有沖賬及作廢發(fā)生，當班前臺服務(wù)員及值班經(jīng)理必須在沖賬發(fā)生表和作廢賬單表上寫明原因。例：如果零房金請登記“免房券”登記表（詳見附表）。 9) 將前臺交納的雜項收入轉(zhuǎn)賬單（綠聯(lián)）和打印出來的一級發(fā)生賬逐筆核對。 ＝營業(yè)日報表的本日收回借方數(shù)相等。 發(fā)票應(yīng)附于帳單后 。核對前臺開具的發(fā)票金額，發(fā)票金額不可大于客人消費金額。月末制作“應(yīng)收信用卡表”。并計算出信用卡手續(xù)費。 5) 核對結(jié)賬單余額合計數(shù)與交款報告“本日寓客賬結(jié)賬余額”是否相等， 如果不相等請逐筆核對“前臺收銀報告”。 如果不相等請在 “前臺收銀報告”中逐筆核對。 3) 核對本日抵扣押金（綠聯(lián)）與交款報告“本日結(jié)賬抵扣押金”相等。 2) 核對本日押金收入（紅聯(lián)）與交款報告“本日預收押金”相等。 夜審時需要打印 10張報表，具體參見“前臺操作手冊” 69頁。前臺只需要對“收銀員交款報告”簽名。 二、開業(yè)后工作 （一） 日常工作 核對賬單和報表： 1) 每日應(yīng)收前臺打印的①收銀員交款報告、②夜審綜合統(tǒng)計表、③營業(yè)日報表、④欠款離店客人余額表、⑤在店客人余額表、⑥一級分類發(fā)生表、⑦ DAY USE 情況表、⑧ 前臺收銀報告明細表、⑨沖賬發(fā)生表⑩作廢賬單表。 日常報銷： 1000 元以下零星開支的報銷，各部門采購物品先填寫請購單申購，再填寫報銷單，出納驗收物品后對報銷單進行審核。 備用金的領(lǐng)?。旱焦绢I(lǐng)取備用金、工資、發(fā)票等。 并制作“作廢帳單表”“沖帳發(fā)生表”。每年度第一個月 15 日前完成年度財務(wù)管理報表的裝訂工作。帳冊裝訂完畢后，在帳冊封面企業(yè)名稱處加蓋公章。需購買專用的打印紙和帳冊封面，在帳簿封面，填寫清楚：帳簿名稱、所屬年度、企業(yè)主管、 財會主管、記帳、裝訂人員等資料。 打印報表及帳冊。 根據(jù)財務(wù)報表的數(shù)據(jù)和公司對管理平臺填寫的要求，每月 6 日前完成上月管理平臺數(shù)據(jù)錄入工作。在憑證包角處加蓋“騎縫章”。 購買專 用的憑證紙及憑證封面，每月 15 日前，完成上月憑證的裝訂工作。年底統(tǒng)一裝訂。報表制作完畢后，打印后，會計人員和單位負責人需手工簽字并加蓋人名章。 每月 5 日前向公司財務(wù)部報送管理報表。 。 根據(jù)當月員工出勤數(shù) 核算員工餐成本是否超標， 總出勤數(shù) *員工餐費標準 8 元 /人＝員工餐成本， 計算得出結(jié)果若大于實際成本為餐廳節(jié)約，若小于實際成本為超支。在處理管理平臺中將員工餐部分從福利費中扣除，填入“工作餐”中。在處理管理平臺中將員工餐部分從餐飲成本中扣除，填入“工作餐”中。 借：營業(yè)費用 — 電話費 貸：銀行存款（現(xiàn)金） (19) 提取工資： 借：營業(yè)費用 — 工資 (工資表中的（應(yīng)發(fā)數(shù) 扣款項目中的浮動數(shù) ） ) 貸：應(yīng)付工資 — 工資（工資單中稅后實發(fā)額） 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交個人所得稅（工資單中個得稅 ） 其他應(yīng)交款 — 養(yǎng)老金（個人）