全面預算管理制度(doc9)-財務制度表格(參考版)
2024-08-22 20:30本頁面
【正文】 第二十三條 本制度自 2020 年 1 月 1 日起執(zhí)行。 第二十一條 本制度適用于 XXX 業(yè)務單元管理之所有控股企業(yè)。 業(yè)務單元預算委員會應在每年 10 月中旬的業(yè)務單元第二次預算會議 上討論企業(yè)提交的自評報告，形成業(yè)務單元的預算執(zhí)行情況報告提交總公司戰(zhàn)略預算委員會，評選出預算執(zhí)行最好企業(yè)和最差企業(yè)（可空缺），建議業(yè)務 單元 進行通報表彰和通報批評，并將其作為企業(yè)之總經(jīng)理和財務總監(jiān)的考核依據(jù)之一。 第十九條 預算執(zhí)行評價。如確系未預見市場因素或環(huán)境因素導致經(jīng)營發(fā)生重大變動需進行調(diào)整的，由企業(yè)提出書面申請，在每季度的預算執(zhí)行情況會議上討論確定是否予以調(diào)整。 第十八條 年 度預算調(diào)整。 每季度次月中旬，結(jié)合業(yè)務 單元 之企業(yè)聯(lián)席會議，業(yè)務單元預算委員會召開季度預算執(zhí)行情況會議，聽取業(yè)務單元預算執(zhí)行委員關(guān)于本季度業(yè)務單元的整體預算執(zhí)行情況、預算目標完成情況及分析意見的報告。 第十六條 每年的企業(yè)第一次預算會議之前，業(yè)務單元第二次會議之前，對應之預算執(zhí)行委員應詳盡作出本年度預算執(zhí)行情況及分析建議報告，同時進行預算會議籌備事項。修正情況同步通報預算委員會各委員。 【注：此工作主要由預算執(zhí)行委員負責進行】 11 月上旬 —— 業(yè)務 單元 召開第三次預算會議，審議并通過各企業(yè)之策略計劃、目標設(shè)定和財務預算，并形成業(yè)務 單元 的年度計劃和財務預算上報至總公司戰(zhàn)略預算委員會。 【注：此部分也可以傳閱或?qū)徟绞竭M行】 10 月中旬 —— 業(yè)務 單元 召開第二次預算會議，聽取業(yè)務單元預算執(zhí)行委員（業(yè)務 單元 財務經(jīng)理）關(guān)于本年度預算執(zhí)行情況和分析建議報告，對本年度之預算執(zhí)行情況作出客觀評價，聽取預算執(zhí)行委員提報根據(jù)各企業(yè)預算匯總之業(yè)務單元預算草案 ,討論各企業(yè)的策略計劃、目標設(shè)定和財務預算，并將修正意見 反饋回企業(yè)責其調(diào)整。 【注：此會議也可以與企業(yè)的月度經(jīng)營績效檢討會結(jié)合】 此資料來自 , 大量 管理資料下載 9 月下旬 —— 企業(yè)召開第二次預算委員會會議，聽取各部門的下年度工作目標和計劃，擬訂公司經(jīng)營管理總目標、分目標和經(jīng)營計劃，并責成財會部按照規(guī)定之表單格式編制全面預算。 第二節(jié)、預算編審程序 第十五條 來年預算的編審工作在每年度的 9 月份開始進行，并盡量考慮執(zhí)行中的易操作性，具體程序如下： 9 月上旬 —— 業(yè)務 單元 預算委員會主任（業(yè)務 單元 總經(jīng)理）組織召開業(yè)務單元第一次預算會議，傳達 總公司之戰(zhàn)略預算規(guī)劃， 討論
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