【正文】 根據(jù)以上分析，無論從財務(wù)評價角度還是社會效益角度來看，本項目都是可行的。 本項目財務(wù)評價的敏感分析結(jié)果表明影響效益的是產(chǎn)品銷售價格和生產(chǎn)成本，企業(yè)應(yīng)采取一些具體措施，在生產(chǎn)過程中要加強內(nèi)部經(jīng)營管理 ，減少生產(chǎn)消耗，降低生產(chǎn)成本及費用，提高產(chǎn)品質(zhì)量及產(chǎn)量，這不僅可以穩(wěn)定提高產(chǎn)品的銷售價格，增加銷售收入，而且對企業(yè)的抗風(fēng)險能力也是有效的。其建設(shè)貸款在 年（含建設(shè)期）內(nèi)就可以還清本息，表明有較好的貸款償還能力。該項目生產(chǎn)的產(chǎn)品營養(yǎng)衛(wèi)生、方便快捷，適應(yīng)現(xiàn)代化都市消費者的需求，符合二十一世紀(jì)國家食品工業(yè)發(fā)展的要求。 三、 社會效益評價 從社會效益來看，項目產(chǎn)品符合國家產(chǎn)業(yè)政策。 盈虧平衡分析： 以生產(chǎn)能力利用率表示的產(chǎn)量盈虧平衡點 BFP 的計算： 年固定成本 BFP= 100% 年銷售收入 — 年變動成本 — 年利稅 肉制品產(chǎn)量盈虧平衡點為 %（即年產(chǎn)量達到設(shè)計能力的 %時，就能保持盈虧平衡）。 24 貸款償還能力分析 項目還款原則：稅后利潤提取公積金、公益金后， 90%以上用于還貸，每年提取折舊費及攤銷費可全部用于還貸。 銷售收入及稅金 見附表 8。 其中：建設(shè)期固定資產(chǎn)投資為 7000 萬元人民幣； 流動資金為 7000 萬元人民幣； 建設(shè)期利息為 534 萬元人民幣。 稅收 生豬進項率為 13%； 白條肉及豬副產(chǎn)品銷項稅率為 13%； 教育附加按增值稅的 4%計； 所得稅按利潤總額的 33%計。 主要原料及能源價格（含稅價） 主要原料：瘦肉型三元雜交豬，計算單價以實際到場價計算 工業(yè)用水每噸按 元計； 23 工業(yè)用電每度按 元計； 工業(yè)生產(chǎn)用氣每立 方米按 元計，每噸蒸汽用氣 78 立方米。 攤銷費用 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)按 10 年攤銷。 修理費 修理費按折舊推銷費的 35%提取 , 見附表 6。 工廠定員及工資 該項目勞動定員為 660 人，人員工資及附加按 600 元 /月 /人計算。 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 按年屠宰 120 萬頭生豬及產(chǎn)品進行測算 ,每頭豬的收購價 700 元。詳見附表 5。流動資金估算為 7000 萬 元人民幣，向銀行申請貸款 5000 萬元人民幣，企業(yè)自籌 2021 萬元。 二、 資金籌措 資金使用計劃 項目建設(shè)資金按建設(shè)進度 12 個月投入，生產(chǎn)年所需流動資金按項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)負(fù)荷及雨潤肉食品有限公司內(nèi)部結(jié)算辦法估算。詳見附表 1。 投資估算值 包括建設(shè)投資，建設(shè)期貸款利息，不可預(yù)見費。 固定資產(chǎn)投資 1． 1 估算的原則 21 設(shè)備費用參考同類工程設(shè)備價格調(diào)整到現(xiàn)行價格水平，安裝費用根據(jù)行業(yè)特點，以綜合費用指標(biāo)估算，建筑工程費用根據(jù)當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行建材及費用水平，按不同類型建筑結(jié)構(gòu)形式和工藝要求分別以每平方米造價指標(biāo)估算。見下表： 時間 階段 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 初步設(shè)計 施工圖設(shè)計 設(shè)備采購 土建施工 設(shè)備安裝 —— —— 試 車 —— 第十二章 投資估算及資金籌措 一、 總投資估算 固定資產(chǎn)投資中，工程費用 7000 萬元。建設(shè)周期總計為 7 個月。實習(xí)試崗一個月，經(jīng)考核合格后，簽訂上崗協(xié)議，正式上崗。 三、 職工培訓(xùn) 員工上崗前必須接受一個月的崗前培訓(xùn)。 二、 勞動定員 根據(jù)企業(yè)建設(shè)規(guī)范，該項目投產(chǎn)后需職工 660 人，職工主要來源為扶余縣，面向當(dāng)?shù)厣鐣衅负徒K雨潤食品集團有限公司的派遣人員。生產(chǎn)車間為全封閉管理，生產(chǎn)工人每年進行一次健康檢查。 三、 食品衛(wèi)生 按照國家的《食品衛(wèi)生加工規(guī)范》和《肉類加工廠衛(wèi)生規(guī)范》等規(guī)定，改造和裝修廠房。對其它機器設(shè)備，凡有傳動的部位，都安裝防護罩，對操作工進行操作規(guī)程的培訓(xùn)，嚴(yán)格按操作規(guī)程操作。并對職工進行崗前培訓(xùn)，要求持證上崗。 該項目為食品加工業(yè)，無大的不安全因素存在。 本項目投產(chǎn)后，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)制定相應(yīng)的勞動保護、勞動紀(jì)律、勞動安全和勞動衛(wèi)生管理制度、職工勞動保護待遇；同時采取各種安全保護措施，以確保生產(chǎn)和職工安全。車間內(nèi)有更衣室、衛(wèi)生間、休息室等供職工更衣、休息、 飲水的場所。加強環(huán)境管理，在本項目建成后，將排放的“三廢”和噪聲對周圍環(huán)境的影響降到最低限度，符合有關(guān)要求。 三、環(huán)保投資估算 本項目環(huán)境保護投資預(yù)計 萬元人民幣，其中用于污水處理 萬元，用于綠化 100 萬元，其他 50 萬元。 廢氣 為減少鍋爐廢氣對環(huán)境的污染，本項目在生產(chǎn)中擬采用 2 臺 4 噸和一臺 2 噸鍋爐，要求煙塵達標(biāo)排放。 一、 綠化 為使屠宰加工在安全衛(wèi)生的環(huán)境條件下進行，廠區(qū)的建設(shè)規(guī)劃與環(huán)保建設(shè)規(guī)劃同步進行，確保 20%以上的綠化面積，以實現(xiàn)布局合理、環(huán)境優(yōu)美、自然。 八、 維修 企業(yè)設(shè)立設(shè)備科、維修車間、負(fù)責(zé)對機、電、儀器等進行維修。 六、 制冷 制冷采用我國先進的氨機制冷設(shè)備，聘請專業(yè)人員根據(jù)生產(chǎn)工藝要求進行設(shè)計，以保證施工及運行過程中的安全性、合理性和有效性。鍋爐安裝與管線設(shè)計由專業(yè)持證部門負(fù)責(zé)，確保安全。 四、 供電 該項目年用電量為 500 萬度，扶余電力供應(yīng)可以滿足生產(chǎn)需求。 16 排水 根據(jù)國標(biāo)《食品加工廠衛(wèi)生規(guī)范》的規(guī)定，排水方向不得與工藝流程方向相一致。內(nèi)部運輸走向根據(jù)人物分開，防止交叉污染的原則，部分車輛將限制交通區(qū)域。確保廠區(qū)和生產(chǎn)車間環(huán)境衛(wèi)生，保證生產(chǎn)在衛(wèi)生、潔凈的環(huán)境下進行。 二、 廠址方案 該項目廠址選在扶余縣三岔河工業(yè)園區(qū)內(nèi)，位于扶余大街東北部，距離城區(qū) 2 公里緊靠同三高速扶余口和京哈鐵路扶余站，交通便捷。水、電均能滿足生產(chǎn)需要。作為畜牧經(jīng)濟的主要組成部分，常年生豬飼養(yǎng)量 45 萬頭，年出欄近 100 萬頭，其中純外血及三元雜交豬達