神碼培訓(xùn)教材之三----應(yīng)付應(yīng)收賬款(doc15)-管理培訓(xùn)(參考版)
2024-08-22 14:13本頁面
【正文】 將計提的結(jié)果按業(yè)務(wù)范圍匯總。 七、壞帳準(zhǔn)備金計提 帳齡： 收付基準(zhǔn)日期 +付款條件 計提壞帳的標(biāo)準(zhǔn)： 帳齡 1個月以內(nèi)的 (不含 1個月 ), 不計提壞帳； 帳齡 1個月 —— 2個月（不含 2個月），按應(yīng)收帳款余額的 10%提??； 帳齡 2個月 —— 4個月（不含 4個月），按應(yīng)收帳款余額的 40%提?。? 帳齡 4個月 —— 6個月（不含 6個月），按應(yīng)收帳款余額的 70%提?。? 帳齡 6個月以上的（含 6個月），按應(yīng)收帳款余額 的 100%提取。再根據(jù)假退貨的數(shù)量創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)訂單，作假發(fā)貨，開具發(fā)票。 若客戶出具稅務(wù)局開出的退貨證明，則流程同上。開票員審核無誤后，釋放凍結(jié)訂單，開具系統(tǒng)發(fā)票R/3 開系統(tǒng)發(fā)票 金稅 開外部發(fā)票 VAT 編輯 及真實發(fā)票。 4）客戶退貨（全數(shù)退回）。 3）向客戶退款，同貨物無關(guān)。 2）要求客戶補(bǔ)交貨款，同貨物無關(guān)。在導(dǎo)出數(shù)據(jù)之后、開 具真實發(fā)票之前，開票員應(yīng)對沖紅請求單所對應(yīng)的系統(tǒng)發(fā)票信息進(jìn)行修改，使之同客戶退回發(fā)票的信息一致，從而開出沖紅發(fā)票。 客戶將原發(fā)票退回，商務(wù)員參照原訂單創(chuàng)建沖紅請求單及補(bǔ)款請求單（此時它們被自動凍結(jié)），到收款臺辦理。返款增加生成的會計分錄 借：預(yù)計折扣支出 貸：預(yù)計應(yīng)付折扣 返款減少訂單的會計分錄相反。發(fā)貨與開具發(fā)票自動凍結(jié)。 只有寄銷售出訂單才需開發(fā)票確認(rèn)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 寄銷發(fā)貨訂單、寄銷回貨訂單、寄銷售出訂單 ： 將商品提供給客戶，客戶可在雙方協(xié)議規(guī)定的期限內(nèi)銷售此商品，并在 銷售后 結(jié)算貨款；在規(guī)定期限內(nèi)未銷售出去的商品可以退回；在結(jié)算貨款前商品所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移。根據(jù)訂單號開發(fā)票。 沖紅請求單、補(bǔ)款請求單 ： 沖紅 /補(bǔ)款請求單用于處理同發(fā)票相關(guān)（客戶注冊信息、金額）但同貨物無關(guān)的情況。 退貨訂單 ： 用于退貨，系統(tǒng)自動將出具發(fā)票凍結(jié)。 2．個人借款報銷及其他往來流程 借款 》報銷 四、銷售訂單類型概覽 標(biāo)準(zhǔn)訂單 ： 同原欠款銷售，發(fā)貨過帳后結(jié)轉(zhuǎn)成本，根據(jù)交貨單號開發(fā)票。 三、基本流程 1． 應(yīng)收與銷售業(yè)務(wù) 在 SAP 系統(tǒng)中，利用不同的銷售訂單類型實現(xiàn)對不同銷售業(yè)務(wù)的處理。 *神州的信用控制范圍是由銷售區(qū)域建立的。本月的調(diào)整憑證記帳日期是本月 30日或 31日，下月的沖回憑證記帳日期是下月 1日。一類是本月的調(diào)整憑證，一類是下月的沖回調(diào)整憑證。 1已銷未提： *已開發(fā)票確認(rèn)收入，但未提貨結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 1結(jié)帳 *將應(yīng)收帳款的發(fā)生額和余額進(jìn)行分析和做相應(yīng)調(diào)整。 1收入、成本的確認(rèn)時點： *開具系統(tǒng)發(fā)票（ BILLING）的同時確認(rèn)收入。 1憑證類型： *按業(yè)務(wù)類型進(jìn)行分類。 1行項目： *是憑證的一方。 *可以是單行項憑證。 *例如：現(xiàn)有系統(tǒng)中將 113開頭的科目設(shè)為基本統(tǒng)馭科目，特別總帳標(biāo)志‘ A’的統(tǒng)馭科目為‘ 2040100’或‘ 2040200’；特別總帳標(biāo)志‘ B’、‘ C’的統(tǒng)馭科目為‘ 2050100’ 或‘ 205200’；特別總帳標(biāo)志‘ D’的統(tǒng)馭科目為‘ 1190200’ 或‘ 1202000’；特別總帳標(biāo)志‘ R’的統(tǒng)馭科目為‘ 1139999’。 ： *是一個帶有明細(xì)帳的總帳科目，所有的數(shù)據(jù)在錄入明細(xì)帳時同時更新統(tǒng)域科目的余額。 容差組： *規(guī)定了收款金額與銷售金額在清帳時的差額范圍。 9．帳戶組： *標(biāo)明客戶的分類，不同的帳戶組的供應(yīng)商有不同的字段選擇及編號范圍。 *一個客戶在集團(tuán)內(nèi)編碼唯一。 科目設(shè)置組： *在銷售 視圖中，是確定收入科目的重要因素之一 *科目設(shè)置組設(shè)置錯誤將會影響銷售收入的分類統(tǒng)計。 ： *決定了物料的存貨科目、銷售成本科目等與物料移動相關(guān)的會計科目。 *它包括：基本視圖、分類視圖、采購視圖、銷售視圖、 MRP 生產(chǎn)視圖、存儲視圖、財務(wù)視圖。 *是采購、銷售、生產(chǎn)、存儲、財務(wù)數(shù)據(jù)的起始點，也是它們的核心。 工廠： *能夠生產(chǎn)產(chǎn)品，提供服務(wù)或分銷貨物的在公司代碼中的組織單元。 銷售區(qū)域： *由銷售組織、分銷渠道、產(chǎn)品組構(gòu)成。 *同一集團(tuán)（ client）內(nèi)各公司代碼可以使用相同的業(yè)務(wù)范圍。出于內(nèi)部核算的考慮，可發(fā)布自己的財務(wù)報告。 *一個組織內(nèi)單獨運作的部門。并對未清項進(jìn)行重點管理。如員工差旅費借款，為日常營運開支的各種借款，包括：廣告費、招待費、會議費、各種租金、物業(yè)管理費借款等。 員工借款報銷業(yè)務(wù)也是通過 A/R模塊，把員工作為一種特殊的客戶進(jìn)行未清項（往來帳）管理。支付款項時，計入該帳戶的借方，還款時計入該帳戶的貸方，并對該科目進(jìn)行核銷處理。 其他應(yīng)收款的核算的內(nèi)容是集團(tuán)內(nèi)公司間的業(yè)務(wù)往來款項和集團(tuán)外公司的其他應(yīng)收款項。為公司資金管理，客戶的信用管理提供可靠的信息。通過應(yīng)收帳款的核算，及時地反映和監(jiān)督公司應(yīng)收帳款的情況，以及應(yīng)收帳款在各事業(yè)部的分布情況。注意：預(yù)付帳款不做調(diào)整。系統(tǒng)在調(diào)整時會同時產(chǎn)生兩類憑證。 （ 8） 檢查應(yīng)付帳款科目余額方向是否正確 查詢供應(yīng)商的未清項目報表 ，逐個檢查供應(yīng)商的余額是否全部在貸方（收發(fā)票未付款），檢查該科目借方余額的產(chǎn)生原因。系統(tǒng)在調(diào)整時會同時產(chǎn)生兩類憑證。 （ 6） ‘收貨 /收發(fā)票’余額分析 按照采購訂單逐筆分析‘收貨 /收發(fā)票’科目的余額是否全部在貸方（即收貨尚未收發(fā)票），檢查該科目借方余額的產(chǎn)生原因。 （ 5） 應(yīng)付帳款未清項外幣評估 進(jìn)行外幣評估后，系統(tǒng)會按照 BA 及需要調(diào)整的行項目同時產(chǎn)生兩類會計憑證。 （ 3） 供應(yīng)商明細(xì)帳與憑證是否相等 驗證帳證是否相符。但對于‘ 收貨 /收發(fā)票’科目的核算來講如果某供應(yīng)商沒有公司代碼數(shù)據(jù)而產(chǎn)生了相應(yīng)發(fā)生額，會影響到月末‘收貨 /收發(fā)票’科目的結(jié)帳等核算。 ③ 已維護(hù)好下月初的外幣匯率 總帳結(jié)帳崗。 會計分錄： 借： 2030100 XX
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