【正文】 因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)時(shí)刻注意控制好敏感性因素。所以，努力降低經(jīng)營成本或者提高營業(yè)收入可以給企業(yè)帶來很大的效益。因此，建議采用 時(shí)尚為裝修主基調(diào)，突出年輕時(shí)尚的氣息，營造輕松愉悅的氛圍。前兩家分店的裝修以富麗堂皇為風(fēng)格。此外，前期的宣傳形式建議采用多樣化，除了 （城市名） 電視，報(bào)紙雜志的宣傳外還可以采用場外搭臺造勢及免費(fèi)試唱等方式。成功的廣告宣傳很快打開市場，拓展開客戶源。只要開發(fā)商科學(xué)、規(guī)范地運(yùn)作，該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)是有保證的。 敏感性分析表明，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益分析表明，項(xiàng)目有較強(qiáng)的盈利能力和清償能力。 市場分析表明，該項(xiàng)目選址位于 （城市名） 甘井區(qū)華南沃爾瑪購物廣場地下一層，具有明顯的地理位置優(yōu)勢；內(nèi)部設(shè)計(jì)布局合理，具有整體規(guī)模優(yōu)勢；充分利用以上優(yōu)勢，準(zhǔn)確地進(jìn)行市場定位，采用科學(xué)的經(jīng)營方 式和營銷戰(zhàn)略，該項(xiàng)目的市場前景是比較可觀的。有利于帶動 （城市名） 甘井子區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?？赡壳案示訁^(qū)尚無一家大型量販 KTV.由此看來，如果該項(xiàng)目順利籌建，將具有供不應(yīng)求的市場效應(yīng)。在 （城市名） ，“量販?zhǔn)健备拍钋那母Z進(jìn) （城市名） 人的生活。 十二、結(jié)論與建議 “量販?zhǔn)?KTV”已經(jīng)在臺灣和日本風(fēng)行了 10多年，“量販?zhǔn)健钡?KTV現(xiàn)已經(jīng)在全國風(fēng)靡。 3．籌資風(fēng)險(xiǎn) 政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、最終反應(yīng)在投資上，這些風(fēng)險(xiǎn)的增加勢必造成投資的增加。 針對此風(fēng)險(xiǎn)之對策：為了盡量規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目的影響，應(yīng)當(dāng)努力控制經(jīng)營成本，從而制定出較低的消費(fèi)價(jià)格，利用價(jià)格優(yōu)勢進(jìn)一步提高競爭力，此外，可采取多種經(jīng)營方式拓寬收入渠道。巨大的市場潛力和極高的投資回報(bào)率已使 KTV行業(yè)成為吸引眾多投資者的行業(yè)之一。 其中主要的風(fēng)險(xiǎn)因素來自新競爭對手的加入： 21世紀(jì)以來，中國的娛樂行業(yè)蓬勃發(fā)展，而 KTV行業(yè)則是這個(gè)市場中不容忽視的中堅(jiān)力量。 針對此風(fēng)險(xiǎn)之對策：該項(xiàng)目在嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)法律、法規(guī)的同時(shí)，將積極研究國家相關(guān)政策的變化趨勢，針對政策調(diào)整可能造成的影響，提前制定應(yīng)對措施，調(diào)整自身的投資策略，消化風(fēng)險(xiǎn)因素，避免政策調(diào)整對項(xiàng)目經(jīng)營造成實(shí)質(zhì)影響。因此，該項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。但無論是哪種因素變化，在177。所以，從盈虧平衡分析中得出該項(xiàng)目具有一定的抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。此項(xiàng)目通過分析盈虧平衡點(diǎn)來分析擬建項(xiàng)目費(fèi)用與效益的平衡關(guān)系。 償債備付率 DSCR= 分析結(jié)果見附表 4。 利息備付率 ICR= 償債備付率是指在項(xiàng)目借款償還期內(nèi)，各年可用于還本付息的資金與當(dāng)期應(yīng)還本付息金額的比值。 利息備付率是指在借款償還期內(nèi)，各年可用于支付利息的息稅前利潤與當(dāng)期應(yīng)付利息費(fèi)用的比值。本金在三年內(nèi)等本償還，利息每年償還。 償債能力分析包括借款償還期、利息備付率、償債備付率三方面的分析。 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV： 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR： % 資本金內(nèi) 部收益率 FIRR： % 計(jì)算的內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率 15%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，可以看出，該項(xiàng)目有較好的動態(tài)盈利能力。 動態(tài)盈利能力指標(biāo)是指考慮資金的時(shí)間價(jià)值因素的影響而計(jì)算的盈利能力指標(biāo)，主要包括財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。 九、財(cái)務(wù)分析 總投資收益率 ROI： % 資本金凈利潤率 ROE： % 項(xiàng)目投資回收期 Pt： 根據(jù)靜態(tài)指標(biāo)可以看出，該項(xiàng)目有較強(qiáng)的盈利能力。 利潤總額為銷售收入扣除總成本費(fèi)用和營業(yè)稅金及附加后的余額。 KTV 包房營業(yè)稅率為 20%，考慮完其它附加稅費(fèi)后的綜合稅率為 22%；超市收入營業(yè)稅率為 5%，考慮完其它稅費(fèi)后綜合稅率為 %。 總成本費(fèi)用估算詳見附表 3。 其他費(fèi)用為除去上述各項(xiàng)費(fèi)用外的其他所有費(fèi)用。 外購燃料動力為 KTV 每年耗費(fèi)的水電費(fèi)和其它燃料動力費(fèi)，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)估算，每年的水電費(fèi)及其它燃料動力耗費(fèi)為每年 10萬。 該項(xiàng)目修理費(fèi)按折舊費(fèi)的 10%計(jì)算，每年為 萬元。 此項(xiàng)目年租金成本為 240 萬元，一年一交。 超市進(jìn)貨成本，即超市所購商品的成本費(fèi)用。公司規(guī)定福利費(fèi)按工資額的 30%計(jì)提。按每月的人流狀況初步估算， 月平均營業(yè)收入約為 45 萬，全年超市營業(yè)收入約為 540萬元。 由于量販?zhǔn)?KTV 不設(shè)超市最低消費(fèi)，完全憑消費(fèi)者自愿。具體估算結(jié)果如下表所示： 表 6 前臺年?duì)I業(yè)收入估算表 月份 估算值（萬元） 占全年銷售計(jì)劃的比例 九 54． 20 6． 61% 十 73． 14 8． 92% 十一 57． 48 7． 01% 十二 81． 45 9． 95% 一 75． 11 9． 16% 二 89． 79 10． 95% 三 58． 63 7． 15% 四 61． 25 7． 47% 五 71． 83 8． 76% 六 70． 93 8． 65% 七 61． 66 7． 52% 八 64． 53 7． 87% 總計(jì) 820 100% 預(yù)計(jì)華南分店的年收入大體與估算值相當(dāng)，為 820 萬左右。 量販?zhǔn)?KTV 的營業(yè)收入主要是來自包廂費(fèi)，其他消費(fèi)（如：在超市選購酒水，食品）另外計(jì)算，所以該項(xiàng)目的營業(yè)收入主 要分為兩個(gè)部分：前臺營業(yè)收入（房費(fèi)）和超市營業(yè)收入。 資金籌措方案和投資使用計(jì)劃詳見附表 2。因此該項(xiàng)目投資總額為 萬元。 該項(xiàng)目建設(shè)投資借款總額 400萬元，銀行貸款利率為 %，建設(shè)期利息 萬元。 包廂內(nèi)設(shè)置了排風(fēng)系統(tǒng)和補(bǔ)風(fēng)系統(tǒng)，從而沖淡了有害氣體的濃度，達(dá)到符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。 該項(xiàng)目所有用電設(shè)備均有接地裝置，以防漏電，保證人身安全；低壓配電系統(tǒng)的接地形式為 TNS系統(tǒng)，其保護(hù)接地線（ PE）與工作零線（ N）是獨(dú)立分開的，正常情況下，用電設(shè)備的外露可導(dǎo)電 部分與裝置外可導(dǎo)電部分做接地保護(hù)，單相三孔插座的接地端均與 N 線等截面的 PE可靠連接；設(shè)防雷保護(hù)。冷卻塔采用低噪聲型。 的隔絕 音樂包廂均用隔音材料裝修，以保證包廂與包廂之間和包廂與區(qū)域走廊之間的隔音效果。 滅火器應(yīng)放置在樓梯、電梯及明顯和便于取用的地方。 每個(gè)區(qū)域分 別設(shè)有重復(fù)顯示屏、地址編碼煙感探測器、地址編碼感溫探測器、消火栓報(bào)警開關(guān)、手動報(bào)警開關(guān)及消防對講電話、水流指示器和濕式報(bào)警閥的聯(lián)動介面單元、聲報(bào)警器、緊急 廣播等，組成消防控制中心，集中控制自動報(bào)警及聯(lián)動控制系統(tǒng)。形成了立體高效的疏散系統(tǒng)。 平面設(shè)計(jì)：區(qū)域內(nèi)設(shè) 3 個(gè)防火分區(qū)，每個(gè)防火分區(qū)面積不大于 1600m2。每一部分又有具體的功能劃分。 項(xiàng)目功能分配為大廳、包房區(qū)、演藝區(qū)、后勤區(qū)四部分。項(xiàng)目更有時(shí)尚的視聽區(qū)，設(shè)備先進(jìn)的演藝區(qū)，舒適的等候區(qū)。具體工程進(jìn)度安排如下： 表 2 項(xiàng)目名稱 2020年工程進(jìn)度安排表 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 項(xiàng)目立項(xiàng) 項(xiàng)目規(guī)劃和方案設(shè)計(jì) 項(xiàng)目可行性 研究報(bào)告 項(xiàng)目設(shè)計(jì) 設(shè)備安裝工程 裝修工程 竣工驗(yàn)收，試營業(yè) 正式營業(yè) 五、項(xiàng)目 KTV 功能分析與人事架構(gòu) 該項(xiàng)目是集 KTV、平價(jià)超市、錄音棚為一體的大型量販 KTV廣場。 該項(xiàng)目自 2020 年 1 月開始前期準(zhǔn)備工作， 2020 年 4 月上旬著手設(shè)計(jì)裝修， 2020 年 11 月底竣工，并進(jìn)入試營業(yè)。 由此可見，該項(xiàng)目地理位置優(yōu)越，商業(yè)氛圍濃厚，交通便利，是建設(shè)大型 KTV 的理想場 地。 該項(xiàng)目的選址地位于 （城市名） 市北部商業(yè)中心華南國際商城，中華西路、山東路與六合路匯合處。這樣，可推動超市的消費(fèi)，進(jìn)一步增加營業(yè)收入。建議可將超市消費(fèi)的一定比例抵減包房費(fèi)，如按 5%計(jì)提。會員制的運(yùn)用將保持并進(jìn)一步擴(kuò)大 （企業(yè)名） 的顧客群。 繼續(xù)推行會員優(yōu)惠制，在已建分店中辦理過會員的顧客，將免費(fèi)成為新店的會員。對不同類別的包房，設(shè)定不同價(jià)位的包段價(jià) 格。 該項(xiàng)目的營銷策略不僅沿襲 （企業(yè)名） 已建成分點(diǎn)的營銷特色，并且建議采用一些新型的營銷策略，從而達(dá)到迅速搶占市場，聚攏顧客的效果。隨著沃爾瑪 NTT店 的開業(yè)，其周邊的商業(yè)氣氛逐漸形成，此時(shí)正是（企業(yè)名） 第三間店進(jìn)入華南商圈的契機(jī)。 2020年以來， （城市名） 市的城市建設(shè)步伐明顯加快。同時(shí)，KTV服務(wù)質(zhì)量的提高，是維持 KTV品牌的保證，注重 KTV服務(wù)質(zhì)量，是 KTV 品牌建設(shè)的重要內(nèi)容。 （企業(yè)名） KTV 品牌特色鮮明，獲得了廣大 （城市名 ） 市民的認(rèn)可，在 （城市名） 市內(nèi)有廣泛的影響力，品牌優(yōu)勢無疑是項(xiàng)目優(yōu)勢的一大體現(xiàn)。另外，（企業(yè)名） KTV為同事朋友同學(xué)相聚，白領(lǐng)們邊娛樂邊公事的約會，情侶相約，以及一家老少齊參與的家庭聚會提供良好的場所。 目標(biāo)消費(fèi)群：年齡以 20 歲 — 35 歲為主，追求時(shí)尚，喜歡休閑娛樂生活的顧客群。 華東路：主要以汽車貿(mào)易為主，如 （城