20xx年度部門決算分析報(bào)告撰寫提綱-財(cái)政-wenkub.com
2024-11-03 22:19 本頁面
【正文】 3．收入支出與上對(duì)比分析（1）與上各項(xiàng)收入支出的對(duì)比分析（可用柱形圖）（2）收入支出增減變動(dòng)原因分析4．年末收支結(jié)余情況分析（1）分單位收支結(jié)余情況（2）重點(diǎn)分析項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況及結(jié)余原因5．資產(chǎn)負(fù)債情況分析計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，進(jìn)行資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)和增減變動(dòng)原因分析，重點(diǎn)說明主要資產(chǎn)、負(fù)債變動(dòng)情況及原因。（2）本部門收入支出按所屬單位分布情況（可列表）。（二）人員情況 1．本地區(qū)實(shí)有人數(shù)情況：可分人員性質(zhì)（在職、離退休）、分預(yù)算管理級(jí)次、分單位性質(zhì)、分經(jīng)費(fèi)供給方式等進(jìn)行分析，可計(jì)算相關(guān)人數(shù)占總?cè)藬?shù)的比重，并進(jìn)行連續(xù)分析（可制作餅圖、折線圖）。2．本地區(qū)資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)分析：（可制作折線圖）。3．收入、支出和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余分功能分類科目及經(jīng)濟(jì)分類科目分析。二、本地區(qū)部門收入、支出及結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余分析（一）部門收入、支出及結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況分析本地區(qū)全年部門收入、支出和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余規(guī)模和結(jié)構(gòu)，與上年決算對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值和幅度，可進(jìn)行連續(xù)對(duì)比分析。收入總額100%2．固定資產(chǎn)成新率，反映部門（單位）固定資產(chǎn)的新舊程度。實(shí)際在編人數(shù) 4．資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為： 人員支出比率＝人員支出247。（年初預(yù)算數(shù)177。本期末在職人員數(shù) 7．人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為：人員支出比率＝本期人員支出數(shù)247。計(jì)算公式為： 人均開支＝本期支出數(shù)247。計(jì)算公式為：當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評(píng)價(jià)表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。四、本部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況（一）本部門（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況。2．分單位結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。4．財(cái)政撥款收入、支出分析。（2）會(huì)議費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對(duì)比、預(yù)決算對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（1）各項(xiàng)收入占總收入的比重，各項(xiàng)支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。（1）預(yù)、決算差異情況，可分收入支出功能科目、分單位、分收入支出具體項(xiàng)目逐項(xiàng)對(duì)比（可列表）。包括部門（單位）收入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年對(duì)比情況及增減變動(dòng)原因，執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說明。3．人員情況，包括當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評(píng)價(jià)表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。（二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)的對(duì)比，分析部門資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。（2）分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。（2）會(huì)議費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對(duì)比、預(yù)決算對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目和具體單位。二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析（一）收入支出預(yù)算安排情況包括部門（單位）收入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年對(duì)比情況及增減變動(dòng)原因，執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說明。第三篇：部門決算分析報(bào)告撰寫提綱部門決算分析報(bào)告撰寫提綱部門決算分析報(bào)告撰寫提綱（部門用）一、部門（單位）情況二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析四、本部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況 行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)部門決算分析報(bào)告撰寫提綱（財(cái)政用）一、本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況分析二、本地區(qū)部門收入、支出及結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余分析三、本地區(qū)部門資產(chǎn)負(fù)債情況分析四、本地區(qū)機(jī)構(gòu)人員情況分析五、本地區(qū)部門決算管理工作部門決算分析報(bào)告撰寫提綱（部門用）一、部門（單位）情況（一）基本情況 1．主要職能。以績(jī)效評(píng)價(jià)為手段，對(duì)績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤管理和督促檢查，糾偏揚(yáng)長(zhǎng)，促進(jìn)績(jī)效目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。主要做法：一是謀劃績(jī)效預(yù)算編制新思路，強(qiáng)化預(yù)算編制的科學(xué)性，不斷修訂完善
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