【正文】 項目財務評價主要數(shù)據(jù)匯總表詳見附表 1。 進一步加強質量管理，建立 ISO9000 質量認證體系，加強人才隊伍的建設，加大科研投入，提高研發(fā)和創(chuàng)新能力，保持企業(yè)的持續(xù)競爭力和發(fā)展動力。 做好項目成本控制工作，采用目標管理方法，對影響成本的因素進行精確控制，保障項目低生產(chǎn)成本優(yōu)勢。 由于該行業(yè)是新興行業(yè)，市場前景廣闊，企業(yè)目前具有競爭優(yōu)勢，由于投資利潤率較高，預計不斷會有競爭對手加入，市場競爭將會加劇，導致銷售額下降，產(chǎn)品價格下降，影響經(jīng)濟效益。但仍應對風險加以重視，采取正確的措施，有效地規(guī)避和抵御風險。 敏感性分析 從對內(nèi)部收益率的分析 看，銷售價格的變化敏感性最大，當銷售價格降低 10%時，財務內(nèi)部收益率降低至 %，敏感度系數(shù)為 ，臨界點 %，其數(shù)值仍高于行業(yè)平均財務內(nèi)部，說明項目具備一定的擔風險能力。 資產(chǎn)負債 由于本項目建設主要是靠企業(yè)自籌資金進行的，因此項目資產(chǎn)負 45 債各年均很低，最高年份也僅 %。 借款償還分析 本項目無長期借款。項目總量投資 1 00％ ＝ 70% 投資利稅率 ＝年平均利稅總額 247。 44 （ 4）所得稅后的利潤中提取 10％作為法定盈余公積金， 5％作為公益金。 利潤及分配預測 （ 1）項目達產(chǎn)年年利潤總額為 7670 萬元（含增值稅返還 1478 萬元）。 （ 2）該項目利用杉木剩余物及杉木邊角廢料加工細木工板，符 合《財政部國家稅務總局關于以三剩和次小薪材為原料生產(chǎn)加 工的綜合利用產(chǎn)品增值稅即征即退政策的通知》 (財稅 [20xx)102 號 )，該項目生產(chǎn)的產(chǎn)品細木王板符合增值稅即征即退政策，所交增值稅全額返還，增值稅稅額為 0。 （ 6）總成本費用包括了消費品消耗、外協(xié)、工裝等費用。 （ 3）工資及福利費以企業(yè)現(xiàn)有指標為計算基礎。 （ 2）固定資產(chǎn)折舊、無形及遞延資 產(chǎn)攤銷估算 固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法。 15. 經(jīng)濟效益和社會 效益分析 經(jīng)濟效益分析 評價依據(jù) 本項目財務評價依據(jù)國家計委、建設部頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版），并根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度，結合產(chǎn)品生產(chǎn)特點進行分析。 投資計劃與資金籌措詳見附表 8。 本項目新增流動資金 4180 萬元，其中鋪底流動資金 1254 萬元為企業(yè)自籌，其余 2926 萬元，申請流動資金貸款。 項目總投資為 5898 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 4644 萬元，鋪底流動資金 1254 萬元。 （ 4）預備費 基本預備費按工程費用和其它費用之和的 5%計算。 表 131 招標基本情況表 項目 招標范圍 招標組織形式 招標方式 全部招標 部分招標 自行招標 委托招標 公開招標 邀請招標 勘察 √ √ √ 設計 √ √ √ 建筑工程 √ √ √ 設備安裝 √ √ √ 監(jiān)理 √ √ √ 設備 √ √ √ 14. 項目投資 投資估算 編制方法 （ 1）土建工程按當?shù)赝两ㄔO工程概算定額，并參照類似工程的投資情況確定。 （ 2）本項目勘察、設計、監(jiān)理等項目內(nèi)容全部進行招標。項目實施進度見表。具體培訓按公司現(xiàn)有培訓制度進行，比如： 選派有關管理人員、技術人員及操作工人， 參加國內(nèi)有關方面主辦的對口培訓。 本項目招聘人員面向社會，可為社會提供大量就業(yè)機會。在項目建設初期，設立前期工作組，負責項目核準等前期工作；項目開工后，在前期工作組的基礎上組 建項目籌建領導小組，負責項目的具體實施工作；項目建成后，即可轉入日常生產(chǎn)運行維護期。 電氣選型 變壓器采用節(jié)能型產(chǎn)品。 車間照明 照明燈具選用效率高配光合理的燈具。 （ 3）總圖布置、儲運、工藝流程設計，盡量縮短功能半徑、減少管網(wǎng)長度，從而降低能源損耗。根據(jù)《建筑滅火器配置設計規(guī)范》 GB5014020xx，生產(chǎn)車間、倉庫、生活辦公建筑物內(nèi)設足夠數(shù)量的建筑滅火器。根據(jù)相關規(guī)范要求，本項目電氣防火采取以下措施。各廠區(qū)均設兩個安全出入口，以利于人員疏散。 33 加強廠區(qū)綠化、美化，改善外部環(huán)境，營造一個良好的內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境。 （ 2）車間 配電電壓為 380 伏 /220 伏，工作照明和事故照明為 220伏，局部照明和危險場所照明電壓為 24 伏。 電氣安全 （ 1）所有建筑物均應做防雷接地處理，接地電阻不大于 30 歐母（沖擊值）。 32 設備安全 （ 1）對高速旋轉或往復運動的機械零部件設計可靠的防護 器、擋板或安全圍欄。 靜電與雷電危害 缺少避雷設施或避雷設施接地不良，靜電接地電阻過大，都可能遭到雷擊或雷電感應放電。 31 機械傷害 生產(chǎn)裝置中的機泵等轉動設備，存在機械傷害危險。 環(huán)境保護投資估算 本工程環(huán)保工程及設備的投資為 萬元，占項目建設投資的%。噪 聲源集中布置，并盡量遠離生活區(qū)和辦公區(qū)。邊角料、生活垃圾收集后，統(tǒng)一送到當?shù)乩盥駡?。生活污水必須建設生化處理設施，項目投入運行后，生活污水經(jīng)處理須達標排放。施工時間避開晚10 點～次早 6 點，避免噪聲擾民事件的發(fā)生。按國家頒布的現(xiàn)行環(huán)境監(jiān)測及污染源監(jiān)測技術規(guī)范內(nèi)容執(zhí)行。 噪聲：本項目噪聲主要來源于生產(chǎn)設備， 噪聲可達 65～ 85dB（ A） 。 主要污染源和污染物 施工期造成的環(huán)境污染 施工期造成的環(huán)境污染主要有施工營地的生活污水、施工垃圾和生活垃圾；施工車輛、施工機械排出 的廢氣；土石方清挖、填方運輸以及水泥混凝土攪拌引起揚塵等造成的大氣污染；施工設備產(chǎn)生的噪 27 聲污染等?？蓾M足本項目生產(chǎn)、生活需要。電源入戶時做重復接地保護，重復接地電阻阻值 不應大于 10 歐姆。 按《建筑防雷設計規(guī)范》，各建筑單體按三類工業(yè)建構筑物做防雷保護，防雷網(wǎng)孔不大于 2020m2，防雷引下線間距不大于 25m。 變電室出線 380/220V 三相四線制，電纜埋至各用電點 。 本項目生產(chǎn)設備均為低壓設備，設備電源電壓采用～ 380/220V，三相四線制。本項目給排水投資為 10 萬元。 排水工程 本項目主要是生活污水。 原料堆場采用 混凝土 結構，基礎采用 毛石 基礎，墻體采用 蒸壓加氣混凝土 砌塊，樓面采用結構。 建筑結構 建筑特征與結構類型 本項目建構筑物主要有 鋼架廠房、鍋爐房、原料堆場 等。各生產(chǎn)設施建筑風格盡可能統(tǒng)一，造型美觀，沿道路兩側及車間前后做集中綠化，改善環(huán)境。 （ 3） 滿足防火、日照、通風、衛(wèi)生等國家現(xiàn)行規(guī)范的要求。 21 表 62 新增設備明細表 序號 設備名稱 數(shù)量（臺） 價格（萬元） 合計 單價 合計 1 十二熱壓機 6 2 拼板機 12 3 砂光機 8 4 預壓機 8 5 叉車 4 6 鍋爐 4 7 涂膠機 10 8 壓刨機 16 9 開槽機 8 10 鋸邊機 6 11 拼接機 6 12 砂邊機 6 13 升降臺 6 14 皮帶鋸 6 15 吸塵器 4 16 烘干房（機） 1 17 雙面刨 6 18 四面刨 6 19 滾涂貼面機 6 20 冷壓機 1 21 配電房設備及電纜 1 22 試驗設備 23 其它 合計 131 總平面布置及運輸 總平面布置原則 嚴格執(zhí)行國家現(xiàn)行的基本 建設、環(huán)境保護、勞動保護、消防該行業(yè)的法律及法規(guī)。 主要工藝流程 改造后項目生產(chǎn)的工藝流程詳見下圖： 19 主要工藝設備選擇 現(xiàn)有主要工藝設備 現(xiàn)有設備詳見表 61，現(xiàn)有設備明細表。 6. 技術改造方案 工藝技術方案選擇原則 （ 1）充分利用公司現(xiàn)有生產(chǎn)能力和社會富余生產(chǎn)能力，凡是可以外協(xié)生產(chǎn)的零件盡量組織協(xié)作生產(chǎn)；凡是公司現(xiàn)有能力能滿足要求的一律不新增。水質均符合國家《生活飲 用水衛(wèi)生標準》（ GB574920xx）要求，可滿足本項目用水水質要求，無需增設新的設施。生產(chǎn)膠水所需材料在當?shù)乜煞奖悴少彙? 17 5. 物料供應與生產(chǎn)協(xié)作 主要原輔材料 本項目主要原材料為杉木質芯板，芯板厚度為 ，長度為3050cm，可利用杉木剩余物及杉木邊角廢料加工而成，由林區(qū)加工，公司向其收購 (廣豐本地、江西遂川、湖南邵東、福建浦城均有大量生產(chǎn) )，公司 已建立穩(wěn)定的供貨渠道 。 社會經(jīng)濟條件 廣豐屬全國林業(yè)生態(tài)大縣，據(jù) 1999 年 5 月林業(yè)資源調(diào)查統(tǒng)計，全縣林業(yè)用地 80434 公頃，占全縣總面積的 ％。 雪期 年平均為５９天，初雪日１２月２８日，最早為１１月１ 16 ５日（１９７０年），最遲為２月５日（１９６４年）；平均終雪日２月２４日，最早為１月２９日（１９７０年），最遲為３月２２日（１９６１年）。極端最低氣溫 ９ .１ ℃ 。同時，公司將建立自己的網(wǎng)站，通過國際互聯(lián)網(wǎng)宣傳自己的產(chǎn)品，樹立企業(yè)形象，擴大營銷范圍。 選擇正確的定價策略，總的定價原則是，依據(jù)一個時期市場需求的情況，利用市場需求和與價格的關系，以獲得最大當期利潤為目標， 15 采用有效方法和價格銷售。 營銷模式 產(chǎn)品銷售采取產(chǎn)銷分離的形式進行。 擬建規(guī)模 14 通過市場分析，結合企業(yè)自身發(fā)展需要， 項目主要產(chǎn)品和生產(chǎn)規(guī)模：主要產(chǎn)品為優(yōu)質環(huán)保型高檔裝飾細木工板，設計年生產(chǎn)能力為 200萬張。近幾年每年建成的房屋面積在 16 億 —20 億 m2之間，超過所有發(fā)達國家年建成面積的總和。中國現(xiàn)在已成為世界最大的家具出口國， 20xx 年中國家具的出口額達 億美元，家具出口 200 多個國家或地區(qū)。 細木工板（俗稱大芯板）是裝飾裝修用人造板的主要品種之一，主要用于家具制造，門窗、吊頂、地面和墻裙裝飾裝修等。說明我國木材利用已由粗 放 型向精細化方向發(fā)展。 新千年以來，我國林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，據(jù)有關資料介紹， 20xx 年全國木材產(chǎn)量 為 萬 m3，人造板產(chǎn) 量為 萬 m3。公司擁有國內(nèi)先進的生產(chǎn)設備與技術，可生產(chǎn)各種規(guī)格的細木工板。 (4)《國務院關于做好建設節(jié)約型社會近期重點工作的通知》（國發(fā) [20xx]21 號） 。 綜上可以看出，江西華昌木業(yè)有限公司木材節(jié)約綜合 利用項目是， 10 在國家大力倡導木材節(jié)約和代用、積極開展木材綜合利用的背景下提出的，同時又是是實現(xiàn)我國經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展、貫徹落實國家政策、支持地方經(jīng)濟發(fā)展拉動地方就業(yè)及 提高公司核心競爭力的需要，因此加快實施該項目是十分必要的。 木材工業(yè)，如 細木工板 等屬勞動密集型行業(yè)， 同時也是本次國家重點建設工程中急需的產(chǎn)品， 江西華昌木業(yè)有限公司提出木材節(jié)約綜合利用項目， 在大力發(fā)展地方經(jīng)濟的同時，可吸收大量返鄉(xiāng)民工，是支持地方經(jīng)濟發(fā)展，維護地方穩(wěn)定的需要。 （ 3） 是 支持地方經(jīng)濟發(fā)展拉動地方就業(yè) 的需要 曠日持久的美國次貸危機最終轉化為嚴峻的全球性金融危機，國際金融動蕩加劇，全球經(jīng)濟開始出現(xiàn)衰退，原油、礦石等資源價格下跌，投資嚴重