托收承付結(jié)算-wenkub.com
2024-08-16 15:35 本頁面
【正文】 ? 承擔(dān)的責(zé)任上： 委收不用審核拒付理由； 托收銀行必須嚴(yán)審拒付理由，可以部分拒付、部分延付。 托收承付須債權(quán)債務(wù)人之間訂立經(jīng)濟(jì)合同，定明使用托收承付結(jié)算方式；須大中型企業(yè)、供銷社、經(jīng)同意的城鄉(xiāng)集體企業(yè)才能辦理。 ３、承付期內(nèi)，化工廠提交一式四聯(lián)部分拒付理由書，拒付江蘇某分理處開戶的化工二廠貨款80000元，同時(shí)承付 95000元，審查無誤，立即電劃江蘇。 借：活期存款 —— 家具廠 56800 貸：存放中央銀行款項(xiàng) 56800 ４、付款期內(nèi)，某工行開戶單位綿紡廠提交多付款理由書，要求對(duì)其外地分理處開戶的化工廠的托收金額 325000元，多付 2022元，即日將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)至外地。 （三）劃款階段： 全額付款 借：活期存款 —— 付款人 貸：聯(lián)行往賬 或貸：存入中央銀行款項(xiàng) （ 2）逾期付款 計(jì)收賠償金 賠償金 =逾期付款金額 逾期付款天數(shù) 5%00 ① 部分延付 借：活期存款 —— 付款人戶（部分款） 貸：聯(lián)行往賬 或貸：存入中央銀行款項(xiàng) 部分計(jì)算罰金 ②全部延付 全額計(jì)算罰金 （３）拒絕付款 ? 填制一式四聯(lián)拒絕付款理由書 ? 注明 “ 全部拒付 ” 或 “ 部分拒付 ” 字樣 （４）多付款和提前付款 ? 填一式四聯(lián)“多付款理由書”，賬務(wù)處理： ? 借：活期存款 —— 付款人 ? 貸：聯(lián)行往賬 ? 或貸：存入中央銀行款項(xiàng) ? 注明“提前承付”字樣 （四）收款人開戶行收到托收的處理 ? A、收到托收第 4聯(lián)及貸報(bào)，抽出第 2聯(lián)核對(duì)，無誤后以第 2聯(lián)代傳票記帳： 借：聯(lián)行來帳（存放中央銀行款項(xiàng)） 貸：活期存款 — 收款人戶 ? B、第 4聯(lián)蓋轉(zhuǎn)訖章作收帳通知交收款人，銷記“ 發(fā)出委托收款登記簿 ” C、如果收到拒付或無款支付通知書，留下通知書一聯(lián)及第 2聯(lián)委收憑證，其余退回收款人。 ?（ 4） 簽發(fā)托收承付憑證必須記載：確定的金額、付款人名稱及賬號(hào)、收款人名稱及賬號(hào)、付款人開戶行名稱、收款人開戶行名稱、托收附寄單證
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