【正文】 （2）12月10日，沌口銷售分部，向武漢東湖職業(yè)技術(shù)學(xué)院出售“商務(wù)之旅”光盤1000張，單位售價(jià)為98元，由輔料庫發(fā)貨，給予9折的折扣。十一、存貨核算 （5）12月 18日，武昌銷售分部，從硬件庫發(fā)出清華紫光金禧電腦，共計(jì)50套，售價(jià)為9959元，委托上海天全咨詢代為銷售，貨已發(fā)還未結(jié)算。 （3）12月 15日，漢口銷售分部，收到武漢東湖職業(yè)技術(shù)學(xué)院委托代銷結(jié)算單一張，結(jié)算普通打印紙，共計(jì)100箱（批次5768），結(jié)算單價(jià)為130元，立即開據(jù)銷售普通發(fā)票給武漢東湖職業(yè)技術(shù)學(xué)院，發(fā)票號(hào)48705，款未收。 （2）12月 12日，漢口銷售分部，向南京喜洋洋裝飾公司出售憑證打套紙8X，共計(jì)100箱（批次5902），按參考售價(jià)出售，由產(chǎn)品庫發(fā)貨。 2004年12月發(fā)生銷售日常業(yè)務(wù)如下：立即用轉(zhuǎn)賬支票付款，支票號(hào)1803，銀行賬號(hào)8316587962。 （8）12月18日，向武漢大學(xué)多媒體教學(xué)研究中心訂貨一批，貨物為“商務(wù)之旅”多媒體教學(xué)光盤，數(shù)量100張，單價(jià)為80元，預(yù)計(jì)到貨日期12月23日。 （6）12月 10日，收到武漢大學(xué)多媒體教學(xué)研究中心提供的100張“金算盤”光盤，驗(yàn)收入輔料庫，發(fā)票上月已到。同時(shí)，收到專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)AS5581，款未付（注：可立即進(jìn)行采購結(jié)算）。八、采購管理2004年12月份采購業(yè)務(wù)如下：5輔料庫3001商務(wù)之旅3004清華紫光美麗瓏 11月30日，對(duì)各個(gè)倉庫進(jìn)行了盤點(diǎn)，結(jié)果如下：倉庫名稱存貨編碼存貨名稱批次數(shù)量單價(jià)材料庫1001原紙 11月30日，采購部，收到天津萬達(dá)有限公司開據(jù)的專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)為A208616，商品為G版購銷存管理子系統(tǒng)，數(shù)量2套，單價(jià)172004元，稅率17%，由于運(yùn)輸問題，光盤12月1日還未到達(dá)。 11月28日，采購部，收到武漢大學(xué)多媒體教學(xué)研究中心開據(jù)的普通發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)為A00113，商品為“金算盤”多媒體教學(xué)光盤，數(shù)量100張，單價(jià)39元，由于天氣變化影響運(yùn)輸，光盤12月1日還未到達(dá)。 2．期初數(shù)據(jù)賬齡區(qū)間和報(bào)警級(jí)別參照應(yīng)收系統(tǒng)。 應(yīng)收款系統(tǒng)初始設(shè)置完成后，退出應(yīng)收系統(tǒng)。 存貨核算系統(tǒng)的初始設(shè)置完成后,退出存貨核算系統(tǒng).主營業(yè)務(wù)成本(5401)組裝出庫其他原材料(121102)產(chǎn)成品入庫 存貨科目設(shè)置：倉庫存貨資料差異分析材料庫生產(chǎn)用原材料（121101）材料成本差異（1232）產(chǎn)品庫庫存商品（1243）庫存管理系統(tǒng)初始設(shè)置完成后，退出庫存管理系統(tǒng)。 （3）啟動(dòng)庫存管理系統(tǒng) 業(yè)務(wù)范圍：有外幣業(yè)務(wù)；有委托代銷業(yè)務(wù)；有銷售調(diào)撥業(yè)務(wù)；是先發(fā)貨后開票 按標(biāo)準(zhǔn)順序啟用各系統(tǒng)。02廣告宣傳費(fèi) （5）采購類型采購類型編碼采購類型名稱入庫類別是否默認(rèn)值1生產(chǎn)用材料采購采購入庫是2其他材料采購采購入庫否 （4）收發(fā)類別收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標(biāo)志收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標(biāo)志1入庫分類收2出庫分類發(fā)101采購入庫收201材料領(lǐng)用發(fā)102退料入庫收202采購?fù)素洶l(fā)103組裝入庫收203銷售出庫發(fā)104產(chǎn)成品入庫收204調(diào)撥出庫發(fā)105調(diào)撥入庫收205其他出庫發(fā)106其他入庫收206組裝出庫發(fā)107暫估入庫收207盤虧出庫發(fā)108盤盈入庫收208出庫調(diào)整發(fā)109入庫調(diào)整收 參考售價(jià)不含稅。8098200412013002金算盤120150200412012002打印紙A48X箱2010217自制、銷售有 （1）存貨分類存貨類別編碼存貨類別名稱1生產(chǎn)用原材料2產(chǎn)成品201打印紙20101普通紙20102專用紙3其他301配套電線30101配套光盤302配套硬件30201計(jì)算機(jī)30202打印機(jī)303配套軟件30301會(huì)計(jì)電算化軟件30302財(cái)務(wù)軟件9應(yīng)稅勞務(wù) （8）12月17日，確認(rèn)本月2日為天全咨詢代墊運(yùn)費(fèi)2000元作為壞賬處理。 （6）12月10日，將天全咨詢購買清華紫光顯示器的應(yīng)收款25500元轉(zhuǎn)給四海公司。 （4）12月7日，收到四海公司交來轉(zhuǎn)賬支票一張，金額90000元，發(fā)票號(hào)ZZ002 ，用以歸還前欠貨款及代墊運(yùn)費(fèi)，剩余款轉(zhuǎn)為預(yù)收賬款。貨已發(fā)出，同時(shí)代墊運(yùn)費(fèi)2000元。 12月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 余額：借189120元 參考售價(jià)不含稅。172004112300200412013007清華紫光美麗瓏清華紫光美麗瓏套裝PIII/500套3020117外購、銷售85998999200412013005清華紫光顯示器17英寸臺(tái)3020117外購、銷售3850200412013003清華紫光金禧PIII/500套3020117外購、銷售5700200412012004打印紙B5A4箱2010117自制、銷售有 30202打印機(jī)302配套硬件 20102專用紙3其他 錄入發(fā)票顯示提示信息√ （5）12月31日，計(jì)提本月折舊費(fèi)用。 （3）12月23日，總經(jīng)理辦公室的打印機(jī)移交采購部。 （1）12月12日，研發(fā)室部購買筆記本電腦一臺(tái)，價(jià)值9500元，凈殘值率6%，預(yù)計(jì)使用年限為6年。毀損1701，固定資產(chǎn)清理 （3）部門及對(duì)應(yīng)折舊科目部門對(duì)應(yīng)折舊科目綜合管理部管理費(fèi)用/折舊費(fèi)銷售部營業(yè)費(fèi)用采購部管理費(fèi)用/折舊費(fèi)生產(chǎn)部制造費(fèi)用/折舊費(fèi)正常計(jì)提011經(jīng)營用設(shè)備6% （1） 計(jì)稅基數(shù)1000。 3． 工資數(shù)據(jù)（1）12月初人員工資情況 銀行名稱 部門選擇：漢口銷售分部、研發(fā)室 人員檔案：人員編碼人員姓名部門名稱人員類別賬號(hào)中方人員是否計(jì)稅101張子儀總經(jīng)理辦公室經(jīng)理人員20040060001是是102邱澤陽財(cái)務(wù)部經(jīng)理人員20040060002是是103吳彥祖財(cái)務(wù)部管理人員20040060003是是104章敏財(cái)務(wù)部管理人員20040060004是是201張家輝漢口銷售分部經(jīng)理人員20040060005是是202林若蘭武昌銷售分部經(jīng)營人員20040060006是是203孫浩漢陽銷售分部經(jīng)理人員20040060007是是204賈敬聞沌口銷售分部經(jīng)營人員20040060008是是401周渝民研發(fā)室經(jīng)理人員20040060009是是402陸毅研發(fā)室開發(fā)人員20040090010是是注：以上所有人員的代發(fā)銀行均為工商銀行中關(guān)村分處理。 （3）人員檔案設(shè)置 經(jīng)理人員、管理人員、經(jīng)營人員、開發(fā)人員。 工資類別個(gè)數(shù)：多個(gè)；核算幣種：人民幣RMB；要求代扣個(gè)人所得稅：不進(jìn)行扣零處理；人員編碼長度：3位；啟用日期：2004年12月。 （4）單擊“打印”按鈕，打印銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 （2）選擇科目“100201工行存款”。 （2）對(duì)賬完畢，單擊“檢查”按鈕，檢查結(jié)果平衡，單擊“確認(rèn)”按鈕。 （5）單擊“確定”按鈕，顯示自動(dòng)對(duì)賬結(jié)果。 （3）單擊“對(duì)賬”按鈕，打開“自動(dòng)對(duì)賬”條件對(duì)話框。 （1）執(zhí)行“出納”|“銀行對(duì)賬”|“銀行對(duì)賬”命令，打開“銀行科目選擇”對(duì)話框。 （2）選擇科目“100201工行存款”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對(duì)賬單”窗口。 在錄入完單位日記賬、銀行對(duì)賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)后，不要隨意調(diào)整啟用日期，尤其是向前調(diào)，這樣可能會(huì)造成啟用日期后的期初數(shù)不能再參與對(duì)賬。輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)： 1．銀行對(duì)賬 （1）銀行對(duì)賬期初 （6）12月14日，采購部李小路從南京多媒體研究中心購買入“商務(wù)之旅”光盤100張，單價(jià)40元，貨稅款暫欠，商品以驗(yàn)收入庫，適用稅率17%。12月經(jīng)濟(jì)如下： 余額：科目名稱打印紙B5打印紙A4合計(jì)直接材料（410101）直接人工（410102）制造費(fèi)用（410103）折舊費(fèi)（410104）合計(jì) 會(huì)計(jì)科目：1133其他應(yīng)收款 （1）總賬期初余額表 （3）明細(xì)科目權(quán)限 （101）打印紙A4 （5）項(xiàng)目目錄項(xiàng)目設(shè)置步驟設(shè)置內(nèi)容項(xiàng)目大類生產(chǎn)成本核算科目生產(chǎn)成本（4101）直接材料（410101）直接人工（410102）制造費(fèi)用（410103）折舊費(fèi)（410104）其他（410105）項(xiàng)目分類1．借借其他業(yè)務(wù)支出（5405）貸主營業(yè)務(wù)收入（5101）借制造費(fèi)用（410103）項(xiàng)目核算借生產(chǎn)成本（4101）利潤分配（3141）貸貸貸