【正文】 注意合同管理，避免因合同糾紛導(dǎo)致的合同索賠、建設(shè)進(jìn)度延后、工程質(zhì)量得不到保證。 在施工中講求科學(xué)施工，合理進(jìn)一步降低工程造價(jià)，切勿違背設(shè)計(jì)意圖，采用不合符施工規(guī)范的施工方法，造成返工或者增加建設(shè)成本。 應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)質(zhì)量控制、進(jìn)度控制及成本控制，運(yùn)用行業(yè)先進(jìn)的項(xiàng)目管理方法和手段，優(yōu)化建設(shè)，確保工程如期按質(zhì)按量完成。46 / 50第十一章 結(jié)論與建議一、結(jié)論此項(xiàng)目的建設(shè)事關(guān)工業(yè)園區(qū)及酉陽縣的發(fā)展，其建設(shè)的重要性是顯而易見的，項(xiàng)目的建設(shè)符合地區(qū)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，對(duì)改善地區(qū)投資環(huán)境、提升地塊價(jià)值等方面都有積極意義，項(xiàng)目建設(shè)是必要的。40 / 50表 151 土地增值收入估算表 單位：萬元計(jì)算期序號(hào) 項(xiàng)目名稱 合計(jì)2022 2022 2022 2022 2022 2022 20221 營業(yè)收入 40745 6625 7845 5679 6438 4143 4563 5452 2 可供出讓土地總面積 (畝) 　 2362 2362 2362 2362 2362 2362 2362　 其中：居住用地 　 409 409 409 409 409 409 409　 商業(yè)金融用地 　 68 68 68 68 68 68 68　 文化娛樂用地 　 11 11 11 11 11 11 11　 醫(yī)療衛(wèi)生用地 　 9 9 9 9 9 9 9　 工業(yè)用地 　 1826 1826 1826 1826 1826 1826 1826　 倉儲(chǔ)用地 　 39 39 39 39 39 39 393 土地出讓計(jì)劃(%) 　 20% 20% 15% 15% 10% 10% 10%4 土地出讓數(shù)量 (畝) 　 472 472 354 354 236 236 236　 其中：居住用地 　 82 82 61 61 41 41 41 　 商業(yè)金融用地 　 14 14 10 10 7 7 7 　 文化娛樂用地 　 2 2 2 2 2 　 　　 醫(yī)療衛(wèi)生用地 　 4 3 3 　 　 　 　　 工業(yè)用地 　 365 365 274 274 183 183 183 　 倉儲(chǔ)用地 　 8 8 6 6 4 4 4 41 / 50續(xù)表 151 土地增值收入估算表 單位：萬元計(jì)算期序號(hào) 項(xiàng)目名稱 合計(jì)2022 2022 2022 2022 2022 2022 20225 建設(shè)前出讓土地收入 24555 4124 4374 3595 3681 2661 2926 3194 　 其中：居住用地 　 2044 2289 1717 1839 1226 1349 1431 　 商業(yè)金融用地 　 447 475 356 386 258 271 271 　 文化娛樂用地 　 54 54 56 56 59 0 0 　 醫(yī)療衛(wèi)生用地 　 86 65 68 0 0 0 0 　 工業(yè)用地 　 1461 1461 1370 1370 1096 1278 1461 　 倉儲(chǔ)用地 　 31 31 29 29 23 27 31 6 建設(shè)后出讓土地收入 65300 10749 12219 9274 10119 6805 7488 8646 　 其中：居住用地 　 5723 6131 4598 4782 3188 3270 3474 　 商業(yè)金融用地 　 922 922 712 712 481 488 509 　 文化娛樂用地 　 144 144 149 149 151 0 0 　 醫(yī)療衛(wèi)生用地 　 230 173 178 0 0 0 0 　 工業(yè)用地 　 3653 4748 3561 4383 2922 3653 4566 　 倉儲(chǔ)用地 　 78 101 76 93 62 78 97 建設(shè)后土地增值收入 40745 6625 7845 5679 6438 4143 4563 5452 42 / 50表 92 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元計(jì)算期（年）序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì)2022 2022 2022 2022 2022 2022 20221 運(yùn)營管理費(fèi) 315 45 45 45 45 45 45 452 銷售費(fèi)用 600 120 120 90 90 60 60 603 開發(fā)成本 16298 2650 3138 2271 2575 1657 1825 2181 4 修理費(fèi) 104 15 15 15 15 15 15 15 5 折舊費(fèi) 520 74 74 74 74 74 74 74 6 攤銷費(fèi) 15 3 3 3 3 3 0 07 利息支出 0 0 0 0 0 0 0 0 建設(shè)投資借款利息 0 0 0 0 0 0 0 0 流動(dòng)資金借款利息 0 0 0 0 0 0 0 08 總成本費(fèi)用 17852 2907 3395 2499 2802 1854 2022 2375 43 / 50表 93 利潤估算及利潤分配表 單位：萬元計(jì)算期（年）序號(hào) 項(xiàng)目名稱 合計(jì)2022 2022 2022 2022 2022 2022 20221 營業(yè)收入 43265 6985 8205 6039 6798 4503 4923 5812 土地增值收入 40745 6625 7845 5679 6438 4143 4563 5452 標(biāo)準(zhǔn)化廠房租金收入 2520 360 360 360 360 360 360 360 2 營業(yè)稅金及附加 139 20 20 20 20 20 20 20 3 總成本費(fèi)用 17852 2907 3395 2499 2802 1854 2022 2375 4 補(bǔ)貼收入 　 　 　 　 　 　 　 　5 利潤總額 25413 4078 4810 3540 3996 2649 2903 3437 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 　 　 　 　 　 　 　 　7 應(yīng)納稅所得額 25413 4078 4810 3540 3996 2649 2903 3437 8 所得稅 　 　 　 　 　 　 　 　9 凈利潤 25413 4078 4810 3540 3996 2649 2903 3437 10 期初未分配利潤 　 　 　 　 　 　 　 　11 可供分配利潤 25413 4078 4810 3540 3996 2649 2903 3437 12 法定盈余公積金 2541 408 481 354 400 265 290 344 13 可供投資者分配的利潤 22872 3670 4329 3186 3596 2384 2613 3093 14 任意盈余公積金 　 　 　 　 　 　 　 　15 利潤分配 　 　 　 　 　 　 　 　16 未分配利潤 22872 3670 4329 3186 3596 2384 2613 3093 17 息稅前利潤 25413 4078 4810 3540 3996 2649 2903 3437 18 息稅折舊攤銷前利潤 25948 4155 4887 3617 4073 2726 2978 3511 44 / 50表 94 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元　 計(jì)算期（年）序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì)2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 20221 現(xiàn)金流入 59862 0 6985 8205 6039 6798 4503 4923 22409 營業(yè)收入 43265 0 6985 8205 6039 6798 4503 4923 5812 補(bǔ)貼收入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 回收固定資產(chǎn)余值 16597 　 　 　 　 　 　 　 16597 回收流動(dòng)資金 0 　 　 　 　 　 　 　 0 2 現(xiàn)金流出 38192 20736 2850 3338 2441 2745 1797 1965 2320 建設(shè)投資 20736 20736 　 　 　 　 　 　 　 流動(dòng)資金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 經(jīng)營成本 17317 　 2830 3318 2421 2725 1777 1945 2301 營業(yè)稅金及附加 　 　 20 20 20 20 20 20 20 維持運(yùn)營投資 　 　 　 　 　 　 　 　 　3 凈現(xiàn)金流量(12) 21670 20736 4136 4867 3598 4053 2706 2958 20229 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 　 20736 16601 11733 8136 4083 1376 1582 21670 　 計(jì)算指標(biāo)： 　 　 　 　 　 　 　 　 　 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR) 　 　 　 % 　 　 　 　 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （萬元） ic= % 　 　 　 　 　 投資回收期(年) 　 . 　 　 　 　 　45 / 50第十章 社會(huì)效益評(píng)價(jià)酉陽地處重慶、湖北、湖南、貴州四省市邊區(qū)結(jié)合部，是渝東南重要的物資集散地，是“中國土家文化發(fā)祥地” 、 “中國土家擺手舞之鄉(xiāng)” 、 “中國著名民歌之鄉(xiāng) ”、 “中國原生態(tài)旅游勝地 ”，是新設(shè)立的重慶加工貿(mào)易梯度轉(zhuǎn)移重點(diǎn)承接基地之一。根據(jù)上述敏感性分析表明，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。10% 時(shí)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響37 / 50程度見表 91。 圖 91 盈虧平衡分析圖盈虧平衡分析表明，該項(xiàng)目生產(chǎn)能力只需達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模的 %時(shí)，企業(yè)就可以保本，說明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力可滿足要求。法定盈余公積金按稅后利潤的 10%提取，法定盈余公積金為2541 萬元。本項(xiàng)目無銀行借款，財(cái)務(wù)費(fèi)用為 0。銷售費(fèi)用。成本費(fèi)用估算方法采用要素法。（二）廠房出租收入標(biāo)準(zhǔn)化廠房平均按月租金 15 元/m 2 計(jì)算，年租金收入約 360 萬元。項(xiàng)目建設(shè)輻射的可出讓土地面積 2362 畝。二、營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算（一）土地增值收入32 / 50所建基礎(chǔ)設(shè)施輻射的可出讓土地面積為 2362 畝，由于基礎(chǔ)設(shè)施的完善，該部分土地將收益，土地價(jià)值得以提高，土地出讓價(jià)格將大幅度增長。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)（1）國家計(jì)委頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 ；（2）國家計(jì)委辦公廳計(jì)辦投資[2022]1153 號(hào)文頒發(fā)的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》 ；（3）業(yè)主提供的基礎(chǔ)資料。表 81 項(xiàng)目分項(xiàng)投資匯總表序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 數(shù)量 土建工程征地拆遷費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用預(yù)備費(fèi) 總投資 投資比例1 道路工程 m 26000 %2 綜合辦公樓 m2 15000 %3 標(biāo)準(zhǔn)化廠房 m2 20220 %4 污水處理廠 m3/d 9000 %5 市政管網(wǎng)工程 m 52022 　 %　 合計(jì) 　 　 二、資金籌措項(xiàng)目總投資 萬元，采用招商引資的方式籌集。（2）建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 %估算，估算金額為 萬元；（3）工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)按工程費(fèi)用的 %估算，估算金額為 萬元；