【正文】 樣表（5）樣表1結(jié)款確認(rèn)書上海XX家用電器有限公司：我公司于________年_____月____日派我方業(yè)務(wù)員________前來(lái)貴公司辦理結(jié)帳一事，增票金額為__________元，其中帳扣________元（明細(xì)如下），實(shí)際結(jié)帳金額____________元。以免押票出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。XX承諾書187。且必須在付款票據(jù)上加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。供應(yīng)商調(diào)換業(yè)務(wù)員的，必須重新辦理171。授權(quán)委托書187。特別對(duì)有帳扣的貨款必須在171。第十一節(jié) 加強(qiáng)貨款結(jié)算付款的控制點(diǎn)摘自《永財(cái)通字【2003】第0060號(hào)》因各分公司業(yè)務(wù)量不斷擴(kuò)增，結(jié)算上需增加控制點(diǎn)，防止與供應(yīng)商往來(lái)帳的不符，現(xiàn)要求外地各分公司按以下要求增加控制點(diǎn)：1． 為保證對(duì)供應(yīng)商付款有據(jù)可查，所有付款票據(jù)要求由財(cái)務(wù)部直接交供應(yīng)商指定人員在存根上簽收，不得由我公司業(yè)務(wù)員代收，存根直接裝入憑證作為附件。二、審批權(quán)限，職能中心總監(jiān)和分公司總經(jīng)理為5000元（含），分公司下屬區(qū)域經(jīng)理為3000元，5000元以上報(bào)總裁審批。9) 借款人員發(fā)生人事異動(dòng)或離職，人事部未書面通知財(cái)務(wù)部確認(rèn)清賬，造成借款無(wú)法收回的，由人事部承擔(dān)借款損失。6) 臨時(shí)備用金超過(guò)歸定時(shí)間不歸還，每逾期一天按3‰計(jì)息，并在歸還借款時(shí)付清；因長(zhǎng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報(bào)告，并經(jīng)部門經(jīng)理證明，分公司總經(jīng)理或職能中心總監(jiān)批準(zhǔn)后免于罰息。2) 出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名。本項(xiàng)只適用于上海分公司和集團(tuán)總部；其他分公司因特殊情況需要調(diào)用的，填寫《領(lǐng)款申請(qǐng)單》經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可執(zhí)行。6) 生活困難等原因借支的，按原核定的歸還時(shí)間進(jìn)行催收；7) 各分公司財(cái)務(wù)部結(jié)算科為臨時(shí)備用金的管理部門；出納必須于每月5號(hào)前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款，并以文字方式通告當(dāng)事人；門店由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)協(xié)肋催收。5) 超過(guò)規(guī)定金額（2000元及以上）必須報(bào)總部財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)審批。5) 因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還二條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款，財(cái)務(wù)賬作相應(yīng)調(diào)整。（二） 出納備用金的申請(qǐng)審批手續(xù)出納填寫《資金申請(qǐng)單》并簽名——結(jié)算主管審核——財(cái)務(wù)部經(jīng)理——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)（集團(tuán)總部出納，分公司超過(guò)規(guī)定限額）——填寫基本戶銀行支票或經(jīng)特批后至門店領(lǐng)?。ㄏ奚虾７止竞涂偛砍黾{）三、定額備用金 定額使用備用金的對(duì)象、用途和金額限制定額使用備用金的對(duì)象用 途限制金額門店收銀收銀找零周轉(zhuǎn)使用1000元/人門店財(cái)務(wù)主管臨時(shí)急需費(fèi)用類支出使用3000元/店行政采購(gòu)零星采購(gòu)需要使用2000元/人非商業(yè)類零星材料采購(gòu)零星采購(gòu)需要使用2000元/人物流配件采購(gòu)零星采購(gòu)需要使用上海分公司5000元/崗位；其他分公司3000元/崗位配送部門外叫車配送中經(jīng)常性臨時(shí)外叫車上海分公司5000元；其他分公司3000元/集中配送區(qū)其他其他支出頻繁等原因需要備用金的人員1000元/人 定額備用金申請(qǐng)程序1) 部門主管就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行初審；2) 分公司總經(jīng)理、職能中心總監(jiān)對(duì)借支必要性進(jìn)行復(fù)審，并對(duì)本部門借支款進(jìn)行總體監(jiān)督；3) 財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)合理性負(fù)責(zé)審核，根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析，按現(xiàn)金管理制度作出是非判斷。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。5． 現(xiàn)金清查制度。各單位的出納員對(duì)庫(kù)存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。出納員調(diào)動(dòng)崗位，新出納員應(yīng)更換使用新的密碼。4． 現(xiàn)金保管制度。所謂長(zhǎng)款，指現(xiàn)金實(shí)存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實(shí)存數(shù)小于賬面余額。(3)現(xiàn)金盤點(diǎn)。按日清理的內(nèi)容包括：(1)清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，也就是說(shuō)各種收付款憑證所填寫的內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一致；同時(shí)還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。所有現(xiàn)金支出應(yīng)該經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)；現(xiàn)金日記賬應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核合法的收付款憑證登記入賬；現(xiàn)金支出應(yīng)該符合國(guó)家和公司規(guī)定的使用范圍；出納辦理收付款后應(yīng)該在收付款憑證上加蓋“收訖”戳記；出納人員收取現(xiàn)金后應(yīng)該開出收款收據(jù)3． 日清月結(jié)制度。 現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，它無(wú)須變現(xiàn)即可揮霍使用，因而最容易成為不法分子偷盜、貪污、挪用的對(duì)象。核算主管每月末應(yīng)將銀票數(shù)據(jù)和應(yīng)付票據(jù)余額核對(duì)相符、其他貨幣資金—銀票保證金余額和銀票系統(tǒng)中存單余額核對(duì)相符后結(jié)帳。本通知附：永2003財(cái)（規(guī)）字第0026號(hào)《銀行賬戶管理規(guī)定》　　　　　XX集團(tuán)銀行帳戶開戶申請(qǐng)表　　　　　XX集團(tuán)銀行賬戶銷戶申請(qǐng)表　　　　 　銀行賬戶開戶情況一覽表XX集團(tuán)銀行開戶申請(qǐng)審批表申請(qǐng)單位：申請(qǐng)日期：開戶名稱　開戶銀行　帳戶性質(zhì)　帳戶用途　申請(qǐng)人：財(cái)務(wù)經(jīng)理：總經(jīng)理：財(cái)務(wù)中心審批意見(jiàn)：XX集團(tuán)銀行帳戶銷戶申請(qǐng)審批表申請(qǐng)單位：申請(qǐng)日期：　擬銷帳戶名稱　擬銷帳戶帳號(hào)　開戶銀行　此帳戶性質(zhì)　此帳戶原用途　銷戶原因　申請(qǐng)人：財(cái)務(wù)經(jīng)理：總經(jīng)理：財(cái)務(wù)中心審批意見(jiàn)：銀行帳戶開戶情況一覽表上報(bào)單位：截止日期：序號(hào)開戶單位名稱開戶銀行帳號(hào)性質(zhì)用途是否在用備注1　　　　　　　2　　　　　　　3　　　　　　　4　　　　　　　5　　　　　　　填表人：財(cái)務(wù)經(jīng)理：第八節(jié) 規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入摘自《永財(cái)通字【2003】第0097號(hào)》為保證各分公司銀票數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，現(xiàn)對(duì)銀票數(shù)據(jù)錄入規(guī)范如下：一、 新門店（公司）開業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理必須在銀票業(yè)務(wù)發(fā)生前在銀票系統(tǒng)內(nèi)將門店（公司）信息錄入，完成操作人員授權(quán)。為此再一次重申：各分公司必須根據(jù)《規(guī)定》要求，充分重視對(duì)銀行賬戶的管理。以上各種關(guān)于帳戶的資料必須列入財(cái)務(wù)檔案管理范圍，總部財(cái)務(wù)管理中心將定期或不定期進(jìn)行檢查。印鑒管理人的變更必須按印鑒管理辦法進(jìn)行管理；使用狀況的重大變化是指：A、 帳戶的封存（法院、工商、稅務(wù)等職能部門的行為）；B、 空頭（包括任何原因或有無(wú)損失的空頭）；C、 其他異動(dòng)。六、 消戶消戶是指對(duì)原已開立帳戶進(jìn)行取消。停用的帳戶，管理權(quán)在總部財(cái)務(wù)管理中心。三、 印鑒管理經(jīng)批準(zhǔn)后開設(shè)的帳戶，公司必須在正式使用時(shí)，將印鑒復(fù)印件、銀行開戶申請(qǐng)表復(fù)印件、印鑒管理人簽名原件一并以EMS方式傳達(dá)到資金管理專員，以便統(tǒng)一歸檔管理。需要開設(shè)銀行帳戶的公司，必須先就開戶的意向與總部財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員（簡(jiǎn)稱資金管理專員）進(jìn)行溝通，在作出可以申請(qǐng)的答復(fù)后，按要求向資金管理專員報(bào)送“XX集團(tuán)銀行帳戶開戶申請(qǐng)表”。原信用額度到期后，公司總部將先墊付資金償還，各分公司使用額度后的次周一將資金劃入上海總部帳戶（上海銀行嘉定支行 31981300003004402），未在規(guī)定期限內(nèi)上劃資金的，對(duì)分公司處以占用資金額日萬(wàn)分之五的罰款，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理處以日萬(wàn)分之一的罰款。六、 上海分公司與各分公司的商品調(diào)撥視為分公司之間的業(yè)務(wù)往來(lái)，應(yīng)互相結(jié)清貨款，總公司不調(diào)整各分公司的資金占用。今后“上海XX家用電器有限公司”子目下的余額仍與上海分公司核對(duì)，“XX集團(tuán)總部”子目下的余額由財(cái)務(wù)中心資金部與各分公司核對(duì)。第四節(jié) 加強(qiáng)資金管理的若干規(guī)定摘自《永財(cái)通字【2003】第0085號(hào)》一、 鑒于目前總部與上海分公司在一本賬內(nèi)核算的情況下，為理順總部與上海分公司的資金關(guān)系，要求各分公司在“內(nèi)部應(yīng)收款”科目下設(shè)立“XX集團(tuán)總部”子目，本子目核算與總部的資金往來(lái)、集團(tuán)總部與供應(yīng)商簽訂大盤合同后集中打款代墊的貨款、集團(tuán)總部代墊費(fèi)用等。三、 今后凡涉及大盤合同打款，如果供應(yīng)商的發(fā)票直接開給各分公司的，總部不再墊付資金，由各分公司直接與供應(yīng)商結(jié)算（如：海爾）；如果供應(yīng)商的發(fā)票開給總部的，由上?？偛吭诟鞣止镜钠睋?jù)信用額度內(nèi)墊付，超過(guò)額度的必須由分公司先將款打入總部。本規(guī)定適用公司家電零售單位。（三）信息部門： 保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保相關(guān)部門對(duì)信息的需求； 負(fù)責(zé)系統(tǒng)商品信息的正確，確保營(yíng)銷和財(cái)務(wù)部門的監(jiān)控；（四）總經(jīng)理： 作為分公司第一責(zé)任人，對(duì)資金合理分布負(fù)責(zé)； 對(duì)分公司預(yù)算承擔(dān)責(zé)任，確保各項(xiàng)預(yù)算的完成； 負(fù)責(zé)各責(zé)能部門的協(xié)調(diào)工作，確保資金的合理使用。 總部資金實(shí)際撥付額＝資金撥付額＋累計(jì)虧損＋固定資產(chǎn)－實(shí)際投資資金二、分公司資金撥款的審批： 季度銷售預(yù)算指標(biāo)經(jīng)總裁審批，交財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員備案，在上述撥款標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的資金調(diào)整，由財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)進(jìn)行審批。一、分公司資金撥款標(biāo)準(zhǔn)：月銷售規(guī)模（含稅）資金撥付標(biāo)準(zhǔn)資金撥付額4000－6000萬(wàn)元75％3000－4200萬(wàn)元6000－8000萬(wàn)元70％4200－5200萬(wàn)元8000－10000萬(wàn)元65％5200－6000萬(wàn)元 10000－40000萬(wàn)元60％6000－20000萬(wàn)元40000萬(wàn)元以上50％20000萬(wàn)元以上 資金撥付額為每季度核定一次。由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理出具。報(bào)告上必須注明申請(qǐng)理由、金額、使用范圍、性質(zhì)、時(shí)間、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并加蓋公章。使用期滿后，必須按時(shí)歸還，還本付息?？偛繉⒖纪阢y行信貸利率收取資金使用費(fèi)。對(duì)外資金運(yùn)營(yíng)包括收購(gòu)兼并、投資、借款、固定資產(chǎn)購(gòu)置等內(nèi)容。資本運(yùn)作是風(fēng)險(xiǎn)與效益并存的行為，在集團(tuán)成長(zhǎng)期，可以按穩(wěn)健型方式進(jìn)行運(yùn)作。五、 總部資金使用總部資金使用包括日常開支、對(duì)外資金運(yùn)營(yíng)等內(nèi)容。在總部與上海分公司核算沒(méi)有完全劃分的情況下，總部資金將設(shè)單獨(dú)銀行帳戶進(jìn)行管理。各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)范圍內(nèi)資金行使使用、管理權(quán)，其工作受財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員的指導(dǎo)與監(jiān)控。二、 總部資金范圍總部資金是指由集團(tuán)總部進(jìn)行管理與控制的資金，它與各分公司核定的定額資金相區(qū)別。4） 各地區(qū)在新開分公司建立用友財(cái)務(wù)帳套的前期必須由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)核算管理部進(jìn)行統(tǒng)一帳套編碼。我們也希望各分公司的財(cái)務(wù)部門和當(dāng)?shù)氐男畔⑾到y(tǒng)部的人充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，以確保上傳財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)和準(zhǔn)確性。各門店的財(cái)務(wù)主管與出納必須認(rèn)真編制日?qǐng)?bào)表，保證報(bào)表的準(zhǔn)確性；各分公司最終匯總?cè)藛T應(yīng)對(duì)報(bào)表進(jìn)行監(jiān)督，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（3）各分公司必須對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，保證報(bào)表之間的勾稽關(guān)系無(wú)誤，同時(shí)也要對(duì)報(bào)表的完整性負(fù)責(zé)。 懲處辦法（1）各分公司必須按統(tǒng) 一的格式編制對(duì)外報(bào)表，不得隨意修改。附表： 注：若為門店銷售日?qǐng)?bào)表，則“門店”一欄改為“日期”________分公司銷售日?qǐng)?bào)表星期： 年月日單位：元行次項(xiàng)目門店＊＊＊＊＊＊＊＊合計(jì)天氣1上日余額現(xiàn)金2 其他 3 預(yù)收款() 4 合計(jì) 5本日實(shí)際開票數(shù) 空調(diào)科 6 冰洗科 7 小白科 8彩電科9 視聽(tīng)科 10 小黑科 11 手機(jī)科 12 IT數(shù)碼科 13 合計(jì) 14 占分公司比重 15本日解款現(xiàn)金解入16 票據(jù)解入 17 POS機(jī) 18 合計(jì) 19本日銷售其它組成實(shí)際抵用禮金券20讓利21工資獎(jiǎng)金22總部調(diào)現(xiàn)23 預(yù)收款調(diào)正 24　2526 合計(jì) 27本日余額現(xiàn)金28 其他 29 預(yù)收款() 30 合計(jì) 實(shí)際銷售與預(yù)算分析 6月份銷售計(jì)劃 單位:萬(wàn)元 　　　　　 時(shí)間進(jìn)度 　　　　　 累計(jì)銷售額 單位:萬(wàn)元 　　　　　 累計(jì)銷售占預(yù)算比例 填表說(shuō)明：1）填表說(shuō)明本表由分公司每日匯總后統(tǒng)一上報(bào)財(cái)務(wù)管理中心2）本日實(shí)際開票數(shù)指門店當(dāng)日營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)（從開始營(yíng)業(yè)到營(yíng)業(yè)結(jié)束）發(fā)生的銷售總額3）本日解款中的現(xiàn)金解入和票據(jù)解入指當(dāng)日解繳銀行的所有金額，包括隔夜款、當(dāng)日預(yù)收款4）POS機(jī)指門店當(dāng)日營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)（從開始營(yíng)業(yè)到營(yíng)業(yè)結(jié)束）發(fā)生的總額5）本日預(yù)收款調(diào)正：預(yù)收貨款解繳額填負(fù)數(shù)；原預(yù)收款實(shí)現(xiàn)銷售（開票），根據(jù)原預(yù)收金額填正數(shù)；正負(fù)相抵后填入6）本日余額中：現(xiàn)金是當(dāng)日未解的現(xiàn)金數(shù)，其它是指票據(jù)未解數(shù)；預(yù)收款()指當(dāng)日銀行繳款時(shí)