erp系統(tǒng)中的資金管理-wenkub.com
2025-04-04 05:40 本頁(yè)面
【正文】 本文介紹了ERP系統(tǒng)中資金管理模塊的各個(gè)概念，我們將在下一期的文章中詳細(xì)介紹資金管理的一個(gè)重要功能——實(shí)時(shí)生成《現(xiàn)金流量表》。銀行存款屬于現(xiàn)金層 ，而應(yīng)收帳款屬于應(yīng)收應(yīng)付層 ，因此這筆業(yè)務(wù)也會(huì)對(duì)資金管理產(chǎn)生影響，而且已經(jīng)形成了現(xiàn)金流。又如當(dāng)財(cái)務(wù)參照該次發(fā)貨在系統(tǒng)中生成發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)生成 借：應(yīng)收帳款該客戶明細(xì) 貸：產(chǎn)品銷售收入 貸：應(yīng)交稅金 的會(huì)計(jì)分錄。這時(shí)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的集成體現(xiàn)在ERP的自動(dòng)記帳功能上——系統(tǒng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的信息在會(huì)計(jì)模塊中自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄并更新帳簿。采購(gòu)合同的完成需經(jīng)過(guò)收貨入庫(kù)和供應(yīng)商發(fā)票校驗(yàn)等步驟，最終系統(tǒng)根據(jù)付款條款生成付款建議，由出納審核后正式付款。如圖二所示，在資金管理的上方是ERP中業(yè)務(wù)和物流(Logistics)的各個(gè)模塊：銷售，生產(chǎn)，采購(gòu)和庫(kù)存管理。這樣一方面減少了日常財(cái)務(wù)工作的負(fù)荷，另一方面保證了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和資金管理兩個(gè)領(lǐng)域信息的一致。ERP中的資金管理模塊是一個(gè)數(shù)據(jù)接收系統(tǒng)。即經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，投資活動(dòng)，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量以及匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額（包括明細(xì)項(xiàng)目）。比如產(chǎn)品銷售收入代表了現(xiàn)金流入的起源，固定資產(chǎn)，庫(kù)存商品代表了現(xiàn)金流出的起源。資金管理模塊將會(huì)計(jì)科目分為三個(gè)層次：現(xiàn)金層 包含貨幣資金和短期投資等科目，它相當(dāng)于我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則現(xiàn)金流量表》（本文中略作《現(xiàn)金流量表》）中對(duì)于現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 的定義。我們知
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