某傳媒公司財(cái)務(wù)管理制度-wenkub.com
2024-12-26 12:39 本頁面
【正文】 四、預(yù)算管理 預(yù)算分析 ?每月 10日 前，財(cái)務(wù)部編制各中心和公司上月的 《 預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告 》 ，報(bào)各中心總經(jīng)理、主管副總裁、總裁。 單據(jù)模板 —— 會(huì)簽單（適用于支出申請(qǐng)） 部門 申請(qǐng)人 日期 主題 摘要 部門審批意見 財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)審核 預(yù)算情況 內(nèi)□外□ 備注： 合同簽署 是□否□ 備注： 收入款項(xiàng)情況 是□否□ 備注： 發(fā)票情況 是□否□ 備注： 其他需說明事項(xiàng) 主管副總裁 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控和預(yù)警 各業(yè)務(wù)中心負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行措施分解，將年度預(yù)算細(xì)分為月度預(yù)算，落實(shí)到各環(huán)節(jié)和各基層崗位。 不足12小時(shí)按半天計(jì)算，超過 12小時(shí)、不足 24小時(shí)的按 1天計(jì)算 出差人員應(yīng)按性別合住賓館，住宿費(fèi)可按同行高級(jí)別人員住宿標(biāo)準(zhǔn)一人核算住宿費(fèi)用，低級(jí)別人員只報(bào)銷其它費(fèi)用 差旅費(fèi)支出在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過部分不予報(bào)銷 （六）營銷費(fèi)用報(bào)銷管理辦法 招待、禮品等營銷費(fèi)用按費(fèi)用類別和招待對(duì)象實(shí)行預(yù)算控制。 ?費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)辦人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的 5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 扣發(fā)的業(yè)務(wù)費(fèi)用在應(yīng)收款項(xiàng)收回后的次月補(bǔ)發(fā) 應(yīng)收賬款賬齡 超過 60天 時(shí)，扣發(fā)合同簽署人及其上級(jí)直管領(lǐng)導(dǎo)、子公司（中心）總經(jīng)理當(dāng)月業(yè)務(wù)費(fèi)用 因主管會(huì)計(jì)未及時(shí)發(fā)送催款通知造成應(yīng)收賬款賬齡超過 2個(gè)月的，扣發(fā)主管會(huì)計(jì)當(dāng)月業(yè)務(wù)費(fèi)用，待欠款收回后補(bǔ)發(fā)。特批的原則是：誰特批誰負(fù)責(zé)收回相應(yīng)的應(yīng)收賬款。審批人不在辦公室時(shí)，應(yīng)通過移動(dòng)辦公方式進(jìn)行網(wǎng)上審批或會(huì)簽。 ?為保證內(nèi)部審核、簽批等必要程序規(guī)定， 流程辦理的時(shí)間要求如下： ?預(yù)算內(nèi)且采購金額在 5萬元以下的，應(yīng)提前 3個(gè)工作日提交采購或付款申請(qǐng) ?預(yù)算外或者采購金額在 5萬元及以上的應(yīng)提前 5個(gè)工作日提交采購或付款申請(qǐng)。某傳媒財(cái)務(wù)管理制度 一、采購管理 ? （一）采購分類 ? （二）采購方式和采購申請(qǐng)流程 ? （三）經(jīng)營性支出采購管理 采購流程 2 、經(jīng)營性支出采購審批權(quán)限 經(jīng)營性支出采購與付款流程圖 ? （四）非經(jīng)營性支出采購管理
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