【正文】 ④ .品 質(zhì) 成 本 分 析表 ⑤ 損益表 ① 損益表 ② ＆ ③ 資產(chǎn)負(fù)債表 ① 損益表 ② ＆ ③ 資產(chǎn)負(fù)債表 ① ＆②＆ ③ .損益表 ① ＆ ② ＆損益表 ③ 人事月報(bào)表 標(biāo)竿 績(jī)效 12500 競(jìng)爭(zhēng) 績(jī)效 4580 核定 : 審核 : 制表 : 鄭記企管 Page57 2020/9/17 項(xiàng)次 一 二 三 四 五 六 目標(biāo) 項(xiàng)目 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次 /年） 品質(zhì)成本比率 (%) 存貨周轉(zhuǎn)率(次 /年 ) 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn) (次 /年 ) 損益分歧點(diǎn)比率 (%) 勞動(dòng)生產(chǎn)力(元／人 ) 第 1期 績(jī)效 5200 第 2期 績(jī)效 4500 第 3期 績(jī)效 4100 目標(biāo)值 10以下 6以上 60以下 6000以上 策略 重點(diǎn) 核定 : 審核 : 制表 : 鄭記企管 Page58 2020/9/17 核定 : 審核 : 制表 : 項(xiàng)次 相關(guān) 目標(biāo) 相關(guān) 策略 工作 事項(xiàng) 負(fù)責(zé) 部門(mén) 預(yù)計(jì)完成期限 實(shí)際完成期限 效果確認(rèn) 審查 核定 備注 鄭記企管 Page59 2020/9/17 核定 : 審核 : 制表 : 管 理 部 門(mén) 相關(guān)部門(mén) 分配權(quán)重 (%) 目標(biāo)項(xiàng)目 備 注 目標(biāo)別權(quán)重小計(jì) (%) 附記 鄭記企管 Page60 2020/9/17 核定 : 審核 : 制表 : 部門(mén) :營(yíng)銷(xiāo)課 目標(biāo)編號(hào) :OF305 目標(biāo)名稱(chēng) 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 計(jì)算 方法 相當(dāng)年?duì)I業(yè)收入247。 (②營(yíng)業(yè)收入－ ③ 變動(dòng)費(fèi)用 ) 附加價(jià)值 (①營(yíng)業(yè)收入－ ②變動(dòng)費(fèi)用 )247。 ② 資產(chǎn)總額 (① 預(yù)防成本 +②鑒定成本 +③內(nèi)部失敗成本+4外部失敗成本 )247。 鄭記企管 Page44 2020/9/17 目標(biāo)管理暫行辦法 ： 為推動(dòng)持續(xù)改善，目標(biāo)值之設(shè)定采用浮動(dòng)基準(zhǔn)原則。 鄭記企管 Page42 2020/9/17 目標(biāo)管理暫行辦法 ： 根據(jù)小組研議結(jié)果，將所有列入考核之關(guān) 鍵目標(biāo)值按各職能之貢獻(xiàn)程度分配，訂出各目標(biāo)對(duì)每一職能部門(mén)之權(quán)重，由總干事整理作成“ 目標(biāo)權(quán)重分配表 ” ，作為衡量達(dá)成實(shí)績(jī)之計(jì)算依據(jù)。會(huì)議由小組長(zhǎng)主持，總干事負(fù)責(zé)整理記錄。 小組長(zhǎng)得指定一名干部擔(dān)任推行小組總干事。 品質(zhì)特性總數(shù) 6標(biāo)準(zhǔn)差相當(dāng)水平 (σ)= Zmin+ 鄭記企管 Page37 2020/9/17 目標(biāo)管理暫行辦法 確保顧客滿(mǎn)意與企業(yè)優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)造持續(xù)改善與永續(xù)經(jīng)營(yíng)之企業(yè)經(jīng)營(yíng)體質(zhì)。 產(chǎn)品總數(shù) 客戶(hù)抱怨件數(shù) 實(shí)際件數(shù) 品質(zhì)成本 = 預(yù)防成本 +鑒定成本+(內(nèi)部 +外部 )失敗成本 重工率 (﹪ )= 重工總次數(shù) 247。 交貨件數(shù) 進(jìn)料滿(mǎn)意度 (﹪ )= (進(jìn)料批數(shù) 異常反映次數(shù) )247。 總加權(quán)歷史價(jià)格 供貨商交期延誤率 (﹪ )= 交貨延時(shí)批數(shù) 247。 負(fù)荷時(shí)間 性能稼動(dòng)率 ( ﹪ )= ( 產(chǎn)量 CT)247。 總故 障修復(fù)次數(shù) 預(yù)防保養(yǎng)率 (﹪ )= ( PM費(fèi) + CM費(fèi) )247。 關(guān)鍵設(shè)備臺(tái)數(shù) 設(shè)備故障損失 = 關(guān)鍵設(shè)備故障總損 失 247。 總營(yíng)業(yè)額 開(kāi)發(fā)進(jìn)度達(dá)標(biāo)率 (﹪ )= 如期完成件數(shù) 247。 銷(xiāo)貨額 營(yíng)業(yè)成長(zhǎng)率 (﹪ )= 本期營(yíng)業(yè)收 入 247。 倉(cāng)庫(kù)可利用用容積 鄭記企管 Page30 2020/9/17 職能 職掌范圍 相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)例 績(jī)效管理指標(biāo)例 營(yíng) 銷(xiāo) 管 理 應(yīng) 因應(yīng) 處理 調(diào)處理 辦理 理 改善 通協(xié)調(diào)事務(wù) 之辦理 ISO客戶(hù)需求鑒別與審查作業(yè)程序 ISO客戶(hù)服務(wù)管理程序 AS客戶(hù)滿(mǎn)意度管理程序 AS報(bào)價(jià)管理辦法 AS應(yīng)收帳款作業(yè)程序 AS進(jìn)口作業(yè)程序 AS出口作業(yè)程序 AS顧客關(guān)系管理規(guī)定 AS業(yè)績(jī)管理辦法 AS營(yíng)業(yè)所財(cái)務(wù)作業(yè)規(guī)定 新開(kāi)發(fā)客戶(hù)家數(shù) 、 營(yíng)業(yè)額等 依實(shí)際統(tǒng)計(jì) 顧客延續(xù)率 = 重購(gòu)顧客家數(shù) 247。 收發(fā)料總批數(shù) 呆料率 (﹪ )=呆滯物料金額 247。 實(shí)際里程 事務(wù)機(jī)器故障率 (﹪ )= 故障總次 數(shù) 247。 環(huán)境目標(biāo) 安全衛(wèi)生目標(biāo)達(dá)標(biāo)率 (﹪ )= 安全衛(wèi)生績(jī)效 247。 總工時(shí) 教育訓(xùn)練達(dá)標(biāo)率 (﹪ )= 實(shí)際人均 課時(shí) 247。 總 人數(shù) 員工平均營(yíng)收 =本期營(yíng)業(yè)額 247。 銷(xiāo)貨凈額 損益分歧點(diǎn)比率 (﹪ )= 損益分歧點(diǎn) 247。 流動(dòng)負(fù)債 速動(dòng)比率 (﹪ )= (現(xiàn)金 +有價(jià)證券 +應(yīng)收 款項(xiàng) )247。 前期實(shí)績(jī) 提案改善金額、件數(shù)、報(bào)酬率、利潤(rùn)比率等 鄭記企管 Page26 2020/9/17 職能 職掌范圍 相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)例 績(jī)效管理指標(biāo)例 財(cái)務(wù)管理 管與維持 維持 察 統(tǒng)計(jì)分析 AS稅務(wù)作業(yè)管理程序 AS報(bào)關(guān)作業(yè)管理程序 AS會(huì)計(jì)作業(yè)管理程序 AS成本會(huì)計(jì)管理程序 AS應(yīng)收帳款管理程序 AS應(yīng)付帳款管理程序 AS預(yù)算管理程序 AS固定資產(chǎn)管理程序 AS出納作業(yè)管理程序 AS盤(pán)點(diǎn)作業(yè)規(guī)定 AS薪資發(fā)放作業(yè)規(guī)定 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 (次／年 )= 年銷(xiāo)貨凈額 247。 鄭記企管 Page24 2020/9/17 任何企業(yè)都希望員工全心全意為企業(yè)的效益作貢獻(xiàn)，絕大部分的員工剛踏入企業(yè)時(shí)也是希望通過(guò)努力的工作以求取更多更好的自我提升與發(fā)展。上級(jí)部門(mén)對(duì)下級(jí)部門(mén)扮演著指揮官的角色，客觀、冷靜地作英明的決定。 5 鄭記企管 Page22 2020/9/17 基于以上的考慮，在設(shè)置組織機(jī)構(gòu)及安排管理人員時(shí)，通常要注意 以下幾點(diǎn) ： 避免讓財(cái)務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人員兼管資材、采購(gòu)，總經(jīng)理除外。 鄭記企管 Page21 2020/9/17 基于以上的考慮，在設(shè)置組織機(jī)構(gòu)及安排管理人員時(shí)，通常要注意 以下幾點(diǎn) ： 各部門(mén)的 “ 主管 ” 不必一定是 “ 官 ” ，重點(diǎn)在于誰(shuí)負(fù)責(zé)，而不一定是官大的人說(shuō)了算。各職能之間是相互協(xié)作并且是互相制約，任何一個(gè)職能過(guò)度膨脹都將造成整個(gè)系統(tǒng)的運(yùn)作失調(diào)，例如人體某一個(gè)器官太大時(shí)，對(duì)身體而言，可能是 “ 癌癥 ” 。此一能力的 差異表現(xiàn)在以下 五大范疇 ： ?Quality －－－－－ 品質(zhì) ? Cost－－－－－－ 成本 ? Delivery －－－－ 交期 ? Safety －－－－－ 安全 ? Morale －－－－ 士氣 鄭記企管 Page15 2020/9/17 ?管理的主要項(xiàng)目－－－ 5M1E－－－ 為了贏得 利益相關(guān)者的滿(mǎn)意，企業(yè)必須在 QCDSM各方面取得更好的績(jī)效；為了在 QCDSM各方面取得更好的績(jī)效，就必須妥善管理好各項(xiàng)硬件與軟件的資源，使其發(fā)揮最佳的效能，具體的管理項(xiàng)目應(yīng)是下列的 六大要素 ： ? Man－－－－－－－ －－ －－ 人 ? Machine－－－－－ －－ －－ 機(jī) ? Material－－－－－ －－ －－ 料 ? Method－－－－－－ －－ － 法 ? Measurement－－－ － －－ － 量 ? Environment－－－ － －－ － 環(huán) 鄭記企管 P