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【正文】 元 /人估算，則全年駕駛員培訓(xùn)收入為 1600萬元。 （ 2）汽車檢測收入 檢測中心設(shè)計檢測能力不低于 30000 輛次 /年，其檢測收費按相關(guān)規(guī)定 平均為 160 元 /輛次。初步測算正常年份車輛檢測收入為 480 萬元。 由上可得，該項目正常年總收入為 2080 萬元。 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)稅金按營業(yè)收入的 5%繳納，為 104萬元城市建設(shè)維護稅按營業(yè)稅的 5%計算，為 萬元；教育費附加按營業(yè)稅的4%計提，為 。則營業(yè)稅金及附加合計為 。 三、總成本費用 估算依據(jù) （ 1）用電 量按 萬度 /年，用水量按 萬噸 /年計算。因此本項目水電費用為 萬元 /年。駕校培訓(xùn)過程中的燃油消耗 費按每人次 600 元計算，則每年為 480萬元。 （ 2） 工資及福利。項目定員 50人，年工資及福利平均為 49 濟寧市工程咨詢院 4 萬元，年工資及福利合計為 200 萬元。 （ 3） 折舊費。房屋折舊年限 20年，設(shè)備折舊年限 10年，年折舊費用應(yīng)為 。 （ 4） 修理費。修理費按年折舊額的 20%計提，為 萬元每年。 （ 5） 財務(wù)費用。本項目擬申請 5 年期貸款 700 萬元，年利率為 %，則年利息為 。 （ 6） 其它 費用。其它費用是在制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、修理費用后的費用，為簡化計算，該費用按工資及福利費的 200%計提，為 400萬元每年。 由上可得該項目正常年總成本費用為 1225萬元 ，經(jīng)營成本為 1074 萬元。 四、利潤總額及分配 經(jīng)測算，項目在正常年份稅前利潤總額為 742萬元，稅后利潤總額為 556萬元。 五、財務(wù)盈利能力分析 （ 1）投資利潤率 =年利潤總額 /總投資 100%=% （ 2）投資利稅率 =年利稅總額 /總投資 100%=% （ 3）取折現(xiàn)率為 10%，投資回收期為 （含建設(shè)期 1年）。 50 濟寧市工程咨詢院 六、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為： 年固定成本 /（年營業(yè)收入 年可變成本 年銷售稅金即附加） 100%=% 即當(dāng)達到營業(yè)收入的 %時，該項目即可實現(xiàn)保本經(jīng)營。 根據(jù)以上綜合分析，本項目具有較好的經(jīng)濟效益和抗風(fēng)險能力，從經(jīng)濟角度評價看，本項目是可行的。 該項目順應(yīng)時代與社會發(fā)展的需要，具有廣闊的市場前景，同時對提高曲阜市車輛管理水平，減少曲阜市道路交通事故發(fā)生，改善曲阜市交通安全體系，減少群眾生命財產(chǎn)損失，保證社會和諧穩(wěn)定都具有非常重要的意義。 因此該項目從社會角度評價看也是切實可行的。 因此，建議該項目抓緊實施，盡早建成發(fā)揮效益。 51 濟寧市工程咨詢院 固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能登記表 項目編號： 項目名稱 ： 曲阜市機動車檢測線及駕駛員培訓(xùn)考試中心 項目 填表日期 ： 2021 年 3 月 1 日 項目概況 項目建設(shè)單位 曲阜錦泰機動車檢測有限公司 (蓋章 ) 單位負責(zé)人 通訊地址 負責(zé)人電話 建設(shè)地點 曲阜市北郊原西 104 國道荀家村 郵編 聯(lián)系人 聯(lián)系人電話 項目性質(zhì) √新建 □改建 □擴建 項目總投資 1700萬 元 投資管理類別 審批 □ 核準(zhǔn) □ 備案 √ 項目所屬行業(yè) 服務(wù)業(yè) 建筑面積（ m2） 5700 建設(shè)規(guī)模及 主要內(nèi)容 該項目規(guī)劃總用地面積為 37000平方米，總建筑面積為 5700平方米 ， 建設(shè)機動車檢測線及駕駛員培訓(xùn)考試中心，主要包括考試中心、檢測中心兩部分，新建辦公樓一座。 年耗能量 能源種類 計量單位 年需要實物量 參考折標(biāo)系數(shù) 年耗能量（噸標(biāo)準(zhǔn)煤） 電 Kwh 129600 汽油 t 290 柴油 t 能源消費總量（噸標(biāo)準(zhǔn)煤） 耗能工質(zhì)種類 計量單位 年需要實物量 參考折標(biāo)系數(shù) 年耗能量（噸標(biāo)準(zhǔn)煤） 水 t 15000 耗能工質(zhì)總量（噸標(biāo)準(zhǔn)煤） 項目年耗能總量（噸標(biāo)準(zhǔn)煤） 項目節(jié)能措施簡述（采用的節(jié)能設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范以及節(jié)能新技術(shù)、新產(chǎn)品并說明項目能源利用效率）： 采用設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)： 《設(shè)備熱效率計算通則》（ GB/T25882021） ， 《節(jié)電技術(shù)經(jīng)濟 效益計算與評價方法》（ GB/T134712021） ， 《企業(yè)節(jié)能量計算方法》（ GB/T132342021） ，《建筑照明設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》（ GB500342021） ，（ GB/T155872021） 等。 主要措施： 選擇低能耗設(shè)備 、機動車 ；合理安排 設(shè)備及機動車 運轉(zhuǎn)順序，降低空轉(zhuǎn)損耗； 建筑物本體圍護 采用保溫隔熱設(shè)計； 加強節(jié)能管理。 其它需要說明的情況： 節(jié)能審查登記備案意見： （簽 章） 年 月 日 注：各種能源及耗能工質(zhì)折標(biāo)準(zhǔn)煤參考系數(shù)參照《綜合能耗計算通則》（ GB/T2589）。 1 濟寧市工程咨詢院 附表 1 新增總成本費用估算表 單位 :萬元 序號 項 目 合計 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2017 2018 2019 2020 生產(chǎn)負荷 50% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 外購燃料 3984 240 384 480 480 480 480 480 480 480 2 水電費 3 工資及福利 1660 100 160 200 200 200 200 200 200 200 4 制造費用 其中 :折舊 5 營業(yè) 成本合計 473 684 825 825 825 825 825 825 825 6 管理費用 2610 150 200 300 300 300 340 340 340 340 7 銷售費用 450 50 50 50 50 50 50 50 50 50 8 財務(wù)費用 290 50 50 50 50 50 10 10 10 10 流動資金借款利息 長期借款利息 短期借款利息 9 總成本費用 723 984 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 其中 :固定成本 371 421 521 521 521 521 521 521 521 可變成本 352 563 703 703 703 703 703 703 703 12 經(jīng)營成本 572 833 1074 1074 1074 1114 1114 1114 1114 附 : 盈虧平衡點 (%) 2 濟寧市工程咨詢院 附表 2 損益表（增量） 單位：萬元 序 項 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 號 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2017 2018 2019 2020 1 營業(yè)收入 1040 1664 2080 2080 2080 2080 2080 2080 2080 減 :營業(yè)成本 412 660 825 825 825 825 825 825 825 銷售費用 50 50 50 50 50 50 50 50 50 營業(yè)稅金及附加 2 營業(yè)利潤 521 864 1092 1092 1092 1092 1092 1092 1092 （占營業(yè)收入的 %） % % % % % % % % % 加 :其他業(yè)務(wù)利潤 減 :管理費用 150 200 300 300 300 340 340 340 340 財務(wù)費用 50 50 50 50 50 10 10 10 10 3 營業(yè)利潤 321 614 742 742 742 742 742 742 742 4 利潤總額 321 614 742 742 742 742 742 742 742 （占營業(yè)收入的 %） % % % % % % % % % 5 應(yīng)納稅所得額 321 614 742 742 742 742 742 742 742 6 減 :所得稅 7 稅后利潤 241 460 556 556 556 556 556 556 556 （占營業(yè)收入的 %） % % % % % % % % % 減：應(yīng)付利潤 盈余公積金 36 69 83 83 83 83 83 83 83 其中：公益金 12 23 28 28 28 28 28 28 28 8 未分配利潤 205 391 473 473 473 473 473 473 473 9 累計未分配利潤 205 596 1069 1542 2021 2488 2961 3434 3907 3 濟寧市工程咨詢院 附表 3 財務(wù)現(xiàn)金流量表 (全部增量投資 ) 單位：萬元 序 項 目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 號 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2017 2018 2019 2020 一 增量現(xiàn)金流入 1 營業(yè)收入 17264 1040 1664 2080 2080 2080 2080 2080 2080 2080 流入小計 17264 1040 1664 2080 2080 2080 2080 2080 2080 2080 二 增量現(xiàn)金流出 1 建設(shè)投資 1700 1700 2 流動資金 3 經(jīng)營成本 6930 473 684 825 825 825 825 825 825 825 4 營業(yè)稅金及附加 10588 5 營業(yè)外凈支出 6 所得稅 1532 7 公益金 230 12 23 28 28 28 28 28 28 28 流出小計 11332 1700 622 951 1151 1151 1151 1151 1151 1151 1151 三 增量凈現(xiàn)金流量 5932 1700 418 713 929 929 929 929 929 929 929 四 累計增量凈現(xiàn)金流量 1700 1282 569 360 1288 2217 3146 4074 5003 5932 五 所得稅前增量凈現(xiàn)金流量 7694 1700 510 889 1142 1142 1142 1142 1142 1142 1142 六 所得稅前累計增量凈現(xiàn)金流量 1700 1190 300 842 1984 3126 4268 5410 6552 7694 計算指標(biāo)： 所得稅后 所得稅前 財務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV(Ic=10%) 3006 財務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV(Ic=10%) 4094 投資回收期 Pt(年 ) 投資回收期 Pt(年 ) 財務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR % 財務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR %