內(nèi)部控制與風(fēng)險管理心得體會-資料下載頁
2024-12-16 07:15本頁面
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【正文】 于內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的內(nèi)審培訓(xùn)心得 關(guān)于內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的內(nèi)審培訓(xùn)心得 10月 21號至 22號到煙臺接收為期 2天的內(nèi)部審計管理培訓(xùn)。山東財經(jīng)大學(xué)的石貴泉教授進行了講座。培訓(xùn)會上，石教授在會上主要針對內(nèi)部控制與風(fēng)險管理進行了深刻的剖析與講解。 內(nèi)控制 度如果得不到有效的執(zhí)行，也只能是聾子的耳朵—— 一種擺設(shè)而已。合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求，也是每一個員工必須履行的職責(zé)，同時也是保障自己切身利益的有力武器。通過這次培訓(xùn)，使我對合規(guī)有了更加深刻的 14 認(rèn)識。 規(guī)范是防范操作風(fēng)險首要需要。合規(guī)經(jīng)營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀(jì)問題和防范案件發(fā)生，全面防范風(fēng)險，提升經(jīng)營管理水平的需要。因為合規(guī)與信用社的成本控制、風(fēng)險控制、資本回報等銀行經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系，能為信用社創(chuàng)造價值，而且有效的合規(guī)經(jīng)營能將合規(guī)風(fēng)險消除于無形。 規(guī)范是完善制度體系的需要。企業(yè)賴以生 存的質(zhì)量效益源于依法合規(guī)經(jīng)營，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的每一位員工。所以信用社的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經(jīng)營為前提，這樣才能從源頭上預(yù)防風(fēng)險。 規(guī)范經(jīng)營是落實科學(xué)發(fā)展觀，實現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)的重要保證。因為合規(guī)經(jīng)營就是為業(yè)務(wù)保駕護航的，是為了更好地促進業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的。在發(fā)展、開拓業(yè)務(wù)和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經(jīng)營的理念，提高管理的質(zhì)量，才能保證信用社的經(jīng)久不衰。 從內(nèi)部控制的風(fēng)險向我們可以看出內(nèi)部控制的原動力來自于風(fēng)險防范。良好的內(nèi)部控制體系能夠保證企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、財務(wù)會計信息 真實可靠，并提 高企業(yè)經(jīng)營效率。 風(fēng)險管理包括內(nèi)部控制建設(shè)、目標(biāo)制定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險反應(yīng)、控制活動、信息和溝通、監(jiān)控等八個方 15 面。內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控五個方面。從風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的主要因素來看，內(nèi)部控制是風(fēng)險管理的必要環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制的動力來自企業(yè)對風(fēng)險的識別和管理。相反，如果沒有良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)，往往會導(dǎo)致企業(yè)無法對風(fēng)險進行有效的識別和防范，最終可能導(dǎo)致破產(chǎn)甚至倒閉。 目前我國內(nèi)部控制在風(fēng)險防范中存在的主要問題是：大多數(shù)企業(yè)對企業(yè)風(fēng)險的防范及對內(nèi)部控制監(jiān)督作用發(fā)揮不倒翁。對 于企業(yè)面臨的各種風(fēng)險，企業(yè)缺乏相應(yīng)的識別及控制機制，導(dǎo)致內(nèi)部控制職能無法得到充分發(fā)揮。另外，有些企業(yè)由于缺乏專門的管理機構(gòu)、人員及適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制活動，導(dǎo)致企業(yè)處于潛在的危險之中。 那么企業(yè)要建立怎樣的內(nèi)部控制呢？首先我本人認(rèn)為：增強自律意識是根本。一切活動離不開人，人是生產(chǎn)力中最活的因素，內(nèi)部控制不能例外。 增強自律意識，從基本面來看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責(zé)， 從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。 樹立專業(yè)審計人員的職業(yè)素養(yǎng)與職業(yè)習(xí)慣。審計人員要有懷疑一切的職業(yè)習(xí)慣，要有細(xì)致縝密的行為習(xí)慣。要努力 16 做到滴水不漏，針對實際工作中，對任何一個數(shù)據(jù)、任何一件說明都持有懷疑態(tài)度。只有這樣的態(tài)度才能夠在繁雜的過程中發(fā)現(xiàn)問題，查找不足。保證風(fēng)險 不被遺漏，確保內(nèi)部控制工作不至于浮于表面，成為擺設(shè)。是內(nèi)部控制落實到實處，發(fā)揮它應(yīng)有的效用。 嚴(yán)格嚴(yán)厲查處是保障。內(nèi)控制度的建立并不意味著就一定能有效貫徹執(zhí)行，這是因為還存在削弱其效力的主客觀因素。如：嚴(yán)格檢查，嚴(yán)厲處置。即嚴(yán)格檢 查：就是要堅持以制度為標(biāo)準(zhǔn)，事實為依據(jù)，甄別是非，確認(rèn)對錯，分清主次，界定責(zé)任。不搞雙重或多重標(biāo)準(zhǔn)，不故意夸大或縮小問題，不回避矛盾，混淆是非，不當(dāng)“和事老”，報實情、說實話、辦實案。 最后，我將以此次學(xué)習(xí)的開展為契機，在自己的工作崗位上多出成效，多創(chuàng)佳績，為促進公司的各項工作得到健康的發(fā)展做出自己的貢獻。
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