內部控制與風險管理心得體會-資料下載頁
2024-12-16 07:15本頁面
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【正文】 于內部控制與風險管理的內審培訓心得 關于內部控制與風險管理的內審培訓心得 10月 21號至 22號到煙臺接收為期 2天的內部審計管理培訓。山東財經大學的石貴泉教授進行了講座。培訓會上，石教授在會上主要針對內部控制與風險管理進行了深刻的剖析與講解。 內控制 度如果得不到有效的執(zhí)行，也只能是聾子的耳朵—— 一種擺設而已。合規(guī)經營是企業(yè)穩(wěn)健運行的內在要求，也是每一個員工必須履行的職責，同時也是保障自己切身利益的有力武器。通過這次培訓，使我對合規(guī)有了更加深刻的 14 認識。 規(guī)范是防范操作風險首要需要。合規(guī)經營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀問題和防范案件發(fā)生，全面防范風險，提升經營管理水平的需要。因為合規(guī)與信用社的成本控制、風險控制、資本回報等銀行經營的核心要素具有正相關的關系，能為信用社創(chuàng)造價值，而且有效的合規(guī)經營能將合規(guī)風險消除于無形。 規(guī)范是完善制度體系的需要。企業(yè)賴以生 存的質量效益源于依法合規(guī)經營，源于產生質量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的每一位員工。所以信用社的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經營為前提，這樣才能從源頭上預防風險。 規(guī)范經營是落實科學發(fā)展觀，實現(xiàn)發(fā)展目標的重要保證。因為合規(guī)經營就是為業(yè)務保駕護航的，是為了更好地促進業(yè)務發(fā)展服務的。在發(fā)展、開拓業(yè)務和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經營的理念，提高管理的質量，才能保證信用社的經久不衰。 從內部控制的風險向我們可以看出內部控制的原動力來自于風險防范。良好的內部控制體系能夠保證企業(yè)合規(guī)經營、財務會計信息 真實可靠，并提 高企業(yè)經營效率。 風險管理包括內部控制建設、目標制定、事項識別、風險評估、風險反應、控制活動、信息和溝通、監(jiān)控等八個方 15 面。內部控制包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控五個方面。從風險管理和內部控制的主要因素來看，內部控制是風險管理的必要環(huán)節(jié)。內部控制的動力來自企業(yè)對風險的識別和管理。相反，如果沒有良好的內部控制系統(tǒng)，往往會導致企業(yè)無法對風險進行有效的識別和防范，最終可能導致破產甚至倒閉。 目前我國內部控制在風險防范中存在的主要問題是：大多數(shù)企業(yè)對企業(yè)風險的防范及對內部控制監(jiān)督作用發(fā)揮不倒翁。對 于企業(yè)面臨的各種風險，企業(yè)缺乏相應的識別及控制機制，導致內部控制職能無法得到充分發(fā)揮。另外，有些企業(yè)由于缺乏專門的管理機構、人員及適當?shù)膬炔靠刂苹顒樱瑢е缕髽I(yè)處于潛在的危險之中。 那么企業(yè)要建立怎樣的內部控制呢？首先我本人認為：增強自律意識是根本。一切活動離不開人，人是生產力中最活的因素，內部控制不能例外。 增強自律意識，從基本面來看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內部控制人人有責， 從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。 樹立專業(yè)審計人員的職業(yè)素養(yǎng)與職業(yè)習慣。審計人員要有懷疑一切的職業(yè)習慣，要有細致縝密的行為習慣。要努力 16 做到滴水不漏，針對實際工作中，對任何一個數(shù)據(jù)、任何一件說明都持有懷疑態(tài)度。只有這樣的態(tài)度才能夠在繁雜的過程中發(fā)現(xiàn)問題，查找不足。保證風險 不被遺漏，確保內部控制工作不至于浮于表面，成為擺設。是內部控制落實到實處，發(fā)揮它應有的效用。 嚴格嚴厲查處是保障。內控制度的建立并不意味著就一定能有效貫徹執(zhí)行，這是因為還存在削弱其效力的主客觀因素。如：嚴格檢查，嚴厲處置。即嚴格檢 查：就是要堅持以制度為標準，事實為依據(jù)，甄別是非，確認對錯，分清主次，界定責任。不搞雙重或多重標準，不故意夸大或縮小問題，不回避矛盾，混淆是非，不當“和事老”，報實情、說實話、辦實案。 最后，我將以此次學習的開展為契機，在自己的工作崗位上多出成效，多創(chuàng)佳績，為促進公司的各項工作得到健康的發(fā)展做出自己的貢獻。
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