【導讀】的模塊包括財務管理、物資管理、項目管理、設備管理、生產管理模塊，ERP項目上線后，正式實現了ERP系統。平穩(wěn)運行，現制定遼河油田ERP系統財務模塊與FMIS系統并行方案。物資集成業(yè)務涉及科目如下：。數據管理平臺掛接，用于申請、同步相關主數據；實施銷售模塊的單位，ERP系統與金稅系統掛接，可直接打印銷售發(fā)票。

　　

【正文】 ：應付賬款 （五） 設備 集成 業(yè)務 處理 設備購置 資產管理部門： 資產裝備部創(chuàng)建非安裝設備項目，二級單位資產管理部門創(chuàng)建設備采購訂單，資產裝備部審批采購訂單。二級單位資產管理部門 對采購訂單收貨并打印資產驗收單，產生會計憑 證： 借：非安裝設備 貸：在途物資 原材料 遼河油田 ERP 財務系統并行方案 機密 第 20 頁 財務科： 二級單位資產管理部門給財務科相關崗位提交資產驗收單，財務科相關崗位根據資產驗收單在正式 FMIS 系統進行賬務處理。 維修 服務確認 二級單位設備管理部門： 二級單位設備管理部門相關業(yè)務崗位審核維修量簽認單，在 ERP系統內做服務確認，保存 后， 將工作量簽認單交財務科。 二級單位財務科： 財務科相關崗位 審核維修簽 認 單 /預提費用計算表 并 產生會計憑證 ， 通過接口程序傳輸到 并行 FMIS 系統。 財務科相關崗位依據預提費用計算表在正式 FMIS 做賬務處理。 特別說明 ：如果 服務確認前財務已經做 手工 預提 賬務處理，需要先沖減原 手工 預提 處理，然后由業(yè)務執(zhí)行部門做服務確認。 發(fā)票結算 二級單位財務科： 二級單位財務科審核相關結算資料，在 ERP系統中做發(fā)票校驗（ MIRO） ,產生會計憑證 ： 借： 預提費用 進項稅 貸：應付賬款 如果合同結算金額與工作量簽認金額不一致需要調整時，在 ERP系統中作發(fā)票結算（ MIRO）時直接調整采購訂單金額 ： 借： 預提費用 費用科目 遼河油田 ERP 財務系統并行方案 機密 第 21 頁 進項稅 貸：應付賬款 設備采購發(fā)票校驗產生會計憑證 ： 借：在途物資 原材料 貸：應付賬款 設備款 正式 FMIS 處理方 式不變。 （ 六）生產 集成 業(yè)務 處理 生產計劃 總機械廠和裝備總公司電氣產品： 生產部門編制月度生產計劃，根據月度生產計劃下達批次生產計劃，生產人員根據批次生產計劃在系統中創(chuàng)建生產訂單，并將生產指令傳遞到各生產單位。 生產領料 各生產部門打印生產領料單并經領導審批后到供應站領用物資，供應站倉管員根據領料單將實物發(fā)給生產單位，并在系統中發(fā)貨過帳，產生憑證（借：裝備制造成本－物料消耗 或 煉化生產成本 物料消耗 貸：原材料），將領料單提交財務科，財務成本核算崗每日將領料憑證傳輸至接口FMIS，同時根據業(yè)務 人員提交的物資出庫單在正式 FMIS 進行帳務處理，每日核對正式 FMIS 和接口 FMIS 成本科目發(fā)生額和材料科目余額 是否一致，保證兩個系統的一致性，發(fā)現差異及時查找原因并及時解決。 生產外協 對生產或工序外協部份，生產部門人員根據外協工作量確認外協服務金額，在 ERP 系統創(chuàng)建外協采購訂單并進行服務確認，產生財務憑證（借：裝備制造成本－外協加工費 貸：預提費用），業(yè)務人員將服務確認單和供遼河油田 ERP 財務系統并行方案 機密 第 22 頁 應商發(fā)票提交財務部門，財務人員根據確認單、供應商發(fā)票在 ERP 系統做發(fā)票校驗產生憑證（借：預提費用 進項稅 貸：應付帳款）， 將服務確認憑證和發(fā)票校驗憑證傳輸至并行 FMIS 帳套，同時根據確認單、供應商發(fā)票等原始單據在正式 FMIS帳套進行帳務處理。每日核對正式 FMIS和接口 FMIS成本科目發(fā)生額和材料科目余額 是否一致，保證兩個系統的一致性，發(fā)現差異及時查找原因并及時解決。 生產入庫 產品生產入庫，生產部門在 ERP 系統做產成品入庫，產生財務憑證（借：庫存商品 貸：裝備制造成本－月末結轉 或 煉化生產成本－月末結轉），成品庫管理員打印成品入庫單并提交財務，財務人員將 ERP 入庫憑證傳輸至并軌 FMIS帳套，同時根據生產部門提供的原始單 據在正式 FMIS 做成品入庫憑證，每日核對正式 FMIS 和接口 FMIS 成本科目發(fā)生額和材料科目余額 是否一致，保證兩個系統的一致性，發(fā)現差異及時查找原因并及時解決。 月末結帳 二級單位財務科： 月末實施了 PP生產計劃模塊的四家單位（裝備總公司、總機械廠、石化總廠、油氣工程技術處）成本核算崗在 ERP 系統檢查生產部門對生產訂單報工情況，檢查本單位業(yè)務部門和財務單據全部錄入 ERP 系統后，在 ERP進行月末制造費用、輔助生產成本分攤，計算實際作業(yè)價格，進行作業(yè)成本分割，重估生產訂單，計算生產訂單的在制品和差異，結算生產 訂單，最后還原生產差異。成本核算崗將生產部門報工和財務月結過程中產生的ERP憑證傳輸至并行 FMIS 帳套，打印接口 FMIS 月結相關財務憑證，根據接口 FMIS 結帳憑證在正式 FMIS 系統進行制造費用和輔助生產成本分攤，兩套 FMIS 帳套月末結帳完畢后，核對兩套 FMIS 帳套成本、庫存等科目余額遼河油田 ERP 財務系統并行方案 機密 第 23 頁 是否一直，查找并分析差異原因，如果屬于核算邏輯的差異則進行差異說明，如果屬于誤操作導致差異則及時進行修改。 五、并行期間的會計工作要求 （一） 并行期間的各業(yè)務模塊的結賬時間 業(yè)務模塊 結賬時間 備注 物資管理（ MM） 每月 25 日 項目管理 (PS) 每月 28 日 設備管理 (PM) 每月 28 日 銷售管理 (SD) 自然月最后一天 財務管理（ FI） 與 FMIS 結賬時間一致 正式 FMIS 結賬時間與現在一致 具體月結要求詳見 ： 遼河油田公司ERP系統月結管理（暫行） （二） 并行期間的 財務 月末 相關記賬操作 結轉憑證 費用化研發(fā)支出 ：分具體項目結轉至管理費用或制造費用的明細科目。 輸油輸氣成本 ： 平時歸集到成本中心（功能范圍為 5004）月末在 ERP系統中 運行 ZP10FIDG003 自動 結轉至庫存商 品及 主營業(yè)務成本 ，傳輸到FMIS。 油氣生產成本 ：二級單位運行 ZP10CODG021 結轉 至 財務處 ERP 自動生成憑證，傳輸到 FMIS。 損益科目結轉至本年利潤， 只在 并行 FMIS 原“賬務管理 憑證處理 憑證輸入”處理。 ERP 采用表結法，涉及科目如下： 主營業(yè)務收入 遼河油田 ERP 財務系統并行方案 機密 第 24 頁 其他業(yè)務收入 公允價值變動損益 投資收益 營業(yè)外收入 主營業(yè)務成本 其他業(yè)務成本 主營業(yè)務稅金及附加 其他業(yè)務稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 勘探費用 資產減值損失 營業(yè)外支出 所得稅 以前年度損益調整 少數股東損益 應付暫估處理 月末 ， 運行 ZP10FIDG002 GR/IR 月末暫估程序 ，產生應付暫估憑證，同時系統會在下月產生紅字憑證，會計憑證傳輸到 并行 FMIS 系統。